Управление активами и пассивами

Сегодня в мировой практике банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, . Согласно сбалансированному методу управления ликвидностью часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливается в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, в то время как иные потребности в ликвидных средствах обеспечиваются предварительными соглашениями об открытии кредитной линии с банками-корреспондентами или другими кредиторами. Неожиданно возникающие потребности в ликвидных средствах обычно покрываются межбанковскими краткосрочными займами и продажей высоколиквидных активов, их размер поддается прогнозированию, а источники их покрытия (краткосрочные и среднесрочные займы и долгосрочные ценные бумаги) при появлении ликвидной потребности могут быть обращены в наличные средства.

Для иллюстрации управления ликвидностью через управление активами и пассивами приведем балансы четырех разных по объему условных банков: крупный, средний и мелкий.

Таблица 16.7

Годовые балансы коммерческих банков млн. тенге

Теперь проанализируем как банки управляют своими активами ипассивами с точки зрения ликвидности и прибыльности.

Первый - свои депозиты до востребования полностью разместил в, первичные (7404 млн. тенге) и вторичные (1577) резервы ликвидности, часть собственного капитала - в долгосрочные инвестиционные ценные бумаги (394), а полученные займы у Национального банка (1577) - на формирование вторичных резервов ликвидности, незначительная часть (188) - на выдачу ссуды, часть срочных депозитов (973), другие заимствования и прочие обязательства и часть собственного капитала использованы для кредитования клиентов, а оставшаяся часть собственного капитала (771) - на здания и оборудование. Каков вывод из этой раскладки? Во-первых, 37% ресурсов направлены на формирование первичных резервов, это слишком много, тем более, что достаточно сформированы солидные вторичные резервы 50% (18% всех ресурсов), т.е. более половины ресурсов вложено на резерв ликвидности на высокодоходные статьи - ссуды и инвестиции - размещены лишь 33,7% всех ресурсов в то же время у банка еще имеются возможности увеличения объема ссуды и инвестиции и повышения доходности.

Таким образом, банк в целом не удачно разместил свои ресурсы, были сформированы излишние резервы в ущерб доходности.

Второй банк по валюте баланса относится к среднему (4,3 млрд. тенге), все депозиты до востребования размещены на первичные (905) и вторичные резервы (46), часть (386) - в ссуды, срочные депозиты полностью направлены в ссуды (515), заимствования из других банков и прочие обязательства - в прочие активы (980), часть собственного капитала - в ссуды, часть - на основные фонды и материальные активы.

Итак, данный банк более рационально разместил свои ресурсы в активы. Лишь 20% пассивов оставлены в ликвидные резервы, более 40% - на ссуды и ценные бумаги. Правда, собственный капитал банка составил 31 % всей валюты баланса, а это говорит о том, что он неполностью использовал свои потенциальные возможности, слишком узка сфера его деятельности Третий коммерческий отраслевой банк также из числа небольших в масштабе республики. здесь также отмечается нерациональное размещение ресурсов в активы: имеется сверхликвидность, больше половины ресурсов составляют первичные резервы, на ссуды вложено лишь 16,1% ресурсов. Как положительный момент можно отметить сформированный инвестиционный портфель на сумму около 400 млн. тенге и только у данного банка имеются сберегательные депозиты, вложенные в ссуды.

У самого маленького частного банка собственный капитал составляет 80 млн. тенге, а ресурсы состоят из уставного фонда (71,7%) и депозитов, сберегательные депозиты полностью вложены в ссуды (255), часть собственного капитала также вложена в ссуды (197), в основные фонды и материальные активы помещен собственный капитал (307), за счет него образован инвестиционный портфель, прочие ресурсы направлены на прочие активы.

Ликвидные активы образованы за счет депозитов до востребования и собственного капитала и составляют 36%. Почти целиком собственный капитал размещен на ссуды (55% всех ресурсов).

Из анализа балансов вытекают следующие общие выводы:

- все 4 банка разместили свои ресурсы в активы нерационально, заботились в основном о ликвидности, у них имелись излишние ликвидные резервы, которые отрицательно повлияли на доходность;

- ни у одного из банков нет сбалансированного оптимального размещения ресурсов в активы, так как они не использовали приведенные выше методы управления в мировой банковской практике;

Таким образом, анализ показывает, что сбалансированного управления активами и пассивами можно достичь лишь на научной основе с использованием экономико-математических методов и ЭВМ.

Контрольные вопросы.

1. В чем сущность ликвидности банка?

2. В чем выражается роль ликвидности банка?

3. Какие факторы оказывают влияние на уровень ликвидности?

4. Каковы функции ликвидности банка?

5. Какими показателями измеряется ликвидность?