Организационная структура

Так как проект предполагается осуществить в рамках действующего предприятия, то планируемое производство лишь пополнит существующую организационную структуру путем добавления подразделений, обслуживающих основное производство (цех переработки, холодильный склад, заготовительный склад) и функционального звена (служба сбыта).

В структуре управления так же произойдут изменения, мы планируем организовать службу сбыта, ввести должности главного технолога, технологов, начальника службы сбыта, маркетолога, менеджера.

Среднесписочная численность работников по проекту и система оплаты труда представлены в разделе «Производственный план».

С учетом планируемых в рамках проекта изменений организационная структура и структура управления будет выглядеть следующим образом (Рисунки 6 и 7).

Рисунок 7 - Структура управления ЗАО агрофирмы «Солнечная»

Финансовый план

Финансовый план призван обобщить предыдущие материалы и представить их в стоимостном выражении; определить каковы будут доходы от продаж и прибыль за первый и последующие годы в результате выбранной финансовой стратегии. При этом следует ответить на важный вопрос, какое количество инвестиций потребуется для реализации бизнес-плана в рассматриваемом периоде? Финансовый план выявляет общий потенциал предлагаемого бизнеса. При открытии нового предприятия он будет представлять собой своеобразное «расписание по финансированию», поскольку в этом случае все финансовые оценки являются прогнозными и поэтому носят вероятностный характер.

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для реализации предлагаемого бизнес - проекта и обеспечения его выхода на самофинансирование. В финансовом плане материал, изложенный в предыдущих разделах, получает конкретное цифровое выражение, позволяющее оценить выгодность предприятия (фирмы) в конкретных категориях эффективности.

В разделе расписываются затраты на приобретение оборудования, аренду или приобретение соответствующих помещений (в т.ч. производственных площадей), приводятся расчеты налоговых платежей, схема возврата кредитных финансовых средств (по прямому кредитованию или лизинговой сделке). Должны быть описаны условия всех остальных, относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Выполняются расчеты по планируемой прибыли и денежным потокам, указываются источники финансирования проекта. Расчет налоговых платежей проводится по тем налогам, которые должны уплачиваться разными видами предприятий в соответствии с действующей системой налогообложения. Например, юридические лица могут работать как по обычной, так и упрощенной системе налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей в зависимости от вида бизнеса также предусмотрены различные режимы налогообложения (например, по некоторым видам предпринимательской деятельности введен единый налог на вмененный доход, ставки которого различны в разных регионах РФ).

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса. Финансовый план составляется на весь срок реализации бизнес-проекта и включает в себя:

1) план (прогноз) доходов и расходов;

2) план денежных поступлений и выплат;

3) анализ состояния потока реальных денег (наличность);

4) балансовый план;

5) анализ безубыточности;

6) стратегию финансирования.

Обычно уровень прибыли (особенно в стартовый период) недостаточен для финансирования нужд по всем бизнес-операциям. Прогноз уровня продаж и расходов позволит определить планируемое поступление денежных средств, покажет периоды наиболее острых потребностей в финансовых ресурсах, поможет определить необходимость коррекции в распределении денежных потоков, а также потребность в дополнительном финансировании.

В этом разделе следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заявителей проекта при привлечении кредитных ресурсов и предлагаемую систему гарантий возврата заемных средств. Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств.

Пример

Финансовый план

1. Выбор способа финансирования строительства комплекса по быстрой заморозке овощей

Поскольку собственные ресурсы агрофирмы крайне ограничены, а приобретение оборудования в лизинг невыгодно, то единственным источником финансирования проекта является кредит, предоставляемый Россельхозбанком.

Агрофирме целесообразно взять кредит, направленный на инвестирование в основные средства, в сумме 223,4 млн. руб. со сроком погашения 7 лет по схеме обслуживания долга в качестве выплат равными частями, отсрочкой выплаты основного долга 12 месяцев и капитализацией процентов 12 месяцев.

Таблица 85 - Поток денежных средств при схеме обслуживания долга в качестве выплат равными частями, тыс. руб.

Агрофирма по итогам 2006 г. получила чистой прибыли 1879 тыс. руб., которые планируется использовать в рамках данного проекта для осуществления единовременного платежа администрации города Краснодара за перевод сельхозземель в другую категорию в предпроектный период. Агрофирме в первый год жизни проекта необходимо вложений в оборотные средства в сумме 168,2 млн. руб., возьмем кредит сроком на 3 года с годовой ставкой 14%.

Таблица 86 - Поток денежных средств при кредитной схеме финансирования по кварталам