Основные функции, возлагающиеся на финансовые структуры предприятий в рыночных условиях.

В настоящее время финансовые структуры предприятия выполняют следующие функции:

- обеспечение финансирования хозяйственной деятельности предприятия;

- разработка финансовой программы развития хозяйствующего субъекта;

- разработка инвестиционной политики;

- определение кредитной политики;

- разработка и установление смет расходов денежных средств для всех подразделений предприятия;

- финансовое планирование, участие в разработке бизнес-планов;

- осуществление расчетов с поставщиками, покупателями, подрядчиками, заказчиками, кредиторами, дебиторами, банком, бюджетом;

- обеспечение страхования от финансовых рисков;

- проведение лизинговых операций и операций по доверительному управлению имуществом;

- анализ финансово-хозяйственной и внешнеэкономической деятельности предприятия;

- ведение финансового учета, составление бухгалтерского баланса и других финансовых документов.

Статьи расходов и доходов при планировании деятельности сельскохозяйственного предприятия.

Платежный календарь представляет собой план движения денежных средств в краткосрочной перспективе (неделя-месяц), отражающий все виды деятельности предприятия (основную, финансовую, инвестиционную), утвержденный руководством в рамках лимитов и возможностей предприятия.

Платежный календарь рекомендуется составлять в составе двух разделов: расходной и доходной части.

Примерный состав разделов платежного календаря:

Расходы:

1. Заработная плата работников и приравненные к ней платежи

2. Налоги

3. Оплата счетов поставщиков за материально-производственные ресурсы;

4. Оплата счетов подрядчикам за выполненные работы;

5. Лизинговые и арендные платежи;

6. Погашение ссуд банка

7. Погашение займов

8. Погашение процентов за пользование кредитами банков

9. Уплата процентов за пользование заемными средствами

10. Неотложные нужды

11. Прочие расходы

Всего расходов

Поступления:

1. Выручка от реализации продукции, работ и услуг

2. Выручка от реализации объектов основных средств и иного имущества организации

3. Внереализационные доходы

4. Поступление просроченной дебиторской задолженности

5. Краткосрочные кредиты банков

6. Краткосрочные займы

7. Остаток средств в кассе и на расчетном счете

8. Поступления средств государственной финансовой поддержки

9. Поступления из внебюджетных фондов

10. Прочие поступления

Всего поступлений

Превышение поступлений над расходами

Превышение расходов над поступлениями