Создание страховой организации

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие лицензию в установленном порядке.

Законодательно предусмотрена возможность создания страховых организаций в следующих организационно-правовых формах:

• ООО - общество с ограниченной ответственностью;
• ОДО - общество с дополнительной ответственностью;
• ЗАО - закрытое акционерное общество;
• ОАО - открытое акционерное общество.

Предпочтение отдается все же акционерной форме. Аргументами в его пользу являются следующие обстоятельства.

Во-первых, в акционерных обществах уставный капитал формируется с помощью оборотных ценных бумаг - акций. Подобная форма дает возможность привлечь в создаваемую страховую организацию большой капитал.

Во-вторых, права и статус акционера закрепляются путем приобретения определенного количества акций, дающих право на долю в уставном капитале общества. Причем прекращение этих прав возможно только путем передачи соответствующих акций другому лицу, путем их отчуждения в предусмотренном законом порядке. При этом, выходя из общества, акционер обычно не вправе потребовать от общества денежных выплат в размере стоимости принадлежащих ему акций. Данная особенность акционерного общества обеспечивает сохранность основного капитала общества и его имущественных активов. Именно это обстоятельство является привлекательным для страховой деятельности, так как гарантирует сохранность активов, обеспечивающих обязательства страховой организации перед страхователями, а также финансовую устойчивость страховщика.

В-третьих, возможность продать акции позволяет укрепить финансовую устойчивость страховой организации. Данная возможность отсутствует в закрытых акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью (ООО). В указанных обществах их участники не вправе отчуждать акции или доли в ООО без согласия других участников, что мешает быстрому привлечению в страховые организации дополнительных капиталов путем открытой подписки на акции.

Более того, для акционерного общества характерно также оптимальное распределение капитала путем разделения его на расходы, связанные с организацией и ведением предпринимательской деятельности, в том числе расходы на управленческий аппарат, что поглощает значительный объем активов общества, и на расходы, связанные с выплатой дивидендов собственникам, что называется капиталом собственников. Подобное распределение активов акционерного общества является наиболее оптимальным для осуществления страховой деятельности. Это, в свою очередь, предоставляет возможность акционерам, как отмечал М.И. Кулагин, освободиться от забот по управлению производством, переложив их на плечи профессиональных управляющих, и сохранить за собой единственную "обязанность" - получать прибыль *(78).

Минимальный размер уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование, устанавливается в сумме 60 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного120 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

(в ред. Федерального закона от 29.11.2010 N 313-ФЗ)

a. min 60 млн. руб. – исключительно медицинское страхование

b. min 120 млн. руб. – медицинское страхование, страхование от НС и болезней, имущества

c. min 240 млн. руб. – страхование жизни

d. min 480 млн. руб. – перестрахование

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

Деятельность страховщиков не является закрытой.

Страховщики обязаны публиковать годовые балансы и счета прибылей и убытков после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.

В ГК РФ и в Законе о страховом деле определено, что страховой деятельностью вправе заниматься юридические лица, имеющие соответствующее разрешение (лицензию).

Обязательное наличие лицензии у страховой организации является наиболее существенным признаком, характеризующим ее правовое положение.

Тем не менее предусмотренная законодателем ограниченная правоспособность страховых организаций не исключает для них возможность извлечения прибыли путем размещения активов в ликвидные инвестиционные инструменты.

Общий порядок возникновения ЮЛ урегулирован ГК РФ (ст.ст.48-65). Помимо этого с учетом страхового права существуют определенные условия создания страховых организаций. Главными их них являются:

§ страховая организация в РФ может быть только юридическим лицом и обязана функционировать только в ОПФ, предусмотренных законом.

§ Все юридически зарегистрированные организации обязаны получить в органе страхового надзора лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ

§ Законам РФ могут устанавливаться ограничения при создании страховых организаций иностранными ЮЛ и гражданами

§ Предметом непосредственной деятельности страховых компаний не может быть торгово-посредническая, производственная или банковская деятельность.

Создание страховой организации осуществляется в несколько этапов:

§ Подготовительный этап, включающий в себя:

А) изучение потенциальных возможностей выхода на страховой рынок;

Б) разработку бизнес-плана;

В) выявление состава потенциальных клиентов.

§ Этап принятия и оформления решения, разработки и утверждения учредительных документов, определение органов управления и структуры;

§ Государственная регистрация ЮЛ и получение лицензии на осуществление страховой деятельности.

В процессе лицензирования страховой деятельности на практике зачастую возникает вопрос о соотношении положений ст. 3, 99-ФЗ от 04.05.2011 «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее - Закон о лицензировании) и положений ст. 32 Закона о страховом деле. Ответ на данный вопрос дан в п. 2 ст. 1 Закона о лицензировании, в котором прямо определено, что действие этого закона не распространяется на страховую деятельность, за исключением пенсионного страхования, осуществляемого негосударственными пенсионными фондами, так как порядок лицензирования страховой деятельности определен Законом о страховом деле.