Финансовое оздоровление

1.3.4.1 Основания для введения и последствия введения финансового оздоровления

Вопрос о введении финансового оздоровления всегда решается арбитражным судом - либо на основании решения собрания кредиторов, либо без такового. Решая вопрос о введении финансового оздоровления, арбитражный суд выносит определение об этом. Это определение может быть обжаловано, но подлежит немедленному исполнению. В определении должен быть указан срок финансового оздоровления (не более 2 лет), и содержаться график погашения задолженности. Кроме того, определение должно включать информацию об обеспечении исполнения обязательств: о виде обеспечения; лицах, предоставивших обеспечение; его размерах и способах реализации.

При введении финансового оздоровления арбитражный суд выносит еще одно определение - о назначении административного управляющего.

Статья 81 Закона определяет последствия введения в отношении юридического лица - должника финансового оздоровления.

Эти последствия направлены на создание условий для восстановления платежеспособности должника и устранение имеющихся препятствий.

Одно из последствий - запрет обращения к должнику иначе чем в конкурсном порядке с любыми денежными требованиями (как в связи с исполнением обязательств, так и по уплате обязательных платежей), срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления. Обращает на себя внимание, что данное положение касается только денежных требований, т.е. требования не денежных кредиторов могут быть предъявлены должнику в обычном порядке.

Из анализа положений комментируемой статьи следует, что на требования, срок исполнения которых приходится на период финансового оздоровления, распространяется особый режим.

С момента введения финансового оздоровления отменяются принятые ранее меры по обеспечению требований кредиторов, в частности аресты имущества должника, поскольку необходимость в применении этих мер исчезает, - на обеспечение требований кредиторов направлены действия административного управляющего в рамках предоставленных ему полномочий.

Соответственно, при необходимости введения каких-либо арестов на имущество должника или иных ограничений в части распоряжения имуществом это может быть сделано только в соответствии с правилами конкурсного процесса.

С момента введения финансового оздоровления приостанавливается осуществление имущественных взысканий в отношении должника. Исключением из этого правила является исполнение по исполнительным документам требований по заработной плате, авторским вознаграждениям, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда жизни или здоровью, о возмещении морального вреда.

Очень важным последствием введения финансового оздоровления является установление запрета на прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования. Интересно, что зачет не допускается, только если его применение нарушает очередность удовлетворения требований кредиторов, которая установлена Законом. Таким образом, применение зачета допускается в рамках одной очереди при отсутствии требований кредиторов предыдущих очередей.

С момента введения финансового оздоровления прекращают начисляться неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления. Буквальное толкование указанной нормы приводит к выводу, что проценты, являющиеся не санкциями, а платой за пользование чужими денежными средствами (например, по кредитному договору), продолжают начисляться. На сумму требований начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Эти проценты начисляются с даты вынесения определения о введении финансового оздоровления и до момента погашения требования либо до даты о принятии решения о признании должника банкротом.

В ходе финансового оздоровления должник функционирует, пользуясь названными выше льготами и исполняя график погашения задолженности. Сначала исполняются требования в части основной суммы долга (включая проценты), а также в части возмещения реального ущерба, после чего удовлетворяются требования в части уплаты неустоек (штрафов, пени) и сумм убытков, представляющих упущенную выгоду.

Закон устанавливает месячный срок с момента окончания исполнения графика погашения задолженности для удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в ходе финансового оздоровления и включенных в реестр требований кредиторов.

1.3.4.2 Административный управляющий

Права, обязанности, порядок назначения, освобождения и отстранения административного управляющего регулируются ст. 83 Закона.

Административный управляющий функционирует с момента утверждения его кандидатуры арбитражным судом и до момента прекращения финансового оздоровления либо до его отстранения или освобождения судом. Административный управляющий в ходе финансового оздоровления обязан:

- вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

- созывать собрания кредиторов в случаях, установленных Законом;

- рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, предоставляемые должником, и предоставлять заключения о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности собранию кредиторов;

- предоставлять на рассмотрение собранию кредиторов (комитету кредиторов) информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;

- осуществлять контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов. При этом текущие требования (т.е. требования по обязательствам, возникшим после введения финансового оздоровления) исполняются руководителем по мере наступления срока их исполнения, иначе говоря, своевременно;

- осуществлять контроль за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;

- осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов;

- в случае неисполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности требовать от лиц, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения;

- исполнять иные предусмотренные Законом обязанности. Административный управляющий имеет право:

- требовать от руководителя должника информацию о текущей деятельности должника;

- принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником;

- согласовывать сделки и решения должника в случаях, предусмотренных Законом, и предоставлять информацию кредиторам об указанных сделках и о решениях;

- обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника в случаях, установленных Законом;

- обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, а также об отмене таких мер. Закон не дает даже примерного перечня оснований для такого обращения, следовательно, управляющий при наличии соответствующей аргументации может настаивать практически на любых ограничениях для руководителя должника. В частности, речь может идти о расширении числа сделок, на которые требуется согласие управляющего, собрания либо комитета кредиторов.

- предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона;

- осуществлять иные предусмотренные Законом полномочия.

Освобожденный либо отстраненный от исполнения обязанностей управляющий должен в течение трех дней обеспечить передачу новому управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Освобождение административного управляющего от исполнения обязанностей допускается по его инициативе; причем в заявлении не обязательно излагать причины его подачи. Освобождает управляющего арбитражный суд.

Очень важными представляются положения ч.4 п.5, определяющие основания отстранения административного управляющего арбитражным судом от исполнения обязанностей. Основания следующие:

· решение собрания кредиторов (комитет такие решения принимать не уполномочен);

· жалобы лица, участвующего в деле о банкротстве (они названы в ст.34 Закона);

· выявление обстоятельств, препятствующих назначению лица административным управляющим, даже если эти обстоятельства возникли после утверждения управляющего.

Инициатива суда в решении вопроса об отстранении управляющего допускается только в третьем случае. Для того чтобы подлежала удовлетворению жалоба лица, участвующего в деле о банкротстве, необходимо, чтобы неисполнение либо ненадлежащее исполнение управляющим своих обязанностей нарушило права и интересы заявителя жалобы, а также повлекло либо могло повлечь за собой убытки должника или кредиторов. В то же время собрание может принять соответствующее решение и при отсутствии указанных либо подобных обстоятельств.

При освобождении либо отстранении управляющего суд утверждает нового, кандидатура и порядок выдвижения которого должны соответствовать требованиям Закона.

Определение суда об освобождении либо отстранении управляющего подлежит немедленному исполнению, несмотря на возможность обжалования.

Согласие административного управляющего требуется для совершения следующих сделок:

· влекущих за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр на дату введения финансового оздоровления;

· связанных с приобретением, отчуждением либо возможностью отчуждения имущества должника любой стоимости (согласия не требуется только на сделки по реализации готовой продукции (работ, услуг), изготовляемой, реализуемой, производимой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности);

· влекущих за собой уступку прав требования, перевод долга, получение займов (кредитов).

Сделки, совершенные с нарушением требований о получении согласия могут быть признаны недействительными судом (т.е. являются оспоримыми) по заявлению лиц, участвующих в деле о банкротстве. Регулируются ст. 82 Закона.

В течение финансового оздоровления действуют и руководитель, и органы управления должника, однако существуют ограничения, связанные с необходимостью получения согласия органов кредиторов (собрания либо комитета) или административного управляющего. Соответственно, органы управления и руководитель должника обязаны соблюдать требования, установленные законодательством и учредительными документами юридического лица, а также Законом о банкротстве.

При некоторых обстоятельствах руководитель может быть отстранен от своих обязанностей. Осуществить отстранение может только арбитражный суд; об этом выносится определение, подлежащее обжалованию.

Суд не может отстранить руководителя по собственной инициативе. Для этого необходимо ходатайство одного из следующих субъектов:

· собрания кредиторов;

· административного управляющего;

· лиц, предоставивших обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности.

Ходатайство должно быть аргументировано тем, что руководитель не исполняет план финансового оздоровления либо иным образом нарушает права и интересы кредиторов или лиц, предоставивших обеспечение. К сожалению, под данную формулировку могут попасть практически любые действия руководителя, проводящего политику, с которой не согласен административный управляющий.

Отстранение руководителя осуществляется по правилам, установленным для отстранения руководителя в течение наблюдения.

Субъект, на которого возлагаются обязанности руководителя, должен соблюдать все ограничения, связанные с получением согласия на сделки, установленные для руководителя как корпоративным, так и конкурсным законодательством.

Ограничения для руководителя должника могут быть разделены на две группы по критерию субъекта, чье согласие должно быть получено. Во-первых, это сделки (либо несколько взаимосвязанных сделок) и юридические действия, на совершение которых необходимо согласие собрания либо комитета кредиторов; во-вторых, согласие административного управляющего.

Согласие собрания (комитета) требуется для совершения руководителем следующих сделок и юридических действий:

· сделки с заинтересованностью (имеется в виду заинтересованность должника);

· сделки, связанные с приобретением, отчуждением, либо возможностью отчуждения имущества должника балансовой стоимостью более 5% балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату;

· сделки, влекущие за собой выдачу займов (кредитов), поручительств, гарантий, учреждение доверительного управления имуществом должника;

· решения о реорганизации (во всех пяти формах) - кроме того, для принятия таких решений необходимо еще и согласие лиц, предоставивших обеспечение;

· сделки, влекущие за собой возникновение новых обязательств должника в ситуации, когда после введения финансового оздоровления возникли денежные обязательства размером.

1.3.4.3 План финансового оздоровления