Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника



Частичные платежи

Читайте также:
  1. Обязательные платежи, входящие в налоговую систему Российской Федерации. Государственная пошлина. Таможенная пошлина.
  2. Социальные платежи предприятий, организаций и работников в государственные фонды социального страхования
  3. Частичные агонисты и агонисты-антагонисты опиоидных рецепторов
  4. Частичные влечения
  5. Частичные влечения и эрогенные зоны
  6. Частичные разряды

Краткосрочные обязательства иногда погашаются с помощью ряда промежуточных платежей. В этом случае важно решить, какую сумму брать за базу для расчета процентов и каким путем определять остаток задолженности.

Существует два метода. Актуарный метод применяется в основном в операциях сроком более года. Правило торговца – в сделках со сроком не более года. Если иное не оговорено, то в обоих случаях используются обыкновенные проценты с приближенным числом дней (360/360).

 

I. Актуарный метод. Он предполагает последовательное начисления процентов на фактические суммы долга. Частичный платеж идет в первую очередь на погашение процентов, начисленных на дату платежа. Если величина платежа превышает сумму начисленных процентов, то разница (остаток) идет на погашение основной суммы долга. Непогашенный остаток служит базой для начисления процентов за следующий период и т. д. Если же частичный платеж меньше суммы начисленных процентов, то никакие зачеты в сумме долга не делаются, а поступление денег приплюсовывается к следующему платежу.

Для рисунка 2.2 получим следующие расчетные формулы для определения остатка задолженности Kj:

 

(2.8)

 

Поскольку задолженность на конец срока должна быть погашена полностью, то:

 

.

 

Пример 2.6. Имеется обязательство погасить за 1,5 года (с 12.03.07 по 12.09.08) долг в сумме 15 млн. руб. Кредитор согласен получать частичные платежи. Процентная ставка – 20 % годовых. Произведены следующие частичные платежи (в тыс. руб.):

 

12.06.07 – 500 тыс. руб.

12.06.08 – 5000 тыс. руб.

30.06.08 – 8000 тыс. руб.

12.09.08 – ? тыс. руб.

 

Решение

 

12.03.07 долг 15000 тыс. руб.

12.06.07 долг с процентами 15750 тыс. руб.

поступление –500 тыс. руб.

 

Поступление меньше начисленных процентов (750), поэтому сумма 500 тыс. руб. присоединяется к следующему поступлению.

 

12.06.08 долг с процентами 18750 тыс. руб.

поступление (500 + 5000) –5500 тыс. руб.

 

остаток долга 13250 тыс. руб.

30.06.08 долг с процентами 13382,5 тыс. руб.

поступление (8000) –8000 тыс. руб.

 

остаток долга 5382,5 тыс. руб.

12.09.08 долг с процентами 5597,8 тыс. руб.



 

Контур операции показан на рис. 2.3.

 

Рис. 2.3

 

 

II. Правило торговца.Если срок ссуды не превышает одного года, то сумма долга с процентами остается неизменной до полного погашения. А частичные платежи накапливаются с начисленными на них до конца срока процентами. Последний взнос должен быть равен разности этих сумм.

Алгоритм записывается следующим образом:

 

, (2.9)

 

где Q – остаток долга на конец срока; S – наращенная сумма долга; K – наращенная сумма платежей; Rj – сумма частичного платежа; n – общий срок ссуды; tj – интервал времени от момента платежа до конца срока ссуды.

 

 

Рис. 2.4. Графическое изображение операции при двух промежуточных платежах

 

Пример 2.7. Обязательство 1,5 млн. руб., взятое 10.08.07, должно быть погашено 10.06.08. Процентная ставка – 20% годовых. В счет погашения долга 10.12.07 поступило 800 тыс. руб. Найти остаток долга на конец срока.

 

1. Правило торговца

 

млн. руб.

 

2. Актуарный метод

млн. руб. [5, с. 26–29].

 

 


Дата добавления: 2015-01-29; просмотров: 80; Нарушение авторских прав


<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Реинвестирование по простым ставкам | Наращение процентов в потребительском кредите
lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2017 год. (0.011 сек.) Главная страница Случайная страница Контакты