Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника


Главная книга




01. Основные средства

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо        
IV          
  Оборот        
  Сальдо        

 

02. Амортизация основных средств

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
      IV Сальдо  
      IV    
        Оборот  
        Сальдо  

 

10. Материалы

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. По оптовым ценам ТЗР Итого по фактической себестоимости Месяц № опер. По оптовым ценам ТЗР Итого по фактической себестоимости
IV Сальдо       IV     -  
IV           Оборот      
  Оборот                
  Сальдо                

 

15. Заготовление и приобретение материальных ценностей

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV    
IV     IV    
  Оборот     Оборот  
  Сальдо        

 

 

16. Отклонение в стоимости материальных ценностей

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо   IV    
IV       Оборот  
  Оборот        
  Сальдо        

 

20. Основное производство (Изделие А)

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. По плановой себестоимости Отклонения (+,-) Итого по фактической себестоимости
IV Сальдо   IV        
IV       Оборот      
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
  Оборот            
  Сальдо            

 

20. Основное производство (Изделие Б)

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. По плановой себестоимости Отклонения (+,-) Итого по фактической себестоимости
IV Сальдо   IV        
IV       Оборот      
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
  Оборот            
  Сальдо            

 

 

25.1. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. На изделие А На изделие Б Итого
IV     IV        
IV       Оборот      
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
  Оборот            
  Сальдо            

 

25.2. Расходы на содержание цеха.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. На изделие А На изделие Б Итого
IV     IV        
IV       Оборот      
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
  Оборот            
  Сальдо            

 

 

26. Общехозяйственные расходы.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. На изделие А На изделие Б Итого
IV     IV        
IV       Оборот      
IV              
IV              
IV              
IV              
IV              
  Оборот            
  Сальдо            

 

 

43. Готовая продукция.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. По плановой себестоимости Отклонение (+,-) Итого по фактической себестоимости Месяц № опер. По плановой себестоимости Отклонение (+,-) Итого по фактической себестоимости
IV Сальдо       IV        
IV           Оборот      
  Оборот                
  Сальдо                

 

44. Расходы на продажу.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо   IV    
IV       Оборот  
  Оборот        
  Сальдо        

 

45. Товары отгруженные.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. По плановой себестоимости Отклонение (+,-) Итого по фактической себестоимости Месяц № опер. По плановой себестоимости Отклонение (+,-) Итого по фактической себестоимости
IV Сальдо       IV        
IV           Оборот      
  Оборот                
  Сальдо                

 

 

50. Касса.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо   IV    
IV     IV    
IV       Оборот  
  Оборот        
  Сальдо        

 

 

51. Расчетные счета.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо   IV    
IV     IV    
IV     IV    
IV     IV    
  Оборот   IV    
V Сальдо   IV    
      IV    
      IV    
      IV    
      IV    
        Оборот  

 

52. Валютные счета.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо        
  Оборот        
  Сальдо        

 

60. Расчеты с поставщиками и подрядчиками.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо   IV Сальдо  
IV     IV    
  Оборот     Оборот  
  Сальдо     Сальдо  

 

 

66. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV Сальдо  
  Оборот     Сальдо  

 

67. Расчеты по долгосрочным кредитам и займам.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
      IV Сальдо  
        Сальдо  

 

68. Расчеты по налогам и сборам.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV Сальдо  
IV     IV    
IV     IV    
  Оборот   IV    
        Оборот  
        Сальдо  

 

69. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV Сальдо  
  Оборот   IV    
        Оборот  
        Сальдо  

 

70. Расчеты с персоналом по оплате труда.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV Сальдо  
IV     IV    
  Оборот     Оборот  
        Сальдо  

 

71. Расчеты с подотчетными лицами.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV          
  Оборот        
  Сальдо        

 

76. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV    
  Оборот     Оборот  
  Сальдо     Сальдо  

 

80. Уставной капитал.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
      IV Сальдо  
        Сальдо  

 

82. Резервный капитал.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
      IV Сальдо  
      IV    
        Оборот  
        Сальдо  

84. Нераспределенная прибыль.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV Сальдо  
  Оборот   IV    
      IV    
        Оборот  
        Сальдо  

 

86. Целевое финансирование.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
      IV    
        Оборот  
        Сальдо  

 

90. Продажи.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV    
IV     IV    
IV       Оборот  
IV       Сальдо  
  Оборот        
  Сальдо        

 

91. Прочие доходы и расходы.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV    
  Оборот     Оборот  
  Сальдо     Сальдо  

 

 

96. Резервы предстоящих расходов.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV Сальдо  
IV     IV    
IV Оборот   IV    
        Оборот  
        Сальдо  

 

97. Расходы будущих периодов.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV Сальдо        
  Сальдо        

 

98. Доходы будущих периодов.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
      IV    
        Оборот  
        Сальдо  

 

99. Прибыли и убытки.

 

Дебет Кредит
Месяц № опер. Сумма Месяц № опер. Сумма
IV     IV    
IV     IV    
IV       Оборот  
  Оборот     Сальдо  
  Сальдо        

 

  1. Рассчитать отклонения в стоимости материалов в табл. 21 и отразить их на открытых счетах.
  2. Распределить расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования в табл. 22 и отразить их на открытых счетах.
  3. Распределить цеховые и общехозяйственные расходы в табл. 23 и отразить их на открытых счетах.
  4. Рассчитать фактическую себестоимость изделия А (табл. 24) и отразить ее на открытых счетах.
  5. Рассчитать фактическую себестоимость изделия Б (табл. 25) и отразить ее на открытых счетах.
  6. Определить результаты от продажи продукции (табл. 26) и отразить на открытых счетах.
  7. Вывести обороты по счетам и остатки на конец месяца.
  8. Составить оборотно-сальдовую ведомость по приложенной форме.
  9. Заполнить баланс по форме №1.

 

 

Таблица 21


Поделиться:

Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 45; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав





lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.007 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты