Решение. 30.09 – Начисление процентов

30.09 – Начисление процентов

руб.

30.10 – Начисление процентов

руб.

30.11 – Начисление процентов

руб.

15.12 – Срок востребования сертификата банком наступил. Клиент не пришел, следовательно, проценты начисляются с 1 по 14 число включительно

руб.

25.12 – Погашение сертификата

Сумма процентов =29333+55000+55000+25667=165000руб

Сумма к выплате =2000000+165000=2065001руб

2.Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат или в любом его филиале.

Задание 7

Изобразите схему документооборота расчетов платежными поручениями.

Дайте определение платежному поручению.

Ответ.

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платеж­ными поручениями:

6 2

1 — отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг;

2 — плательщик вы­писывает платежное поручение и представляет его в обслуживающий банк к исполнению;

3 — банк-отправитель проверяет правильность заполнения рас­четного документа и возможность его оплаты, списывает средства со счета плательщика на основании первого экземпляра платежного поручения либо помещает расчетный документ в картотеку к внебалансовому счету 99814;

4 — перевод денежных средств из банка-отправителя в банк-получатель либо сооб­щение о помещении платежного поручения в картотеку к счету 99814;

5 — за­числение денежных средств на счет бенефициара;

6 — уведомление бенефици­ара о поступлении на его счет денежных средств либо о помещении платеж­ного поручения в картотеку к счету 99814

2. Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).