КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Операции за II квартал 200х г.
| № п/п | Наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| Счета поставщиков | Акцептованы счета поставщиков за: материалы | 955 600 | |||
| Транспортно-заготовительные расходы | 20 000 | ||||
| Бухгалтерская справка | Оприходованы на склад материалы по учетным ценам | 960 000 | |||
| Отклонения в стоимости материалов | +15 600 | ||||
| Выписка банка из расчетного счета | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: поставщикам за материалы | 955 600 | |||
| Транспортным организациям за доставку материалов | 20 000 | ||||
| Итого | 975 600 | х | х | ||
| Лимитные карты, требования | Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство: изделий А | 1 200 000 | |||
| изделий Б | 450 000 | ||||
| на обслуживание оборудования | 10 000 | ||||
| на цеховые нужды | 9 000 | ||||
| управления организацией | 4 000 | ||||
| Итого | 1 673 000 | х | х | ||
| Ведомость №10 | Списываются отклонения по материалам на производство: изделий А | 72 000 | |||
| изделий Б | 27 000 | ||||
| на обслуживание машин и оборудования | |||||
| на цеховые нужды | |||||
| на нужды управления организацией | |||||
| Итого | 100 380 | х | х | ||
| Акт приема-передачи основных средств | Получено безвозмездно от другого завода оборудование первоначальной стоимостью | 1 200 000 | |||
| Разработочная таблица ф. №6 | Начислена за месяц амортизация: машин и оборудования | 60 000 | |||
| зданий, сооружений и прочих основных средств цехового назначения | 10 000 | ||||
| зданий, сооружений и прочих основных средств общехозяйственного назначения | 6 000 | ||||
| Итого | 76 000 | х | х | ||
| Бухгалтерская справка | Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал | 160 000 | |||
| Бухгалтерская справка | Произведены отчисления в резерв для ремонта основных средств: машины и оборудования | 50 000 | |||
| зданий, сооружений и прочих основных средств цехового назначения | 10 000 | ||||
| зданий, сооружений и прочих основных средств общехозяйственного назначения | 10 000 | ||||
| Итого | 70 000 | х | х | ||
| Наряды, табели, расчетно-платежные ведомости | Начислена и распределена заработная плата за месяц основных производственных рабочих по производству: изделий А | 500 000 | |||
| изделий Б | 300 000 | ||||
| рабочих, обслуживающих машины и оборудование | 50 000 | ||||
| персонала цехов | 70 000 | ||||
| персонала управления организации | 28 000 | ||||
| рабочих за время очередных отпусков | 30 000 | ||||
| Итого | 978 000 | х | х | ||
| Бухгалтерская справка | Произведены отчисления на социальное страхование в размере 37% от начисленной заработной платы производственных рабочих по изделиям А | 185 000 | |||
| производственных рабочих по изделиям Б | 111 000 | ||||
| рабочих, обслуживающих машины и оборудование | 18 500 | ||||
| персонала цехов | 25 900 | ||||
| персонала управления организацией | 10 360 | ||||
| рабочих за время очередных отпусков | 11 100 | ||||
| Итого | 361 860 | х | х | ||
| Бухгалтерская справка | Резервируются для включения в себестоимость продукции суммы на предстоящую оплату очередных отпусков в размере 10% заработной платы: производственных рабочих по изделиям А | 50 000 | |||
| производственных рабочих по изделиям Б | 30 000 | ||||
| рабочих, обслуживающих машины и оборудование | 5 000 | ||||
| Итого | 85 000 | х | х | ||
| Выписка из расчетного счета | Оплачены с расчетного счета за электроэнергию, использованную на: изготовление изделий А | 8 000 | |||
| изделий Б | 7 000 | ||||
| обслуживание производственного оборудования | 3 000 | ||||
| отопление и освещение основного цеха основного производства | 4 000 | ||||
| отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения | 5 000 | ||||
| Итого | 27 000 | х | х | ||
| Расчетно-платежная ведомость | Произведены удержания налогов из заработной платы работников организации | 120 000 | |||
| Бухгалтерская справка | Списываются в конце месяца расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования | 197 100 | х | х | |
| Распределите их между изделиями А и Б пропорционально сметным (нормативным) ставкам | 109 278 87 828 | ||||
| Итого | 197 100 | х | х | ||
| Бухгалтерская справка | Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы. Распределите их между изделиями А и Б пропорционально основной заработной плате производственных рабочих | 80 900 48 540 | |||
| Итого | 129 440 | х | х | ||
| Бухгалтерская справка | Списываются общехозяйственные (общезаводские) расходы. Распределите их между изделиями А и Б пропорционально основной заработной плате производственных рабочих | 39 750 23 850 | |||
| Итого | 63 600 | х | х | ||
| Накладные | Выпущена из основного производства и оприходована на складе готовая продукция по плановой производственной себестоимости: изделия А в количестве 1967 шт. по плановой себестоимости 1450 руб. За 1 шт. | 2 852 150 | |||
| изделия Б в количестве 1135 шт. по плановой себестоимости 1340 руб. за 1 шт. | 1 520 900 | ||||
| Итого по плановой производственной себестоимости | 4 373 050 | х | х | ||
| Отклонения фактической производственной себестоимости от плановой (экономия «-», перерасход «+») по: изделиям А | -207 228 | ||||
| изделиям Б | +61 318 | ||||
| Итого отклонений | -145 910 | х | х | ||
| Выпущена из основного производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости: изделия А | 2 644 922 | х | х | ||
| изделия Б | 1 582 218 | х | х | ||
| Итого по фактической производственной себестоимости | 4 227 140 | х | х | ||
| Счета | Отгружена со склада готовая продукция покупателям: по плановой себестоимости | 5 400 000 | |||
| Отклонения по плановой себестоимости экономия «-» | -54 000 | ||||
| Итого по фактической себестоимости | 5 346 000 | х | х | ||
| Выписка из расчетного счета | Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции покупателям | 45 000 | |||
| Выписка из расчетного счета | Поступило на расчетный счет: от покупателей за реализованную продукцию по оптовым ценам | 7 060 000 | |||
| НДС | 1 412 000 | ||||
| Итого | 8 472 000 | х | х | ||
| Бухгалтерская справка | Списываются внепроизводственные расходы на себестоимость реализованной продукции | 45 000 | |||
| Бухгалтерская справка | Списывается реализованная продукция: по плановой себестоимости | 5 800 000 | |||
| отклонения от плановой себестоимости – экономия «-» | -58 000 1% | ||||
| Итого по фактической себестоимости | 5 742 000 | х | х | ||
| Ведомость 16 | Начислен налог на добавленную стоимость | 1 412 000 | |||
| Бухгалтерская справка | Списан на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции | 1 273 000 | |||
| Бухгалтерская справка | Произведены отчисления от прибыли в фонды специального назначения для материального поощрения рабочих | 300 000 | |||
| Чеки | Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы, премий, командировочных и хозяйственных расходов | 1 800 900 | |||
| Выписка из расчетного счета, платежные поручения | Перечислено с расчетного счета: налоги, удержанные с заработной платы работников предприятия | 120 000 | |||
| органов социального страхования произведенные отчисления | 450 000 | ||||
| Итого | 570 000 | х | х | ||
| Платежные ведомости, расходные кассовые ордера | Выданы из кассы: Заработная плата и премии | 1 200 000 | |||
| под отчет на хозяйственные и командировочные расходы | 320 000 | ||||
| Итого | 1 520 000 | х | х | ||
| Выписка из расчетного счета, платежные поручения | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку в погашение краткосрочной ссуды | 1 000 000 | |||
| Выписка из расчетного счета | Поступили средства от дебиторов, ранее списанные на убытки в связи с истечением сроков исковой давности | 50 000 | |||
| Приходный кассовый ордер | Взносы родителей на содержание детей в детском саду | 150 000 | |||
| Выписка из расчетного счета, платежные поручения | Перечислены с расчетного счета в бюджет: сумма налога на добавленную стоимость | 1 412 000 | |||
| сумма налога на прибыль | 317 520 | ||||
| Итого | 1 729 520 | х | х | ||
| Справка бухгалтерии | Списана на соответствующий счет прибыль отчетного года | 705 480 | |||
| Справка бухгалтерии | Начислена сумма налога на прибыль 24% | 317 520 | |||
| Справка бухгалтерии | Закрытие счета 91 | 50 000 | |||
| Итого | 42 920 740 |
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 60; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |