Вопрос. Формирование собственного капитала коммерческого банка.

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.
Ресурсы банка– это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.
Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный потенциал банкапредставляет собой разницу между суммой всех мобилизованныхбанком средств и обязательными резервами.
Капитал банка выполняет следующие функции:

1. регистрационную – при создании кредитной организации;

2. эмиссионную – при формировании акционерного капитала;

3. регулирующую – является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;

4. резервную (защитную) – обеспечивает определенные гарантии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;

5. оперативную – обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.

На размер и структуру капитала влияют следующие факторы:

- приток средств из внутренних и внешних источников;

- использование собственных средств.

Структура капитала банкаотражает процесс его формирования.
Базой является уставный капитал банка – величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков.
Капитал делитсяна:
1. Основной (первичный, капитал 1-го уровня) – акции уставного капитала; эмиссионный доход; часть фондов и часть прибыли отчетного года.
Под основным капиталом понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.
2. Дополнительный (вторичный, капитал 2-го уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов или рыночных рисков:
а) эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене выше номинала;
б) фонды банка (резервы под кредитные риски (I группа) и часть резервов по ценным бумагам);
в) уставный капитал в виде паев, зарегистрированных в форме ООО и ОДО, т.е. неакционерных банков.

Размер собственных средств(капитала) определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных Банком России.
Капитал характеризует финансовую устойчивость любой кредитной организации по следующим элементам:

- размер капитала;

- структура (относительные доли составляющих капитала);

- темп роста как капитала в целом, так и его составляющих;

- доля собственных средств – нетто

Основные источники увеличения капитала банка:

- выпуск акций при акционерной форме организации банка;

- дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка;

- использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

- субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет).

Достаточность капитала – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.