Управление активами и пассивами. 5.1 Основные задачи управления активами и пассивами

5.1 Основные задачи управления активами и пассивами

5.2Стратегия управления активами и пассивами

5.3 Понятие дисбаланса между активами и пассивами.

Основные задачи управления активами и пассивами

Управление активами и пассивами

Основные понятия, сущность и задачи управления активами и пассивами

УАП на краткосрочную перспективу связано с каждодневной работой по управлению банковским балансом. Оно направлено на максимизацию доходности и ограничение рис­кованности банковской деятельности. В долгосрочной перспективе УАП — это составная часть процесса годового планирования.

Основой УАП является анализ того заемных и собственных средств банка, затем анализируется источники и направления вложения средств и связанные с этим риски.

Управление активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированный процесс управления требованиями и обязательствами кредитного учреждения, то есть всем банковским балансом, принимая во внимание процентные ставки и риск ликвидности.

Комплексный подход к УАП банка позволяет решить задачи:

1. обеспечения требуемой ликвидности;

2. поддержания определенного уровня прибыльности операций;

3. сведения к минимуму банковских рисков.

В краткосрочной перспективе главной переменной для УАП является чистый процентный доход (ЧПД) или относительная форма этого показателя — чистая процентная маржа (ЧПМ = , где Ад-активы приносящие доход). Такой учетный подход определяет изменение ЧПД банка как следствие неожиданных изменений процентных ставок и долларового гэпа, то есть разности между активами, чувствительными к изменению ставки процента (АЧП), и пассивами, чувствительными к изменению ставки процента (ПЧП).

Экономическая модель УАП фокусируется на чувствительности рыночной стоимости собственного капитала банка к неожиданным изменениям ставки процента.

Основные функции управления активами и пассивами в целом сводятся к методике управления балансом, состоящим из трех основных этапов (табл. 5.1).

Таблица 5.1 Управление балансом

Таким образом, стратегия достижения целей с точки зрения УАП складывается из следующих основных этапов.

1. Управление спрэдом.

2. Контроль за накладными расходами.

3. Управление ликвидностью.

4. Управление капиталом.

5. Управление налогами.

6. Управление вне балансовой деятельностью.

УАП включает информационные системы, модели планирования, моделирование или сценарный анализ, ежемесячные обзоры и специальные отчеты.