2. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС И МОДЕЛИ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ
На основе ниже приведенных сальдо по счетам бухгалтерского учета составьте бухгалтерский баланс ООО «Модерн».
Номер счета
| Наименование счета
| Сальдо на конец года, тыс. руб.
| Сальдо на начало года, тыс. руб.
|
| Основные средства
| 3 960
| 3 580
|
| Амортизация основных средств
| 2140
| 2 370
|
| Нематериальные активы
| 835
| 630
|
04.1
| Авторские права на программы для ЭВМ
| 630
| 630
|
04.2
| НИОКР
| 205
| -
|
| Амортизация
| 147
| 64
|
05.1
| Амортизация программ
| 95
| 64
|
05.2
| Амортизация НИОКР
| 52
| -
|
| Вложения во внеоборотные активы
| 226
| 112
|
08.1
| Затраты на строительство офисного здания
| 192
| 90
|
08.2
| Затраты на приобретение земельного участка
| 34
| 22
|
| Материалы
| 1600
| 1350
|
| Резерв под снижение стоимости МЦ (материалы)
| 45
| 58
|
| Отклонение в стоимости материалов
| 120
| 64
|
| Основное производство
| 42
| 52
|
| Полуфабрикаты собственного производства
| -
| 30
|
| Готовая продукция
| 165
| 190
|
| Касса
| 5
| 8
|
| Расчетные счета
| 42
| 36
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| 840
| 706
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| 27
| 34
|
62.1
| Краткосрочная дебиторская задолженность
| 27
| 34
|
| Резервы по сомнительным долгам
| 3
| 5
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам
| 56
| -
|
| Расчеты по налогам и сборам
| 38
| 42
|
| Расчеты по социальному страхованию
| 25
| 21
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
| 68
| 84
|
| Расчеты с подотчетными лицами
| 12
| 5
|
| Уставный капитал
| 1844
| 1844
|
| Добавочный капитал
| 458
| 320
|
| Нераспределенная прибыль
| 1370
| 593
|
| Расходы будущих периодов
| -
| 16
|