ФЕДЕРАЛЬНОЕ Государственное БЮДЖЕТНОЕ образовательное учреждение высшего профессионального образования

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ

Государственный УНИВЕРСИТЕТ

Сервиса и экономики

Институт экономики и управления предприятиями сферы сервиса

Кафедра «Финансы и кредит»

Учебное пособие

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

к.э.н, доц. Балакирев Н.Н.,

к.э.н., доц. Майдан Т.Н.,

к.э.н, доц. Подолянец Д.В.,

д.э.н, проф. Подолянец Л.А.

Санкт-Петербург 2011

В учебном пособии раскрыты такие важные вопросы финансов как кредит и его функции, типы денежных систем, а также структура, цели и основные задачи банковской системы Российской Федерации.

Материал пособия отражает современные взгляды экономической науки на существо и взаимосвязь кредита, денег и банков.

Издание предназначено для бакалавров, специалистов, магистрантов и преподавателей экономических дисциплин, аспирантов, обучающихся по финансовым и экономическим специальностям.

Оглавление

Глава 1. Государственный кредит. 4

1.1 Экономическое содержание государственного кредита. 4

1.2 Классификация государственных займов. 6

1.3 Управление государственным долгом. 9

Глава 2. Денежная система РФ.. 17

2.1 Сущность и типы денежных систем. 17

2.2 Элементы денежной системы.. 27

2.3 Денежная система России. 34

Глава 3. Кредит и его функции. 41

3.1 Содержание кредита и его функции. 41

3.2 Основные формы и классификация кредита. 49

3.3 Ссудный процент. 56

Глава 4. Банковская система и банковские расчеты.. 65

4.1 Банковская система: структура, цели и основные функции. 65

4.2 Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. 67

4.3 Организация денежного обращения в РФ.. 88

Глава 1. Государственный кредит

Экономическое содержание государственного кредита

Государственный кредит представляет собой совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта.

Государственный кредит – это часть государственных финансов и в количественном отношении преобладает деятельность госу­дарства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора, т.е. когда государство предоставляет ссуды юридическим и физическим лицам, значительно ниже. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физичес­кими и юридическими лицами, оно является гарантом.

Государственный кредит как финансовая категория выполняет три функции: распределительную, регулирующую и контрольную.

Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. В промышленно развитых странах государственные займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита. В современных условиях поступления от государственных займов стали вторым после налогов методом финансирования расходов бюджета.

Регулирующая функция государственного кредита заключается в следующем: вступая в кредитные отношения, государство воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, государство уменьшает их платежеспособный спрос.

Выступая на финансовом рынке в качестве заемщика, государство увеличивает спрос на заемные средства и тем самым способствует росту цены кредита. Чем выше спрос государства, тем выше при прочих равных условиях уровень ссудного процента, тем более дорогим становится кредит для предпринимателей.

Высокая стоимость заемных средств вынуждает предпринимателей сокращать инвестиции в сферу производства, в то же время она стимулирует накопления в виде приобретения государственных ценных бумаг.

Контрольная функция государственного кредита органически вплетается в контрольную функцию финансов, однако она имеет свои специфические особенности, порожденные особенностями этой категории:

1) тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;

2) охватывает движение стоимости в двустороннем порядке, поскольку предполагает возвратность и возмездность полученных средств;

3) осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.

В основном контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.

Как экономическая категория, государственный кредит находится на стыке двух видов денежных отношений — финансов и кредита и совмещает их особенности. В качестве звена финансовой системы он обслуживает фор­мирование и использование централизованных денежных фондов государства, т.е. бюджета и внебюджетных фондов.

Как один из видов кредита, государственный кредит имеет ряд особенностей, отличающих его от классических финансо­вых категорий, например, налогов. В отличие от налогов, государственный кредит имеет добровольный характер, хотя в истории нашего государ­ства известны случаи отхода от принципа добровольности при размещении займов. Если налоги движутся только в одном на­правлении - от плательщика в бюджет или во внебюджетные фонды (обратное движение возможно только в случае возврата переплаченных или ошибочно взысканных сумм), то основой государственного кредита является его возвратность и плат­ность.

Государственный кредит отличается от других видов кредита. Так, если при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения обычно выступают конкретные ценности — товары на складе, незавершенное производство (хотя возможно и предоставление бланкового кредита), то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имуще­ство, находящееся в его собственности, имущество данной терри­ториальной единицы или ее доход.