ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ РАБОТЫ БАНКОВ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ

Учитывая, что банки ведут свою деятельность в различных сферах финансового рынка, обеспечения их безопасности должно осуществляться независимо от вида банковских операций и перекрывать все возможные пути реализации угроз. Более того, чем сложнее ситуация, тем активнее должны действовать силы безопасности. Исходя из этого подразделения безопасности банков разрабатывают соответствующие меры по защите всех без исключения операций, которые проводят банки. При этом значительное внимание уделяется обеспечению безопасности работы банков на фондовом рынке, особенно операциям с ценными бумагами. На сегодня банки накопили значительный опыт по этим вопросам, который можно изложить в виде следующих оговорок:

а) по безопасности работы с акциями:

- В процессе работы с акциями целесообразно обеспечивать разграничение функций сотрудников банка по учету акций и торговли ими;

- Эмиссия акций проводится по стоимости не ниже номинальной;

- Конвертация других ценных бумаг в акции может осуществляться только тогда, когда это оговорено в проспекте эмиссии;

- Ксерокопии акций и сертификатов акций не являются ценными бумагами и к операциям не принимаются;

- Статус ценной бумаги акция приобретает с момента окончания эмиссии (выдачи Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (ГКЦБФР) свидетельства о регистрации эмиссии);

- Все акции, находящиеся в обращении, должны иметь одинаковую номинальную стоимость;

- Продажа акций может начинаться не ранее, чем через 30 дней после публикации об их выпуске;

- Обязательным должно быть мониторинг состояния вторичного рынка оборота акций, взаимодействие с операторами вторичного рынка;

- В залог принимаются только те акции, которые находятся на балансе предприятия;

- Наиболее целесообразно, чтобы физические лица предоставляли в залог только именные акции;

- В случае залога акций договором предусматривается (на случай неисполнения заемщиком своих обязательств по кредиту) передача банку права собственности на определенное количество акций;

- Осуществление периодических запросов регистратора (депозитария) по состоянию реестра (учетного реестра) акций эмитента;

- Стоимость акций выплачивается в национальной валюте. Если в инвалюте, то подобное должно быть предусмотрено уставом АО, а на акциях указываться валютный номинал акции;

- Акции должны иметь соответствующее количество степеней защиты и содержать информацию в соответствии с требованиями ГКЦБФР;

- Приобретение акций осуществляется на основании договора купли-продажи.

б) по безопасности работы с векселями:

- Обязательность проверки платежеспособности векселедателей (срок работы с векселями, репутация, финансовое состояние, перспективы развития);

- Предпочтение краткосрочным векселям, которые меньше зависят от изменений экономической ситуации;

- При вексельных кредитам векселя должны иметь именной индоссамент в пользу банка;

- Векселедатель, передавая вексель, должен предъявить справку об уплате государственной пошлины;

- Платеж по векселю на территории Украины осуществляется только в безналичной форме;

- Вексельное обеспечение кредита должно осуществляться в расчете 200% номинальной стоимости векселей от суммы кредита;

- Протест в неплатеже по векселю, который подлежит оплате на определенную дату или в определенный срок от даты составления или предъявления, должен быть осуществлен или в день, когда вексель подлежит оплате, либо в один из двух следующих рабочих дней;

- Обеспечение проверки непрерывного ряда индоссаментов, наиболее надежными считаются векселя, которые имеют много передаточных надписей, частичный индоссамент недействителен; индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным, любые ограничивающие его условия считаются ненаписанными. Следует отметить, что все индоссанты являются солидарно обязанными, и поэтому банк в случае наличия многих индоссантов может обращаться к любому из них об оплате векселем. Но здесь необходимо быть внимательным, потому что когда индоссаменты иметь надпись «Без оборота на меня», «Без ответственности» или другую равнозначную оговорку, банк теряет возможность обращаться к индоссантов, сделавших такую надпись;

- К учету, под залог и рефинансирование целесообразно принимать векселя, выданные только юридическими лицами на основании осуществления реальных товарных и коммерческих сделок;

- Вексель, выполнен на иностранном языке, должны иметь перевод текста, заверенный нотариально;

- Опротестованы векселя банк в операциях не принимает;

- Векселя предоставляются в банк с их реестрами;

- Инкассирование векселей осуществляется только в учреждениях банков;

- Если вексель выписан в валюте, которой нет в обороте в месте платежа, сумма может быть выплачена в национальной валюте по курсу НБУ на день наступления срока платежа;

- Если штатным расписанием предприятия-векселедателя (индоссанта) предусмотрена должность главного бухгалтера, то вексель подписывается и руководителем, и главным бухгалтером. Вексель также может быть подписано уполномоченными лицами. В этом случае обязательно указывается, что вексель подписан на основании доверенности (при этом могут быть указаны дата ее составления и номер) от имени заинтересованного лица.

Операции с ценными бумагами занимают второе (после кредитных) место по степени риска.

Именно во время этих операций значительная часть клиентов банков и сами банки терпят убытки, теряют возможности эффективного вложения своих средств и получения корпоративных прав перспективных предприятий. Именно действиями мошенников фондового рынка клиенты банков могут получить ценные бумаги бесперспективных или несуществующих эмитентов, а в некоторых случаях, вложив средства, и вовсе не получить никаких прав. Поэтому меры безопасности банков прежде направляются на проверку достоверности договоров и соответствия состояния эмитентов заявленным условиям. Так, в ходе операций банков по покупке-продаже акций большое внимание следует уделить проверке прав собственности на эти акции их держателя. Здесь следует руководствоваться положениями Закона Украины «О Национальной депозитарной системе и особенностях электронного обращения ценных бумаг в Украине», согласно которым именные ценные бумаги, выпущенные в документарной форме (если условиями эмиссии специально не указано, что они не подлежат передаче), передаются новому владельцу посредством полного индоссамента. В случае отчуждения обездвиженных именных ценных бумаг право собственности переходит к новому владельцу с момента зачисления их на счет владельца у хранителя.

Право собственности на ценные бумаги на предъявителя, выпущенные в документарной форме, переходит к новому владельцу с момента передачи (поставки) ценных бумаг.

Право собственности на ценные бумаги, выпущенные в бездокументарной форме, переходит к новому владельцу с момента зачисления их на счет владельца у хранителя.

Подтверждением права собственности на ценные бумаги является сертификат, а в случае обездвиживания ценных бумаг или их эмиссии в бездокументарной форме - выписка со счета в ценных бумагах, которую хранитель обязан предоставлять владельцу ценных бумаг. По этому поводу технологиями сделок купли-продажи должна предусматриваться предпоставки акций покупателю (в случае, если банк является покупателем) или их предоплата (если банк является продавцом), а также обязательное получение информации депозитарного учреждения или регистратора ценных бумаг. Целесообразно также, чтобы банк имел разрешение ГКЦБФР на депозитарную деятельность хранить ценные бумаги и сам хранил принадлежащие ему ценные бумаги. Кроме того, во время операций с акциями изучаются финансовое состояние и перспективы эмитентов, их конкурентоспособность, срок деятельности на рынке, выясняется, кто является основными владельцами акций (доля более 5% в акционерном капитале), доходность акций и ее стабильность.

Учитывая, что банки ведут операции с акциями постоянно, целесообразно создавать информационные базы данных по основным эмитентам, перспективы эффективной деятельности и доходность акций которых стабильны. Деятельность же банков на рынке купли-продажи акций должна осуществляться в тесном взаимодействии со всеми субъектами национальной депозитарной системы, прежде всего с регистраторами и хранителями акций.

Во время проведения банками вексельных операций большое значение для их безопасности будет соблюдение соответствующих правил, изложенных в Положении НБУ "Об операциях банков с векселями» (Постановление НБУ № 258 от 28 мая 1999 г.). Указанные правила являются общими и касаются практически всех основных операций с векселями (учет, принятие в залог, торговля векселями, аваль векселей), которые проводят банки.

Согласно указанным правилам вексель может быть принят к учету, в залог, приобретенный или авалированный только при следующих условиях:

- На векселе имеются подписи не менее двух человек, а именно:

а) простые векселя - с подписями векселедателя и индоссаменту векселедержателя;

б) переводные векселя, выданные на другое лицо в пользу третьего лица, с подписями трассанта, акцептанта и индоссаментом ремитента (на таких векселях не может быть меньше трех подписей);

в) переводные векселя, выданные на другое лицо в пользу трассанта, с подписями трассанта, акцептанта и индоссаменту трассанта;

г) переводные векселя, выданные трассантом на самого себя и в пользу третьего лица, с подписями трассанта (акцептанта) и индоссаментом ремитента;

г) переводные векселя, выданные в нескольких экземплярах, - при наличии хотя бы одного акцептованного экземпляра и хотя бы одного должным образом индоссированной экземпляра. В индоссированной экземпляре должны быть подписи векселедателя и индоссамент ремитента (в векселях, выданных трассантом в свою пользу, - индоссамент трассанта)

- Вексель надлежащим образом индоссирован (на векселях, частично оплаченных в срок, должна быть соответствующая надпись);

- Не рекомендуется принимать к учету, в залог, авалировать или приобретать:

а) векселя, имеющие перерыв в полных индоссаментах;

б) акцептованную переводные векселя (независимо от количества векселей);

в) именные векселя;

г) опротестованы векселя;

- С осторожностью подходить к:

а) векселей, на которых среди прочих передаточный индоссамент плательщика по векселю или индоссамент трассанта векселя (это может свидетельствовать, в частности, об отсрочке платежа);

б) векселей, которые имеют безоборотный индоссамент предъявителя;

в) векселей, плательщиками по которым являются лица сомнительной кредито-способности (платежеспособности);

г) векселей от предъявителей, которые не имеют текущего счета в банке;

г) векселей, плательщиками по которым являются лица, против которых совершенные протесты, а также векселей от предъявителей, против которых совершенные протесты;

д) векселей, на которых не указано (не четко указан или указан так, что банк не может четко установить) адреса векселедателя (трассанта и / или акцептанта)

- Предоставлены векселя должны проверяться с позиций их юридической действительности и финансовой надежности:

а) наличие и правильность заполнения всех реквизитов векселя и непрерывность передаточных индоссаментов. Наличие передающих индоссаментов не влияет на непрерывность ряда передаточных индоссаментов;

б) соответствие реквизитов и текста векселя законодательству о вексельном обращении;

в) полномочия представителей, подписавших вексель от имени предъявителя, а также полномочия структурного подразделения юридического лица заключать договоры, связанные с обращением векселей (наличие соответствующей доверенности, Положение и т.п.);

г) подлинность подписей предъявителя.

Предъявитель по требованию банка должно предоставлять ему надлежащие доказательства, подтверждающие дееспособность и подлинность подпись векселедателя (трассанта) и акцептантов, а также основания для получения векселя предъявителем.

Целью проведения финансовой экспертизы векселя является установление возможности его оплаты в срок. Кроме проверки кредито-и платежеспособности предъявителя, рекомендуется анализировать финансовое состояние плательщика, индоссантов, которые не сняли с себя ответственности безоборотный оговоркой, и авалистов. Для этого могут использоваться все возможности банка, в том числе услуги аудиторских, консалтинговых, рейтинговых организаций, а также информация тех банков, в которых обязанным по векселю лицам открыты текущие счета.

О причинах отказа в приеме векселей банк не обязан давать клиенту объяснения.

Если после учета или приема векселя в залог или приобретения его, полученная информация о плательщике окажется неблагоприятной, или после приема векселей плательщик остановит платежи или векселе плательщика будут опротестовываться, или против него будет возбуждено дело о банкротстве, то банк может, если сочтет это целесообразным, предложить предъявителю выкупить или в недельный срок заменить вексель другим благонадежным.

Невыполнение такого предложения влечет за собой приостановление дальнейших учетов, предоставление кредитов и принятия в залог векселей, их приобретение от предъявителя до урегулирования долга за неблагонадежным векселю.

Принятие векселей в залог банк осуществляет на основании заключенного с векселедержателем-заемщиком договора залога, в котором устанавливается хранение заложенных векселей. Вексель на хранение может быть передан банку, государственному или частному нотариусу. Вместе векселя на значительные суммы целесообразно хранить в банках. Банка предоставляется право требовать, если это не касается другого банка, чтобы заложенные векселя хранились у банка. Как правило, в залог должны приниматься векселя, срок платежа по которым более отдаленным во времени, чем срок действия займа.

На векселях предъявитель обязан выполнить залоговый или передающий именной или бланковый индоссамент, даже если последний индоссамент бланковый или на предъявителя. Вид индоссамента устанавливается договором залога. Банка предоставляется право требовать, чтобы заемщик сделал именно передаточный индоссамент.

В случае опротестования векселей с целью избежания любых упущений в оформлении банк при получении векселя от нотариуса вместе с актом о протесте должен обращать внимание на надлежащее оформление как же надписи о протесте на векселя, так и акта о протесте, в частности на обязательное указание , против кого и от имени кого совершенный протест.

Следует также обратить внимание, что согласно Закону Украины «Об обращении векселей в Украине» выдавать переводные и простые векселя можно лишь для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. То есть векселями заемщика не может быть покрыто его кредитную задолженность.