Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника


РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ИНВЕСТИЦИОННЫХ РЕСУРСАХ




Табл.11. Расчет капитальных затрат по проекту

№ п/п Этапы реализации проекта Срок реализации (мес.) % от общей суммы капитальных затрат Сумма по этапу (тыс. руб.)
Предпроектные работы 0,2 8,5 125,63
0-1 Разработка проекта 59,12
0-2 Утверждение проекта 0,15 133,02
0-3 Согласование проекта 0,3 177,36
Ремонт помещения 1,5   121,8
Приобретение и монтаж оборудования 0,5 886,8
Освоение производства 0,1 0,5 7,39
Заключение соглашений на реализацию продукции 0,15 88,68
Итого по проекту 3,9 1599,8
  Сумма кредита в рублях    
  Сумма кредита в USD      
  Курс 1 USD на 8 октября 2006 г. - 26,81     74,60

Табл.12. График погашения кредитов


АНАЛИЗ ЗАТРАТ ПО ПРОЕКТУ

Табл.13. Штатное расписание

№ п/п Должность Количество штатных единиц Должностной оклад (тыс. руб.) Сумма в месяц (тыс. руб.) Сумма в год (тыс. руб.)
генеральный директор
менеджер проекта
специалист по маркетингу
главный бухгалтер
начальник технического отдела
3D-дизайнер
2D/вэб-дизайнер
вэб-программист
инженерный психолог
разработчик документации
Итого  

К числу сторонних организаций, услуги которых потребуются нам для осуществления нашей предпринимательской деятельности, относятся бизнес-центр (ООО «Гранат»), предоставляющий нам помещение-офис на условиях аренды; ЗАО «ГУТА-Страхование», предоставляющая нам услуги страхования имущества; ООО «Альфа-Юрист», которая осуществит регистрацию нашей компании как юридического лица.

С нашей точки зрения, необходимо немного подробнее остановиться обосновании выбора страховой компании. В настоящее время существует большое количество универсальных или специализирующихся на страховании конкретных объектов страховых компаний, предлагающих услуги страхования имущества, ответственности, кредитных операций, здоровья и т.д. Согласно рейтингу, составленному агентством “Эксперт РА”, в число крупнейших страховых компаний входят “Ингосстрах-Санкт-Петербург”, “НИКойл-Страхование”, “РЕСО-Гарантия”, “ГУТА-Страхование”, “Страховой Дом ВСК”, “Группа Альфа Страхование”, “Группа Ренессанс Страхование”, “Русский мир”, “Прогресс-Нева”, “Балва”и др. Рассмотрев предложенные программы страхования и тарифы, мы решили воспользоваться услугами компании “ГУТА-Страхование”, являющейся универсальной страховой компанией. Лицензия Министерства финансов РФ № 3585Д на 82 вида страхования позволяет компании предлагать большой спектр услуг в сфере страхования. Компания входит в первую десятку крупнейших страховых компаний России по величине уставного капитала и в первые 50 – по сбору страховых премий. Кроме того, компания предлагает наиболее оптимальные ставки страхования (представленные в таблице).

 

 

Табл.14. Расчет затрат на услуги сторонних организаций

 

 

№ п/п Показатель Единица измерения Количество Сумма в месяц Сумма в год
Затраты на вывоз мусора тыс. руб.   0,00 0,00
Затраты на охрану объекта тыс. руб.   0,00 0,00
Затраты на лицензирование деятельности тыс. руб.   8,50 8,50
Затраты на страхование имущества (0,3% - отделка помещений, 0,8% - вычислительная и оргтехника,0,5% - мебель) тыс. руб.   3,70 44,40
Транспортные расходы тыс. руб.   0,00 0,00
Арендные платежи (1 кв.м. = 26 евро) кв.м. 70,70 848,40
  Итого затраты на услуги сторонних организаций тыс. руб.   82,90 994,80
  В том числе НДС тыс. руб.   14,92 179,06

 

 

Табл.15. Расчет затрат на коммунальные платежи

№ п/п Показатель Единица измерения Количество Сумма в месяц Сумма в год
Электроэнергия кВт*ч  
1.1 Номинальная мощность на 1 кв.м. площади кВт*ч   13,75
1.2 Общая площадь кв.м.    
1.3 Средняя продолжительность рабочего дня час
1.4 Коэффициент использования мощности (лето)   0,4    
1.5 Коэффициент использования мощности (зима)   0,4    
1.6 Установочная мощность оборудования кВт    
1.7 Коэффициент загруженности оборудования   0,82    
1.8 Потребляемая мощность оборудования кВт
1.9 Стоимость 1 кВт руб. 1,8    
1.10 Затраты на электроэнергию руб.   1983,744 23804,928

 


Для расчета нормы амортизации и амортизационных отчислений мы предлагаем использовать метод суммы лет, т.к. он позволяет произвести ускоренную амортизацию имеющегося (и поступающего) оборудования и, соответственно, начислить большие амортизационные отчисления в первые кварталы после введения оборудования в эксплуатацию. Кроме того, следует учесть, что срок амортизации программного обеспечения (т.е. лицензий на него) варьируется от 1 года до 3 лет, в зависимости от типа ПО. Таким образом, для расчета амортизационных отчислений будем пользоваться следующей формулой: D(t) = 2* P*j / n * (n + 1), где P – первоначальная (закупочная) стоимость оборудования и ПО; j – порядковый номер года износа, взятый в обратном порядке; n – количество лет начисления амортизации.

Табл.16. Расчет амортизационных отчислений

№ п/п Показатель Единица измерения 1 год 2 год 3 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 5 квартал 6 квартал 7 квартал 8 квартал 9 квартал 10 квартал 11 квартал 12 квартал
Закупочная стоимость амортизируемого имущества тыс.руб. 886,80 886,80 886,80 886,80 612,70 697,70 697,70 782,70 782,70 861,70 861,70 940,70
1.1 вычислительная и оргтехника тыс.руб. 432,80 432,80 432,80 432,80 432,80 517,80 517,80 602,80 602,80 681,80 681,80 760,80
1.2 мебель тыс.руб. 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70 122,70
1.3 программное обеспечение тыс.руб. 331,30 331,30 331,30 331,30 57,20 57,20 57,20 57,20 57,20 57,20 57,20 57,20
Амортизационные отчисления тыс.руб. 124,79 107,09 81,20 59,41 53,63 54,49 45,43 45,52 51,72 50,40 39,87 37,85
2.1 вычислительная и оргтехника тыс.руб. 66,58 61,04 55,49 49,94 44,39 51,92 45,28 51,72 43,99 48,42 39,67 43,09
2.2 мебель тыс.руб. 11,69 16,94 10,52 9,93 9,35 8,76 8,18 7,60 7,01 6,43 5,84 5,26
2.3 программное обеспечение тыс.руб. 100,00 75,00 50,00 25,00 22,88 17,16 11,44 5,72 22,88 17,16 11,44 5,72

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

Табл.17. Движение денежных средств и расчет периода окупаемости по проекту

Показатели 1 год 2 год 3 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 5 квартал 6 квартал 7 квартал 8 квартал 9 квартал 10 квартал 11 квартал 12 квартал
1. Средства на начало периода 500,00 194,13 345,46 737,88 1065,79 1685,35 2588,97 3504,98 4270,33 5327,27 6290,91 7100,03
Поступления                        
2. Выручка от реализации проекта 0,00 910,00 1170,00 1430,00 2210,00 2470,00 2340,00 2600,00 2730,00 2860,00 2470,00 2860,00
3. Кредиты 2000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.1. кредит, полученный в Альфа-банке 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.2. кредит, полученный в Международном Московском Банке 1500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Итого поступление денежных средств 2000,00 910,00 1170,00 1430,00 2210,00 2470,00 2340,00 2600,00 2730,00 2860,00 2470,00 2860,00
Текущие затраты                        
5. Сырье и материалы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Арендная плата 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10 212,10
7. Заработная плата 816,00 816,00 816,00 816,00 856,80 856,80 856,80 856,80 897,60 897,60 897,60 897,60
8. Начисления на заработную плату 236,64 236,64 236,64 236,64 248,47 248,47 248,47 248,47 260,30 260,30 260,30 260,30
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 0,00 2,00 0,00 2,00 0,00 2,00 0,00 2,00 0,00 2,00 0,00 2,00
10. Амортизация ОС 124,79 107,09 81,20 59,41 53,63 54,49 45,43 45,52 51,72 50,40 39,87 37,85
11. Услуги сторонних организаций 19,60 11,10 11,10 11,10 11,10 11,10 11,10 11,10 11,10 11,10 11,10 11,10
12. Коммунальные услуги - всего: 5,94 5,94 5,94 5,94 6,68 6,68 6,68 6,68 6,86 6,86 6,86 6,86
электроэнергия 5,94 5,94 5,94 5,94 6,68 6,68 6,68 6,68 6,86 6,86 6,86 6,86
13. Накладные расходы 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00
14. Проценты по кредитам (в пределах ставки рефинансирования ЦБ), оплата услуг банка 0,00 0,00 0,00 297,50 0,00 0,00 0,00 297,50 0,00 0,00 0,00 148,75
14.1. процент по кредиту, полученному в Альфа-банке 0,00 0,00 0,00 80,00 0,00 0,00 0,00 80,00 0,00 0,00 0,00 40,00
14.2. процент по кредиту, полученному в Международном Московском Банке 0,00 0,00 0,00 217,50 0,00 0,00 0,00 217,50 0,00 0,00 0,00 108,75
15. НДС к уплате 0,00 163,80 210,60 257,40 397,80 444,60 421,20 468,00 491,40 514,80 444,60 514,80
16. Налог на имущество (2,2% от стоимости имущества предприятия) 4,19 3,60 3,16 2,83 1,03 1,19 0,94 1,16 0,88 1,03 0,81 1,04
17. Итого текущих расходов 1419,07 758,67 777,58 1102,09 990,58 840,24 805,78 1152,17 935,08 1159,16 1076,43 1295,36
18. Прибыль -1419,07 151,33 392,42 327,91 1219,42 1629,76 1534,22 1447,83 1794,92 1700,84 1393,57 1564,64
19. Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 292,66 391,14 368,21 347,48 430,78 408,20 334,46 375,51
20. Денежный поток -1419,07 151,33 392,42 327,91 926,76 1238,62 1166,01 1100,35 1364,14 1292,64 1059,11 1189,13
21. Нетекущие расходы 886,80 0,00 0,00 0,00 307,20 335,00 250,00 335,00 307,20 329,00 250,00 329,00
21.1. Погашение кредитов 0,00 0,00 0,00 0,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00
21.2. Капитальные вложения 886,80 0,00 0,00 0,00 57,20 85,00 0,00 85,00 57,20 79,00 0,00 79,00
22. Чистый денежный поток -2305,87 151,33 392,42 327,91 619,56 903,62 916,01 765,35 1056,94 963,64 809,11 860,13
23. Остаток средств на конец периода 194,13 345,46 737,88 1065,79 1685,35 2588,97 3504,98 4270,33 5327,27 6290,91 7100,03 7960,16


Поделиться:

Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 65; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав





lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.006 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты