Тема 5. Налоговый контроль

1. Понятие и формы налогового контроля. Значение налогового контроля и его задачи.

2. Учет налогоплательщиков.

1. Налоговые проверки, виды налоговых проверок.

2. Информация, используемая в целях проведения налогового контроля. Правовой режим такой информации.

3. Выездная налоговая проверка: понятие, порядок проведения и оформления. Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков.

4. Камеральная налоговая проверка: понятие, порядок проведения и оформления.

7. Основные контрольные мероприятия, проводимые при осуществлении налогового контроля. Лица, способствующие проведению отдельных контрольных мероприятий.

8. Встречная налоговая проверка: понятие, порядок проведения и оформления.

9. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки и порядок его обжалования.

10. Взыскание налоговой санкции.

11. Налоговая тайна.

12. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

Тема 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах

1. Понятие налогового правонарушения, его юридические признаки.

2. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

3. Состав налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения и обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

6. Виды налоговых правонарушений в соответствии с законом и доктриной налогового права.

7. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Порядок производства по налоговым правонарушениям, выявленным в ходе налоговых проверок. Порядок производства по налоговым правонарушениям, выявленным в ходе иных мероприятий налогового контроля.

8. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

9. Налоговые санкции: понятие, специфика, связь с налоговыми доходами бюджета.

10. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения (срок давности). Срок исковой давности взыскания штрафов.

11. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах, ответственность за которые наступает в соответствии со КоАП РФ.

12. Налоговые преступления.

Тема 7. Налоговые споры. Защита прав и законных интересов