Личное страхование, его значение и виды.

Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов при наступлении страхового случая возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Некоторые виды страхования, в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычная длительность действия договора — один год, подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме. Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии, заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.

Классификация видов личного страхования:

• страхование жизни - вид страхования, где в качестве объекта выступают определенные события в жизни застрахованного лица:

- дожитие до определенного возраста;

- смерть застрахованного;

- предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного:

1. бракосочетание;

2. поступление в учебное заведение;

3. другие события, предусмотренные договором страхования.

• страхование от несчастных случаев - вид страхования, где в качестве страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. Виды страхования от несчастного случая:

- страхование пассажиров;

- страхование детей;

- страхование работников предприятия;

- страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни застрахованного);

- другие виды страхования от несчастного случая.

Обязательная форма: страховщик ФСС, вносы 0,2-10,7%.

Добровольная форма: срок 1 год и меньше; страховой случай – травмы, инвал-ть, смерть; страховая сумма опр-ся согласием сторон и зависит от фин. возм-ей страхователей; страховой тариф «1% и зависит от возраста, пола, профессии, наличия опясных увлечений, способа выплаты (в случак травмы – табличный способ и 2 способ, когда выплата = (0,2-2)%S*n, 3 способ – фиксир. Сумма в день исходя из страховой суммы; при инвалидности 3 группы – 50% от S, 2 группы – 20 или 80% от S, 1 группы – 90 или 100% от S)

• медицинское страхование - вид страхования, предусматривающие компенсацию медицинских расходов застрахованного лица на лечение в связи с заболеванием и/или несчастным случаем. Различают следующие разновидности медицинского страхования:

- обязательное медицинское страхование, которым охвачены все категории граждан;

- добровольное медицинское страхование, которое осуществляется в коллективной (работодатель страхует своих работников) или индивидуальной форме;

- страхование медицинских расходов граждан, в том числе туристов, выезжающих за рубеж;

- другие виды медицинского страхования.

• пенсионное страхование - это страхование жизни с накоплением, но окончание срока программы привязано к пенсионному возрасту человека. Страховые выплаты в случае дожития застрахованного выплачиваются в виде пенсии до конца жизни человека (пожизненная рента), единовременно, либо рассчитывается на 5, 10, 15, 20 лет по усмотрению страхователя.

• накопительное страхование - производится на случай наступления одного из событий - смерти застрахованного лица или его дожития до определенного возраста. Таким образом, выплата по накопительному страхованию жизни, в отличие от рискового, производится всегда.

100. Страхование ответственности: содержание и основные виды.

Суть страхования- страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный застрахованным третьим лицам. Этот вид страхования имеет большое значение как для застрахованного, так и для потерпевшего, создавая фин. возможности возмещения ущерба.

Необходимо проводить четкое различие между гражданской и уголовной ответственностью. Цель гражданской ответственности - возмещение причиненного ущерба, а уголовной - наказание лица, совершившего сознательно преступление или правонарушение, попадающее под уголовную ответственность. Страховать можно только гражданскую ответственность.

Страхование ответственностибывает: добровольным и обязательным.

Значимость обязательного страхования в том, что при осуществлении определенных видов деятельности лицо может нанести существенный вред обществу или неопределенному кругу лиц. Размер вреда будет достаточно большим, в то время как возможностей и средств для возмещения вреда у лица может не хватить, или вообще не оказаться.

Обязательному страхованию ответственности подлежат владельцы транспортных средств в соответствии с Законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев трансп. средств» вступившим в силу с 1 июля 2003 г.,

Страхование ответственности - это страхование ущерба, и оно преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка.

Страхование ответственности для застрахованныхозначает: 1) защиту практически ото всех притязаний по ответственности; 2) возможность переложить на страховщика риск ответственности, который, благодаря страховым премиям, становится калькулируемым; 3) переложение расходов по ведению судебных дел на страх. компанию, так как человек без специальных юридич. знаний самостоятельно не может бороться против притязаний по компенсации ущерба; 4) возможность иметь страховщика в качестве третьего лица при возникновении разногласий между страхователем и потерпевшим.

Чтобы предъявить иск по гражданской отв-ти, необходимо наличие ущерба, а также вины и противоправного действия (бездействия) нарушителя, существование связи м/у ними.

Ущерб может быть физическим, моральным, финансовым, материальным. Физический - смерть, инвалидность физическая и умственная, временная нетрудоспособность, затраты по уходу, моральный ущерб. Материальный - полное повреждение или частичное уничтожение, порча, незаконное расходование имущества или вещей. Финансовый - это лишение будущих доходов, возможной прибыли, права пользования чем-либо. Моральный заключается в нарушении деловой репутации, авторских прав, разглашении тайны частной жизни, врачебной тайны, временном ограничении каких-либо прав.

Существуют следующие подотрасли страхования ответственности: гражданской ответственности владельцев автотранспорта (ОСАГО); перевозчика; предприятий - источников повышенной опасности; профессиональной ответственности; экологическое страхование; ответственности за качество выпускаемой продукции; ответственности владельцев морских судов; ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражд. отв-ти.

Страхование гражд. отв-ти (ГО) владельцев автотранспорта. ФЗ РФ "Об обязат. страховании ГО владельцев трансп.средств" от 1.07.2003г. №40-ФЗ установил осн. понятия, принципы, условия и порядок проведения обязат. страхования автогражданской отв-ти.

Объектом обязат. страхования являются имущ. интересы, связанные с риском ГО владельца трансп. средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании трансп. средства на территории РФ.

Согласно ст. 6 п. 2 закона "Об обязат. страховании ГО владельцев трансп. средств" к страх. рискам не относятся случаи возникновения ответственности вследствие: причинения вреда при использовании иного трансп. средства, не указанного в договоре; загрязнения окружающей природной среды; причинения водителем вреда управляемому им трансп. средству и прицепу к нему, перевозимому ими грузу, установленному на них оборудованию; повреждения или уничтожения антикварных и др. уникальных предметов, зданий и сооружений, имеющих историко-культурное значение, предметов религиозного характера, а также произведений науки, литературы и искусства, др. объектов интеллектуальной собственности; и др.

При наступлении ГО владельцев трансп. средств в вышеуказанных случаях причиненный вред подлежит возмещению ими в соответствии с действующим законодательством РФ.

Максимальный размер страх. суммы установлен законом в размере 400 тыс. руб., в т.ч.: при причинении вреда жизни или здоровью нескольких потерпевших 240 тыс. руб. и не более 160 тыс. руб. для одного потерпевшего; в части возмещения вреда имуществу нескольких потерпевших - 160 тыс. руб. и не более 120 тыс. руб. за имущество одного потерпевшего.

Ставки страх. премий установлены Правительством РФ. Страх. платеж определяется путем умножения базовой ставки на повышающие и понижающие к-ты, предусматривающие ее уменьшение или увеличение в зависимости от: стажа водителя; наличия или отсутствия страх. выплат в предшествующие периоды; срока страхования; мощности трансп. средства и др.

При наступлении страх. случая страхователь обязан в сроки, установленные договором, предоставить страховщику все документы, а также сообщить все известные сведения, подтверждающие объем и характер вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего.

Страхование ответственности предприятий источников повышенной опасности. В соотв. со ст. 15 ФЗ от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ (ред. 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ) «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, обязана страховать ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу др. лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте.

Объект страхования - имущ. интересы страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, произошедшей на эксплуатируемом страхователем опасном производственном объекте.

К опасным производственным объектам, в отношении которых должно осуществляться страхование, относятся: объекты, на которых производство связано с опасными веществами; объекты, на которых используются стационарно установленные грузоподъемные механизмы, эскалаторы, канатные дороги, фуникулеры; объекты, на которых получаются расплавы черных и цвет. металлов и сплавы на основе этих расплавов; шахты, карьеры, рудники, солепромыслы, прииски, горные выработки, объекты горного строительства.

Страх. случай - авария, произошедшая на эксплуатируемых страхователем и указанных в договоре страхования опасных производственных объектах, подтвержденная решением суда. Договор страхования заключается сроком на 1 год.

При заключении договора страхования страховщик вправе провести экспертизу объекта страхования в целях определения степени страх. риска. В частности, ознакомиться с состоянием и условиями эксплуатации опасных производственных объектов, соответствующей документацией.

Страх. выплата производится на основании вступившего в законную силу решения суда, принятого по искам третьих лиц, предъявленным в течение 3 лет с момента аварии на опасных производственных объектах. Размер страх. выплаты (страх. возмещения) определяется страховщиком на основании акта технического расследования причин аварии, судебных решений и др. материалов, содержащих данные о размере причиненного вреда. Страх. выплата осуществляется в пределах установленных страх. сумм, указанных в договоре страхования.

101. Имущественное страхование: содержание и виды.

Имущ. страхование – отрасль страхования, где объектом страх. правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физ. или юр. лица.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

Группы имущ. страхования: 1) имущество граждан (строения, домашнее имущество, транспорт, домашние животные); 2) имущество с/х предприятий (с/х посевы – на случай невсхожести, переувлажнения и т.д.; с/х животные); 3) имущество предприятий (ОС и Оборотные средства); 4) транспортное страхование (страхование грузов, морских и воздушных судов).

Принципы имущ. страхования: 1) Принцип возмещения ущерба - страхователь после наступления страх. случая должен быть поставлен в такое же фин. положение, в котором он находился до страх. случая. Компенсируется фактический ущерб; 2) Принцип реальной оценки – страх. сумма по договору страхования имущества не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора; 3) Исключение двойного страхования - нельзя, чтобы суммарная ответственность была больше стоимости имущества; 4) Принцип непосредственной причины – страх. организация имеет право возмещать ущерб только по тем страх. событиям, которые указаны в договоре; 5) Принцип контрибуции - предусматривает право страх. организации в случае двойного страхования обратиться к другим страх. организациям, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разделить между собой расходы по возмещению ущерба; 6) Принцип суброгации - после выплаты страх. возмещения страхователю страховщик получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба.

Страховая стоимость объектов, принимаемых на страхование: 1) восстановительная, т.е. сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида и качества (в отношении нового имущества); 2) фактическая (остаточная), т.е. восстановительная за вычетом стоимости износа (в отношении имущества, бывшего в эксплуатации); 3) рыночная стоимость, т.е. продажная цена объекта.

Существуют четыре способа возмещения ущерба: денежное возмещение, ремонт, замена и восстановление. Текст договора обычно предоставляет страховщику право выбора того или иного способа возмещения. Чаще всего используется денежный способ. Натуральные способы выгодно использовать в таких видах страхования, как страхование стекла, автомобилей, недвижимости.

Убытки возмещаются: 1) при полной гибели или утрате всего застрахованного имущества – в сумме, равной действительной стоимости утраченного имущества на день наступления страх. случая, за вычетом стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, но не выше страх. суммы. Полная гибель имущества имеет место, когда расходы на ремонт слишком велики (60-70% от стоимости имущества); 2) при повреждении застрахованного имущества – в размере стоимости восстановления (ремонта) в ценах, действующих на день наступления страх. случая, в пределах страх. суммы.

Страхование имущества граждан (строения, домашнее имущество). Страхуются принадлежащие страхователю и членами его семьи, предметы домашней обстановки, обихода и потребления. Домашнее имущество может быть застраховано:

1) по общему договору (срок: 2-11 месяцев или 1-5 лет) - все имеющиеся в данном хозяйстве предметы домашнего имущества (кроме тех, которые по спец. договору), элементы отделки и оборудования квартиры; на случай их повреждения в домах гос., общественного фонда;

2) по специальному договору (срок - до 1 года) - отдельные предметы домашнего имущества (драг. изделия; коллекции, антиквариат, если есть документ компетентной организации об оценке их стоимости; запчасти, детали к трансп. средствам и др. имущество, хранящееся в индивидуальном гараже). Право выбора варианта страхования предоставляется страхователю. При этом спец. договор может быть заключен независимо от того, имеет ли страхователь общий договор страхования домашнего имущества.

Не принимается на страхование домашнее имущество, если оно находится в аварийных строениях, проживание в которых запрещено.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон. Многие страх. компании дифференцируют страх. тарифы по объему страхового риска. По факту риска: пожар - 0,7%, кража - 1-2%, прорыв канализации - 0,2-0,3%.

Ущербом в имущ. страховании граждан считается: 1.В случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен; 2. В случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страх. случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страх. случая.

Страхование имущества предприятий (ОС и Оборотные средства). ОС - это здания, сооружения, инвентарь и т.д. Стоимость ОС в течение срока договора не меняется, и действительная стоимость может определяться как балансовая стоимость, но она отличается от рыночной стоимости – в этом случае производится оценка.

Основные риски: пожар; стихийные бедствия; кража + противоправные действия третьих лиц; проникновение воды. Специфические риски: взрыв котлов и аппаратов; бой оконных стекол и витрин.

Доп. поощрительные риски – только при наличии договора по основным рискам: 1) Компенсация убытков предприятия после наступления страхового случая – по данному договору компенсируются затраты предприятия, связанные с необходимостью оплачивать арендную плату, проценты по кредиту, налоги и может быть среднюю з/п – обычно от 7 до 10 дней со дня события; 2) Компенсация недополученной прибыли п/п после страхового события - в течение 7-10 дней.

Оборотные средства: материалы, запасы, сырье, ГП, товары в магазине. Их объем может меняться во время действия договора. Неизвестно сколько ОбС будет на момент наступления страх. события. Существует три способа определения страховой суммы: 1) по максимальному остатку – для небольших запасов и небольших колебаний; 2) по среднему остатку – для больших запасов и больших колебаний; 3) по первому риску – для очень больших запасов, расположенных далеко друг от друга, т.к. страх. событие не может быть одновременно везде. Страх. сумма равна максимально возможному убытку, т.е. объем запасов на самом большом складе.

Премия здесь не рассчитывается, а назначается в виде твердой денежной суммы (flat).

Страх. возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в т.ч. и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страх. возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страх. возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от др. организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

Страхование автотранспорта.Объекты страхования - любые самоходные трансп. средства, подлежащие гос. регистрации: все виды легковых и грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклы, мотороллеры и др. При страховании на условиях каско объектом служит трансп. средство в комплектации завода-изготовителя. Страховая защита может быть распространена и на доп. оборудование, напр. на противоугонные средства. Отеч. страховщики в дополнение к таким полисам предлагают страхование багажа и жизни и здоровья пассажиров от несчастного случая.

Страхование автотрансп. средств - добровольная форма. Страхователи - юр. или физ. лица. При этом обязательно наличие документально подтвержденных прав на трансп. средство. Индивидуальные страхователи должны быть совершеннолетними, но мототранспортные средства можно с 16 лет. Организации страхуют трансп. средства, находящиеся у них на балансе, арендуемые или приобретенные по лизингу.

Различают два варианта страх. покрытия: полное и частичное каско. Частичное каско включает риски: повреждения, уничтожения объекта или его частей в результате ДТП, взрыва, пожара, стихийного бедствия (буря, град, молния, наводнение), выхода из строя водопроводной и отопительной систем в гараже, провала под лед, столкновения с четвероногими дикими животными, кражи и повреждений от злонамеренных действий третьих лиц. Полное каско включает все опасности, относящиеся к частичному каско, и угон.

Условиями для заключения договора полного каско являются наличие гаража или содержание автомобиля на охраняемой стоянке и установка противоугонной защиты. Доп. страх. покрытие предлагается для страхования оборудования автомобиля, не входящего в комплектацию завода-изготовителя, и багажа.

При расчете страх. тарифа и премии принимаются во внимание: марка и модель машины, условия хранения, наличие и тип защитного устройства, регион страхования, стаж водителя, цели использования трансп. средства (личные поездки, служебный автомобиль, перевозки грузов и др.). Обычно используется франшиза, т.е. собственное участие страхователя в ущербе. Льготы к тарифу предоставляются за введение франшизы и в форме скидок за безаварийную езду.

Страхование грузов. Объекты страхования грузоперевозок (карго-страхования) – имущ. интересы страхователя, связанные с возможными ущербами в ходе транспортировки груза. Страх. покрытие распространяется на:стоимость груза по документам, транспортные расходы (фрахт), ожидаемую прибыль от реализации груза (до 20% от стоимости груза);расходы страхователя по предотвращению и уменьшению ущерба; затраты на перегрузку, складирование и дальнейшее передвижение груза после страх. случая; убытки, взносы и жертвы по общей аварии.

Общая авария – страх. случай, который характеризуется общей опасностью для трансп. средства и груза. В результате для спасения трансп. средства и людей приходится добровольно пожертвовать грузом или его частью. Экономические последствия общей аварии заключаются в том, что стоимость ущерба должна быть разделена между владельцами груза, трансп. средства, перевозчиком, а, следовательно, между их страховщиками пропорционально их доли в общей страховой стоимости. Факт общей аварии устанавливает диспашер, он составляет диспашу.

Частная авария – страдают имущественные интересы только одного из участников трансп. процесса, и ущерб возмещается только его страховщиком.

Тариф по страхованию грузов (т.е. цена страхования груза) зависит, как минимум от 4-х факторов: вид (род) перевозимого груза; вид трансп. средства на котором перевозят груз; дальность перевозки и наличие перегрузок (перевалов) в пути следования; наличие сопровождения или охраны в пути.

Обычно страховщики используют стандартные условия страхования груза, разработанные институтом лондонских страховщиков (подробно в кодексе торгового мореплавания). Их три: 1) с ответственностью за все иски (есть исключения, напр., повреждение груза в результате воздействия атомной энергии; уничтожение груза по требованию властей); 2) с ответственностью за частную аварию; 3) без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения.

Особенностью заключения договора страхования грузов является составление генерального полиса – это договор, по которому страховщик обязуется страховать все отправляемые и получаемые грузы конкретного предприятия, предоставляя при этом льготные тарифы.

Открытый полис – полис, по которому в течение года будут отправляться по одному маршруту с определенной периодичностью одинаковые партии груза. Каждая отправка груза фиксируется сертификатом.

102. Страховые резервы: экономическое содержание и классификация.

Страховые резервы - денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования[1].

Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховщик вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа государственного страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условия диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховая организация (страховщик) вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Состав:

Резерв незаработанной премии. В зарубежной практике он именуется как «резерв переходящих премий», «переносов взносов». Данный резерв представляет собой статью, разграничивающую учет поступлений страховых взносов между сметными отчетными периодами. Переходят те доли страховых взносов, которые относятся к покрытию риска в течение периода, следующего за датой, на которую был составлен баланс.

Резерв неоплаченных убытков. К нему относятся резервы заявленных убытков и резервы незаявленных убытков. Суть первого в том, что если на отчетную дату страховщик не произвел страховую выплату по у регулируемому (то есть признанному им) страховому случаю, то сумма такой выплаты резервируется. Указанный резерв в зарубежной практике именуется как «резерв неоплаченных убытков». Он обычно является суммой трех элементов:

¦ установленные, но неоплаченные убытки, то есть убытки, уже заявленные клиентом и зафиксированные в регистрах учета страховщиком, по которым составлен расчет страховой выплаты, но выплата еще не произведена;

¦ предъявленные, но не установленные убытки, то есть убытки, по которым еще не составлен расчет страховой выплаты;

¦ неопределенные убытки, которые рассчитываются обычно в размере 5 % от суммы поступивших за год страховых взносов.

К резервам неоплаченных убытков причисляются и резервы по убыткам, возникшим в пределах отчетного периода, но о которых страховщику еще не было заявлено до конца хозяйственного года.

Размер резервов неоплаченных убытков определяется, как правило, по отдельным договорам страхования. В перестраховании, кроме того, должны быть учтены входящие и исходящие портфели убытков. В случае входящих портфелей убытков резервы неоплаченных убытков перестраховочного предприятия увеличиваются, а в случае исходящих портфелей — уменьшаются.

Страховые резервы страховщика - Резервы для неоплаченных колебаний убыточности. Этот вид резервов служит для долгосрочных компенсационных колебаний расходов по убыткам за несколько лет по отдельным отраслям и видам страхования, чтобы обеспечить среднегодовой уровень убыточности.

Страховые резервы страховщика - Резервы для возврата взносов. Формируется только в том случае, если договором страхования предусмотрен возврат взносов страхователям.

Страховые резервы страховщика - Резервы катастроф. Создаются обычно в целях обеспечения Страховых выплат в результате естественных катастроф либо крупных промышленных аварий, если это предусмотрено договором страхования.

Страховые резервы страховщика - Резервы по страхованию жизни. Основным видом являются математические резервы. Это разность между текущей стоимостью обязательств страховщика (предстоящие страховые выплаты по действующим договорам страхования) и текущей стоимостью обязательств страхователя (страховые взносы, которые должны в будущем уплатить страхователи по действующим договорам страхования). Математические резервы в страховании жизни соответствуют резервам премий и резервам убытков, иным чем страхование жизни.

При долгосрочном характере взаимоотношений страховщика и страхователя годовая премия, уплачиваемая страхователями на каком-либо году страхования, представляет собой некоторую среднюю величину, состоящую из сумм премий, приходящихся на различные годы.

Эта средняя премия в первые годы действия договора страхования будет превышать ежегодный риск, в последующие годы будет ниже его. Страховщик эти излишки первых лет должен сберегать для покрытия неудач в последующие годы. Поступления страховых взносов в каком-либо году не будут соответствовать страховым выплатам, осуществляемым страховщиком за этот же год: в первые годы действия страховых договоров число плательщиков премий будет больше, а число смертных случаев меньше, позже будет наблюдаться обратное явление.

С учетом этого страховое общество из излишков страховых взносов, поступающих в первые годы, образует специфический страховой резерв страховщика, который иногда именуется резервом премий.

Резервы премий играют очень важную роль, так как наличие правильно вычисленного резерва премий есть первое и главное условие состоятельности общества страхования жизни в техническом смысле. Правильное вычисление резервов премий важно и для самих обществ, и для страхователей.

Основным показателем страховых резервов страховщика является их достаточность, то есть адекватность их структуры и резервов принятых страховщиком обязательств по договорам страхования.