Конкурсным управляющим при банкротстве кр.орг, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Агентство.

Теоретические основы экономического анализа в управлении предприятием. Задачи экономического анализа, этапы его проведения, информационное и методическое обеспечение. Логические способы экономического анализа. Детерминированный факторный анализ и методы измерения влияния факторов на результативный показатель.

Экономический анализ занимает центральное место в системе управления предприятием. На его основе разрабатываются и обосновываются управленческие решения.

Экономический анализ как наука представляет собой систему специальных знаний, связанных с исследованием тенденций хозяйственного развития, научным обоснованием планов, управленческих решений, контролем за их выполнением, измерением степени влияния факторов и предпринимательских рисков, оценкой достигнутых результатов, поиском, измерением и обоснованием величины хозяйственных резервов повышения эффективности производства и разработкой мероприятий по их использованию.

Объект исследования – результаты хозяйственной деятельности предприятия.

Предмет – причинно следственные связи и зависимости экономических явлений и процессов, формирующих результаты деятельности субъекта хозяйствования.

Задачи экономического анализа:

1) изучение деятельности предприятия с помощью комплекса взаимосвязанных технико-экономических показателей, характеризующих работу предприятия в целом и отдельных подразделений.

2) научное обоснование планирования и разработки нормативов.

3) контроль за выполнением планов, за эффективным использованием эк.потенциала и обоснование управленческих решений по устранению выявленных недостатков.

4) оценка степени финансовых и операционных рисков с целью выработки механизмов управления ими.

5) оценка результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия, выявления внутренних резервов повышения эффективности деятельности предприятия.

Этапы экономического анализа:

- составление прогнозного анализа, в котором отражены объект, цель, задачи;

- разработка системы показателей, которые будут использоваться при анализе;

- подготовка исх.инф-ции;

- расчеты и группировка анализируемых показателей;

- сравнение полученных значений показателей с величинами, принятыми в качестве базисных, расчет отклонений;

- изучение факторов, влияющих на анализируемые показатели;

- выработка оценки результатов хозяйствования и соответствующих мероприятий по повышению эффективности хоз.деятельности.

Инф.база – все виды инф-ции, необходимой для проведения э.а. и принятия управленческого решения.

Типы информации:

- информационно- и нормативно-плановая (все типы планов, которые разрабатываются на предприятии, а также нормативные материалы, сметы, ценники, проектные задания);

- учетная (все данные, которые содержат документы бухгалтерского, статистического и оперативного учета, а также все виды отчетности, первичная учетная документация);

- внеучетная (документы, регулирующие хозяйственную деятельность, а также данные, характеризующие изменения внешней среды функционирования предприятия);

- деловая и торговая информация (вторичная, расчетная аналитическая инф, рейтинг. оценки, графики, диаграммы).

Требования к информации:

- объективность отражения анализируемых процессов;

- сопоставимость показателей по всем параметрам;

- оперативность информации.

Методическое обеспечение – совокупность методик, правил, разъяснение источников инф., макеты таблиц, учетные формы и др.сведения, которые регламентируют порядок ведения анализа, расчеты показателей, оценку результатов анализа, порядок отражения для пользователей.

Аналитический отчет – осн. документ, отображающий результаты проведенного э.а (аналит.отчет предоставляется в налог. инспекцию с годовым отчетом).

Среди методик можно выделить:

1. традиционные логические способы;

2. факторный анализ.

К традиционным логическим методам относятся:

1. Способ сравнения

Приведение показателей в сопоставимый вид:

- использовать относительные величины – соотношение величины изучаемого показателя с др.показателем (рентабельность и прибыль);

- устранение влияния цен, т.е. сравнение объемных показателей в одинак. ценах;

- устранение различий в объеме и ассортименте при сопоставлении качественных показателей

– пересчет на одинаковые величину объема и ассортимента;

- проведение расчетов сравниваемых показателей в единые методики исчисления;

- тождественность периодов анализа.

a. Сравнение фактически достигнутых результатов с данными прошлых периодов

b. Сопоставление фактического уровня показателей с плановым

c. Сравнение с утвержденными нормами расхода ресурса

d. Сравнение с лучшими результатами (внутри отрасли)

e. Сравнение со среднеотраслевыми данными

f. Сравнение параллельных и динамических рядов (числа, характеризующие один из показателей располагаются в возрастающем или убывающем порядке, потом рассматривается, как в связи с этим изменяются другие показатели)

2. Использование относительных и средних величин

a. Относительная величина пространственного сравнения (сопоставление уровня показателей, относящихся к различным объектам, взятым за один и тот же период или на один момент времени)

b. Относительная величина планового задания (отношение планового уровня показателя текущего года к фактическому его уровню в предыдущем году или к среднему его уровню за последние 3-5 лет)

c. Относительная величина выполнения плана (Отношение между фактическим и плановым уровнем показателя)

d. Относительные величины динамики – темпы роста (прироста) (отношение величины показателя текущего периода на его уровень в предыдущем периоде)

1. базисные

2. цепные

e. Показатель структуры – удельный вес

f. Относительные величины координации (соотношение частей одного целого между собой)

g. Относительные величины интенсивности

h. Относительные величины эффективности (соотношение эффекта с ресурсами или затратами)

3. Группировка информации (деление масс изучаемой совокупности объектов на количественно однородные группы по соответствующим признакам)

a. Типологические (например, формирование групп населения по роду деятельности, группы предприятий по форме собственности).

b. Структурные (позволяют изучить внутреннее строение показателей, соотношения в нем отдельных частей (состав рабочих по профессиям, стажу работы, предприятий по снижению себестоимости продукции)).

c. Аналитические (причинно-следственные)(определения наличия, направления и формы связи между изучаемыми показателями).

4. Балансовый способ (служит, главным образом, для отражения соотношений, пропорций двух групп взаимосвязанных и уравновешенных экономических показателей, итоги которых должны быть тождественными).

5. Эвристические методы (интуитивные) (базируются на интуиции, аналогии, изобретательности и собственном опыте).

6. Способ табличного представления данных

7. Графический метод (наглядное представление результатов)

Детерминированный факторный анализ используется для определения величины влияния отдельных факторов на прирост результативных показателей.

Виды факторного анализа:

1) одноуровневый – исследуется влияния факторов 1-го уровня без детализации;

многоуровневый – исследование факторов разных уровней с учетом детализации.

2) статический (на конкретную дату)

динамический (анализ факторов за ряд периодов)

3) ретроспективный (от настоящего к прошлому)

перспективный.

Для этого используются следующие способы:

1. способ цепных подстановок.

Используется во всех типах моделей: аддитивных, мультипликативных, кратных и смешанных.

Влияние факторов определяется путем постепенной замены базисной величины каждого факторного показателя в объеме результативного показателя на фактическую в отчетном периоде. С этой целью определяют ряд условных величин результативного показателя, которые учитывают изменение одного, затем двух, трех и последующих факторов, допуская, что остальные не меняются. Сравнение величины результативного показателя до и после изменения фактора позволяет выявить степень влияния всех факторов, кроме одного, и определить воздействие последнего на прирост результативного показателя.

Общее изменение результативного показателя:

ΔY_общ = Y₁-Y₀

В том числе:

ΔY_x1 = Y_усл1-Y₀

ΔY_x2 = Y_усл2-Y_усл1

ΔY_x3 = Y_усл3-Y_усл2

ΔY_x4 = Y₁-Y_усл3

Балансовая проверка: ΔY_общ = ΔY_x1 + ΔY_x2 + ΔY_x3 + ΔY_x4

2. способ абсолютных разниц

Используется в мультипликативных моделях и моделях мультипликативно-аддитивного типа.

Величина влияния факторов рассчитывается умножением абсолютного прироста значения исследуемого фактора на базовый уровень факторов, которые находятся справа от него, и на текущий уровень факторов, расположенных слева от него в модели.

Для мультипликативной модели:

Y = x₁*x₂*x₃*x₄

ΔY_x1 = Δ x₁ * x⁰₂*x⁰₃*x⁰₄

ΔY_x2 = x¹₁ * Δ x₂*x⁰₃*x⁰₄

ΔY_x3 = x¹₁ * x¹₂* Δ x₃*x⁰₄

ΔY_x4 = x¹₁ * x¹₂* x¹₃* Δ x₄

Для мультипликативно-аддитивных моделей:

Y=a(b-c)

ΔY_a = Δ a (b₀-c₀)

ΔY_b = a₁ *Δ b

ΔY_c = a₁ *(-Δ c)

3. способ относительных разниц

Применяется только в мультипликативных моделях. Используются относительные приросты факторных показателей, выраженные в виде коэффициентов или процентов

Y=a*b*c

ΔY_a = Y₀*(Δ a/a₀)

ΔY_b = ( Y₀ + ΔY_a ) *(Δ b/b₀)

ΔY_c = ( Y₀ + ΔY_a + ΔY_b) *(Δ c/c₀)

4. способ пропорционального деления

Применяется в аддитивных моделях и моделях кратно-аддитивного типа.

Y=a+b+c

ΔY_a = (ΔY_общ /( Δ a+ Δ b+ Δ c))* Δ a

ΔY_b = (ΔY_общ /( Δ a+ Δ b+ Δ c))* Δ b

ΔY_c = (ΔY_общ /( Δ a+ Δ b+ Δ c))* Δ c

В моделях кратно-аддитивного вида сначала необходимо способом цепной подстановки определить, насколько изменился результативный показатель за счет числителя и знаменателя, а затем способом пропорционального деления произвести расчет влияния факторов второго порядка.

5. способ долевого участия

Используется в мультипликативных, кратных и кратно-аддитивных моделях.

или

или

6. способ логарифмирования

Используется в мультипликативных моделях.

Способы измерения влияния факторов в детерминированном анализе. Для количественного измерения влияния каждого фактора на изменение результативного показателя используется прием элиминирования (логич.прием, с помощью которого исключается влияние ряда факторов и выделяется только один для изучения изменения). В основу расчета м.б. положены 2 принципа:

- последовательного изменения факторов;

- одновременного изменения факторов.

1 принцип: метод цепных подстановок, индексный метод, метод абсолютных разниц, метод относительных разниц.

2 принцип: выявление изометрического влияния отдельных факторов, способ логарифмирования, интегральный метод.

Понятие и структура кредитной системы страны. Государственное антикризисное регулирование. Нормативные акты, регулирующие вопросы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Кредитная система(к.с.)– совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

К.с. состоит из банковской и парабанковской системы. Каждое звено к.с. выполняет специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств. Банковская система включает: ЦБ и коммерческие банки.

Парабанковская система – лизинговые компании, кредитные союзы, инвестиционные компании и т.д. Небанковские кредитные организации, имеют право осуществлять отдельные банковские операции.

Гос.регулирование кредитно-банковских институтов – система мер, посредством которых государство обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращаются дестабилизационные процессы в банковском секторе и банкротство отдельных банков.

Основные цели гос. антикризисного регулирования:

- создание условий, обеспечивающих эффективное функционирование банковской системы;

- фин.оздоровление и восстановление платежеспособности отдельных банков;

- защита гос. интересов и интересов социальной категории кредиторов (ф.л.-вкладчиков) в случае ликвидации банка.

Основные направления антикризисного регулирования в кредитной сфере:

- нормативно-законодательная деятельность – создание законодательной базы по осуществлению банковского надзора, лицензирование банк. учреждений, формирование института банкротства к.о. и т.д.

- фин.регулирование – оказание гос. фин. поддержки неплатежеспособным банкам, в частности привлечение инвесторов на гос. уровне, а также регулирование денежно-кредитной политики государства.

- обеспечение реализации процедур фин.оздоровления и банкротства – формирование института профессиональных антикризисных управляющих для к.о., а также создание организационных и контрольных механизмов регулирования отношений несостоятельности по подготовке кадров арб. управляющего.

Нормативные акты, регулирующие вопросы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций:

- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.07.2010)

- Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ (с изменениями от 19 июля 2009 г).

- Арбитражно-процессуальный кодекс;

- правовые документы ЦБ РФ.

Правовые документы ЦБ РФ детально регулируют отношения несостоятельности к.о. Их можно разделить на следующие блоки:

1) содержащие обязательные нормативы, невыполнение которых рассматривается как свидетельство того, что банк отклоняется от «нормативного» состояния, а именно принимает на себя повышенные фин.риски.

2) содержащие требования в отношении «чистоты» капитала банков (Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 N 135-И"О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", Указание ЦБ РФ от 06.02.2006 N 1656-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов").

3) содержащие требования к организации в банке бух.учета и отчетности ( «Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» 26 марта 2007г. N 302-П).

4) содержащие методики оценки уровня «нормальности» банков: Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций". Все банки делятся на две категории: финансово-стабильные:

без недостатков деятельности

имеют недостатки деятельности

проблемные банки:

испытывающие серьезные фин.трудности

находящиеся в критическом фин.состоянии

Вторая группа оц-х документов связана с включением к.о. в систему страхования вкладов: Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

5) содержащие требования о путях и способах преодоления банком своего неблагополучного положения Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 N 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" (29.10.2008г. последние изменения)

6) содержащий меры воздействия, применяемые к проблемным банкам. Док-ты, которые регулируют применение к к.о. мер, направленных на то, чтобы заставить к.о. выправить положение или уйти с рынка банковских услуг.

Определение несостоятельности кредитных организаций в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротства) кредитных организаций", его отличие от определения несостоятельности предприятий. Виды мер по предотвращению банкротства, последствия возникновения оснований для их осуществления для кредитной организации. Финансовое оздоровление: виды и сущность отдельных направлений. Временная администрация: основания для назначения, функции временной администрации, действующей в условиях ограничения, или приостановления полномочий исполнительных органов банка, а также назначенной после отзыва лицензии.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации (к.о.) понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под обязанностью к.о. по уплате обязательных платежей понимается обязанность к.о. как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

К.о. считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у к.о. лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств к.о. перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Обязательные платежи - налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством РФ;

Юр.лицо (предприятие) считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) к.о.» до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства к.о.:

1) финансовое оздоровление к. о. В целях ФО к. о. могут осуществляться следующие меры:

- оказание фин помощи к. о. ее учредителями (участниками) и иными лицами;

- изменение структуры активов и структуры пассивов к. о.;

- изменение орг. структуры к. о.;

- приведение в соответствие размера уставного капитала к. о. и величины ее собственных средств (капитала) и иные меры.

2) назначение временной администрации по управлению к. о., за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;

3) реорганизация к. о.

Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации:

- не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 мес. требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дн. со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах к. о.;

- не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

- допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 мес., более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ;

- нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный ЦБ;

- нарушает норматив текущей ликвидности к. о., установленный ЦБ, в течение последнего месяца более чем на 10 %;

- допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами к. о. В случае возникновения указанного основания в течение первых 2 лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к к. о. не применяются меры по предупреждению банкротства.

Со дня возникновения данных оснований и до дня их устранения к. о. обязана уведомлять ЦБ:

1) о проведении общих собраний учредителей (участников) к. о., а также заседаний совета директоров (наблюдательного совета)

2) о совершении сделок (нескольких взаимосвязанных сделок):

с заинтересованными или аффилированными лицами в отношении к. о. лицами, либо с лицами, в отношении которых к. о. является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых к. о. имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления к. о.;

связанных с распоряжением имуществом к. о., стоимость которого составляет более 1 процента балансовой стоимости имущества к.о., или превышает 15 миллионов рублей, если 1 процент балансовой стоимости имущества к. о. составляет более 15 миллионов рублей, в том числе связанных с распоряжением недвижимым имуществом, получением и выдачей кредитов и займов, учетом векселей, с проведением операций с цб (включая выпуск собственных ценных бумаг), выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав (требований), принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;

связанных с приобретением акций (долей) в уставном капитале хозяйственных обществ либо с участием в создании (учреждении) иных юр. лиц.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

Оказание финансовой помощи к. о. ее учредителями (участниками) и иными лицами

Финансовая помощь к. о. ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в следующих формах:

1) размещения денежных средств на депозите в к. о. со сроком возврата не менее 6 мес. и с начислением % по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) ЦБ;

2) предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для к. о.;

3) предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

4) перевода долга к. о. с согласия ее кредиторов;

5) отказа от распределения прибыли к. о. в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по фин. оздоровлению данной к. о.;

6) дополнительного взноса в уставный капитал данной к. о.;

7) прощения долга к. о.;

8) новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по фин. оздоровлению к. о.

Решение о формах и об условиях оказания фин. помощи к. о. принимается самой к. о. и лицом, оказывающим ей фин. помощь.

Изменение структуры активов и структуры пассивов к. о.

Изменение структуры активов к. о. может предусматривать:

1) улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;

2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

3) сокращение расходов к. о., в том числе на обслуживание долга к. о., и расходов на ее управление;

4) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций к. о.;

5) иные меры по изменению структуры ее активов.

Изменение структуры пассивов к. о. может предусматривать:

1) увеличение собственных средств (капитала);

2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

4) иные меры по изменению структуры ее пассивов.

Приведение в соответствие размера уставного капитала к. о. и величины собственных средств (капитала) к. о.

В случае, если величина собственных средств (капитала) к. о. по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, к. о. обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

К. о. обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) к. о. по окончании второго и каждого последующего фин. года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного ФЗ"Об акционерных обществах" или ФЗ"Об обществах с ограниченной ответственностью".

В случае непринятия к. о. в течение 3 мес. со дня окончания фин. года решения о своей ликвидации ЦБ обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной к. о.

Изменение организационной структуры кредитной организации

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:

изменением состава и численности сотрудников к. о.;

изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений к. о., а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по фин. оздоровлению к. о.

Временная администрация является специальным органом управления к. о., назначаемым ЦБ.

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов к. о. могут быть либо ограничены, либо приостановлены.

Основания назначения временной администрации

ЦБ вправе назначить временную администрацию, если:

1) к. о. не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах к. о.;

2) к. о. допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 мес., более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ;

3) к. о. нарушает норматив текущей ликвидности, установленный ЦБ, в течение последнего месяца более чем на 20%;

4) к. о. не исполняет требования ЦБ о замене руководителя к. о. либо об осуществлении мер по фин. оздоровлению или реорганизации к.о. в установленный срок;

5) в соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" имеются основания для отзыва у к.о. лицензии на осуществление банковских операций.

Банк России обязан назначить временную администрацию в к.о. не позднее дня, следующего за днем отзыва у к. о. лицензии на осуществление банковских операций.

В случае ограничения полномочий исполнительных органов к. о. временная администрация осуществляет следующие функции:

проводит обследование к. о.;

устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций;

участвует в разработке мероприятий по ФО к.о. и контролирует их реализацию;

контролирует распоряжение имуществом к.о. в пределах, установленных настоящей статьей;

иные функции в соответствии с ФЗ.

При осуществлении указанных функций временная администрация:

- получает от органов управления к. о. необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности к. о.;

- дает согласие на совершение органами управления к.о. сделок;

- обращается в ЦБ с ходатайством о приостановлении полномочий органов управления к. о., если они препятствуют осуществлению функций временной администрации либо если это необходимо для осуществления мер по предупреждению банкротства к. о.

Органы управления к. о. вправе только с согласия временной администрации совершать сделки:

связанные с передачей недвижимого имущества к. о. в аренду, залог, с внесением его в качестве вклада в уставный капитал третьих лиц, а также с распоряжением таким имуществом иным образом;

связанные с распоряжением иным имуществом к. о., балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов к.о., в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;

с заинтересованными или аффилированными в отношении к.о. лицами, определяемыми в соответствии с ФЗ, либо с лицами, в отношении которых к. о. является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых к.о. имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления к.о.

В случае приостановления полномочий исполнительных органов к.о. временная администрация осуществляет следующие функции:

реализует полномочия исполнительных органов к. о.;

проводит обследование к. о.;

устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций,

разрабатывает мероприятия по ФО к.о., организует и контролирует их исполнение;

принимает меры по обеспечению сохранности имущества и документации к.о.;

устанавливает кредиторов к.о. и размеры их требований по денежным обязательствам;

принимает меры по взысканию задолженности перед к о;

обращается в ЦБ с ходатайством о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов к.о…

При осуществлении указанных функций временная администрация:

получает от руководителя, других работников к. о., а также иных лиц необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности к. о.;

предъявляет от имени к.о. иски в суды общей юрисдикции, арбитражные суды и третейские суды;

назначает представителей временной администрации в филиалы к.о., а также в органы управления ее дочерних организаций;

согласовывает решения совета директоров (наблюдательного совета) к.о. или общего собрания ее учредителей (участников), за исключением решений о совершении сделок;

вправе отстранить членов исполнительных органов к.о. от работы (освободить от занимаемой должности) и приостановить выплату им з/п;

вправе собирать собрание учредителей (участников) к.о. в порядке, установленном ФЗ;

вправе обращаться от имени к.о. в суд с требованием о привлечении к ответственности членов совета директоров (наблюдательного совета) к.о., единоличного исполнительного органа к.о. (директора, генерального директора) и (или) членов коллегиального исполнительного органа к.о.(правления, дирекции), если их виновными действиями (бездействием) к.о. были причинены убытки, в размере причиненных убытков, если иные основания и размер ответственности не установлены ФЗ;

обращается от имени к.о. в суд или арбитражный суд с требованием о признании сделок, совершенных к.о. в течение 3 лет до дня назначения временной администрации, недействительными, если указанные сделки отвечают признакам недействительности сделок, указанным в ФЗ;

имеет беспрепятственный доступ во все помещения к.о.;

вправе при необходимости опечатывать помещения к. о.

Временная администрация вправе только с согласия совета директоров (наблюдательного совета) к.о. или общего собрания ее учредителей (участников) в пределах их компетенции, установленной ФЗ и учредительными документами к.о., совершать сделки, связанные:

с передачей недвижимого имущества к.о. в аренду, залог, с внесением его в качестве вклада в уставный капитал третьих лиц, а также с распоряжением таким имуществом иным образом;

с распоряжением иным имуществом к.о., балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов к.о., в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, переводом и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления.

Совет директоров (наблюдательный совет) к.о. или общее собрание ее учредителей (участников) в пределах их компетенции, установленной ФЗ и учредительными документами к.о., вправе расширить полномочия временной администрации по распоряжению имуществом к.о.

Функции временной администрации в случае назначения ее после отзыва у к.о. лицензии на осуществление банковских операций.

Временная администрация, назначенная ЦБ после отзыва у к.о. лицензии на осуществление банковских операций, осуществляет те же функции за исключением функции разработки мероприятий по фин. оздоровлению к.о., их организации и контролю за их исполнением.

Временная администрация после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций определяет наличие признаков преднамеренного банкротства, а также уведомляет кредиторов о принятии арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом путем опубликования в течение 10 календарных дней за счет средств к.о. сведений в "Вестнике Банка России" и в периодическом печатном издании по месту нахождения к.о.

Временная администрация осуществляет в устанавливаемом ЦБ порядке раскрытие информации о фин. состоянии должника в течение 10 календарных дней после принятия арбитражным судом заявления о признании к.о.банкротом.

Временная администрация при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании к.о. банкротом представляет заключение о фин. состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

Конкурсное производство в отношении кредитных организаций. Особенности конкурсного производства в отношении кредитных организаций. Условия и порядок и возбуждения производства по делу и принятия заявления. Особенности назначения конкурсного управляющего. Особенности удовлетворения требований кредиторов первой очереди.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год.(+6 мес.по решению суда)

Со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства:

1) продолжают действовать последствия отзыва у кредитной организации лицензии, в том числе в случае вступления после открытия КП в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации такой лицензии;

2) сведения о финансовом состоянии кр.орг.не явл-ся комм.тайной

3) совершение сделок, связанных с отчуждением имущества кр.огр. происходит в опр.порядке;

4) все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, могут быть предъявлены только в порядке, установленном настоящей главой;

5) исполнительные документы, исполнение по которым прекратилось, подлежат передаче судебными приставами-исполнителями, а также органами и организациями, исполняющими требования судебных актов и актов других органов, конкурсному управляющему в порядке, установленном федеральным законом;

6) снимаются ранее наложенные аресты на имущество кредитной организации и иные ограничения распоряжения имуществом кредитной организации.

7) исполнение обязательств кредитной организации осуществляется в случаях и порядке, которые установлены настоящей главой.

Конкурсным управляющим при банкротстве кр.орг, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Агентство.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкр-ве кр.орг. Если кандидатура не представлена или отстранен, то Агентство.

За осуществление полномочий конкурсного управляющего Агентству вознаграждение не выплачивается.

Обязательными условиями аккредитации при Банке России арбитражных управляющих в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций являются:

1) соответствие требованиям к арбитражным управляющим, установленным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)";

2) отсутствие в течение трех лет, предшествующих аккредитации, нарушений законодательства Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве),

3) прохождение обучения по утвержденной Банком России программе.

3. Аккредитация арбитражного управляющего в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций осуществляется Банком России на основании заявления арбитражного управляющего в течение 30 дней со дня его поступления.

Срок действия аккредитации арбитражного управляющего 1 год.

Конкурсный управляющий в течение 10 дней со дня его утверждения обязан застрах-ть отв-ть:

3% стоимости активов, превышающей 100 миллионов рублей, при стоимости активов от 100 миллионов рублей до 300 миллионов рублей;

6 миллионов рублей плюс 2 процента стоимости активов, превышающей 300 миллионов рублей, при стоимости активов от 300 миллионов рублей до одного миллиарда рублей;

20 миллионов рублей плюс 1 процент стоимости активов, превышающей один миллиард рублей, при стоимости активов более одного миллиарда рублей.

Если агентство - то не страхует.

Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности.

Конкурсный управляющий обязан:

1) принять в ведение имущество кредитной организации, провести его инвентаризацию;

2) привлечь независимого оценщика для оценки имущества кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

3) уведомить работников кредитной организации о предстоящем увольнении не позднее одного месяца со дня введения конкурсного производства;

4) принять меры по обеспечению сохранности имущества кредитной организации;

5) проанализировать финансовое состояние кредитной организации;

6) предъявить к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, требования о ее взыскании в;

7) установить требования и вести реестр требований кредиторов;

Конкурсный управляющий вправе:

1) распоряжаться имуществом кредитной организации в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом;

2) увольнять работников кредитной организации;

3) заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном статьей 50.34 настоящего Федерального закона;

4) предъявлять иски о признании недействительными сделок;

5) привлекать для решения задач, возникающих в связи с осуществлением конкурсного производства, бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов;

К.упр.ежемесячно предоставляет ЦБ отчетность и пр.инф-ю

Размер денежных обязательств, за исключением текущих обязательств определяется на день отзыва у кредитной организации лицензии.

Срок предъявления треб-й = 60дн.с момента опубликования сообщения о КП.

Требования для 1го собрания-30дн со дня опубликования сообщения о КП

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

1) кредитная организация;

2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

3) уполномоченные органы;

1, 2, 3-после отзыва лицензии, если она не отозвана, то сначала ходатайство в ЦБ об отзыве(если прошло 14дн с момента наступления требований), если ЦБ 2 мес.не отвечает, то они могут в этом случае направить заявление уже в суд, который оставляет заявление без движения, пока ЦБ не отзовет лицензию(на это 1мес).

4) Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации. -если на момент отзыва лицензии есть признаки несостоятельности, то в теч.5дн-заявление в суд.