Орг-ция и упр-е финансами т/фирмы.Основные док-ты фин. анализа.

Финансы – категория, отраж-ая эк. отн-я в процессе созд-я и исп-я фондов ден. ср-в хоз. субъекта. Фин. фонды имеют строго опред-ое назнач-е, созд-ся за счет собств и заемных ср-в. Различаются по признаку орг-ции и их функционир-ия. Фин. ресурсы предпр-я (активы), сопоставление их с источником, характеризуют фин. полож-е предпр-я, к-ое всегда можно оценить по балансу. Фин. полож-е опр-ся обеспечен-тью ден. ресурсами, необходимыми для осущ-я нормальной хоз. деят-ти и своевременного проведения ден. расчетов. Цель упр-ния А-получить наиб прибыль при наим расходах.

Фирма д. б. обеспечена ден. ср-вами, причем расходы д. б. покрыты доходами. Выручка покрывает затраты, оставшаяся часть – прибыль, из к-ой выплачив-ся налоги. То, что остается распред-ся м/у фондами). Это распредилит. ф-ция финансов.

Фирма ведет стоимостной учет затрат на пр-во и реализацию продукции, на формир-е доходов и учета их исп-я. Размер доходов опр-т возм-ти разв-я и отражает масштабы деят-ти. Это контрольная ф-ция финансов.

Задача фирмы – найти оптим. вариант внеш-х источников ден. ср-в. Наруш-е кругооборота ден. ср-в, рост затрат уменьшает доходы и прибыль т/фирмы. Т/фирма платит налоги, взносы, пошлины. Т/фирма получает дотации, субсидии, ассигнования; др. орг-циями – поставщики продуктов, внесение ср-в в УК др. орг-ций; страх компаниями – страх-е имущ-ва, раб-ков, предприним. рисков; кредитно-банк. системой – открытие р/с, получ-е, погаш-е кредита; Осн-ые док-ты фин-ого анализа. Баланс предпр-ия- служит осн-ым док-том,к-ый использ-ся при состав-ии годового отчета о деят-ти предпр-ия. Он состоит из 2 частей: 1. Активы; 2. Пассивы. Баланс-годовой, когда А=П.Активная часть баланса харак-ет активы, использ-е предпр-ием в производ-ой деят-ти; пассивы хар-ют источники фин-ия этих активов. Источники финансир-ия явл-ся одной из важнейших проблем управл-я фин-ой деят-тью предпр-ия, что обусловлено прямой связью доступности получения кредита и возмож-тью расширения деят-ти (активности). В целом сущ-ют 3 источника финансир-ия, доступные предпр-ию: 1. осн-ой кап-л (уставной); 2. долгосрочные займы; 3. краткосрочные займы. Годовой отчет - единый для всех коммер-их предпр-ий, бюдж-ых - др. форма. В годовую отчетность входит 5 форм: 1). Форма 1 –«баланс предпр-ия»- опред-ет на опред-ую дату фин-ое состояние предпр-ия, отражает какие хоз.сред-ва оно имеет в своем распоряж-и и какова его задолжен-ть п/д др.и; 2). Форма 2 –«отчет о прибылях и убытках»- несет инф-ию о формир-и фин. рез-тов деят-ти орган-ии. 3). Форма 3 – «отчет о движ-и кап-ла»- в нем представлены сведения о движ-и составляющих кап-ла: уставной кап-л, добавоч-й кап-л, резервный кап-л и др. фондов орган-ии, образуемых в соответ-ии с уставным док-том; 4). Форма 4 – «отчет о движ-и денеж. сред-в»- здесь представлены все сведения о движ-и денеж. сред-в 5). Годовая форма 5 - приложение к бухг. балансу: отражает движ-е заемных ден. сред-в, амортизац-го имущ-ва, анализируется сост-ие фин.вложений, затрат орган-ий, отчислений на соц.нужды