Открытие и ведение счетов в иностранной валюте

Расчеты юридических лиц в иностранной валюте осуществляются посредством банковских счетов. .

Уполномоченные банки могут открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

а) счет типа «К» («конвертируемый счет»).Открывается физическим лицам – нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам, в том числе банкам – нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ по следующим операциям:

платежи уполномоченных банков в валюте РФ за иностранную валюту, проданную нерезидентам;

платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары (срок от даты предоплаты до даты поставки товара не превышает 90 дней либо оплата осуществляется после поставки товара), за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг;

платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, работы, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию, а также платежи за аренду движимого имущества и др.

Конвертация по данным счетам осуществляется без каких-либо ограничений;

б) счет типа «Н» («неконвертируемый счет»).Он открывается физическим лицам – нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ по следующим операциям:

платежи нерезидентов в валюте РФ за иностранную валюту, покупаемую у уполномоченных банков;

платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары (срок от даты предоплаты до даты поставки товара превышает 90 дней), за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг;

платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, работы, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллектуальной деятельности, информацию (срок от даты предоплаты до даты оказания услуг, выполнения работ, передачи прав, информации превышает 90 дней) и т.д.

Денежные средства на данных счетах могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ при соблюдении следующих условий:

поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» дается только тому уполномоченному банку, в котором нерезиденту открыт данный счет;

поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на данном счете исполняется уполномоченным банком не ранее, чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченный банк;

в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте РФ, находящихся на счете типа «Н», за счет которой будет куплена иностранная валюта;

в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты;

в) счет типа «Ф» («счет физического лица»)открывается физическим лицам – нерезидентам для расчетов в валюте РФ.

Количество банковских счетов типа «К», «Н» и «Ф», открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

Помимо изложенных, нерезидентам могут открываться специальные счета типа «С» следующих типов:

счет типа «С» конверсионный,который предназначен для осуществления сделок по покупке и продаже нерезидентами иностранной валюты за валюту РФ. Сделки по покупке ценных бумаг с указанного счета оплачиваться не могут. На указанный счет не могут быть зачислены денежные средства от продажи (погашения) ценных бумаг, в тем числе выплаты процентного дохода и дивидендов;

счет типа «С» инвестиционный,который предназначен для осуществления нерезидентом операций с ценными бумагами, а также вкладами в уставный капитал кредитных организаций. С данного счета денежные средства не могут использоваться для операций по купле-продаже нерезидентом иностранной валюты;

счет типа «С» проектныйпредназначен для осуществления нерезидентом инвестиций в экономику РФ в соответствии с Положением ЦБ РФ о порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа «С» от 3 октября 2000 г. № 123-П*.

* Вестник Банка России. 2001. № 41-42.

На имя одного нерезидента в одном уполномоченном банке могут быть открыты только один счет типа «С» конверсионный, один счет типа «С» инвестиционный. Каждый счет типа «С» проектный открывается на основании отдельного разрешения на перевод денежных средств со счетов нерезидентов типа «С» для инвестиции, выдаваемого Банком России. Количество счетов типа «С» проектных, которые могут быть открыты на имя одного нерезидента в одном уполномоченном банке, не ограничено.

Указанные счета открываются при представлении нерезидентами (юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями) в уполномоченный банк следующих документов: заявление на открытие счета; легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (зарегистрирован индивидуальный предприниматель), в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию; нотариально заверенные в установленном порядке подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетами типа «С», и другие документы.

Открытие нерезидентам счетов типа «С» в валюте РФ осуществляется уполномоченными банками одновременно с открытием им счета типа «С», на которых учитываются ценные бумаги.

Счетом типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, называется совокупность разделов счета ДЕПО нерезидента в уполномоченном банке, на которых учитываются ценные бумаги, приобретенные нерезидентом с использованием денежных средств со счета типа «С» (инвестиционного). Данный счет включает следующие разделы: раздел для хранения (ценные бумаги нерезидента – оплата ео счета типа «С»); раздел для торгов (блокированные для торгов ценные бумаги нерезидента – оплата со счета типа «С»); раздел под оплату уставного капитала кредитных организаций (блокированные под оплату долей (акций) ценные бумаги нерезидента – оплата со счета типа «С»); раздел для осуществления инвестиций (блокированные для инвестиций ценные бумаги нерезидента – оплата со счета типа «С»).

Операции по счету типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, включают переводы внутри счета (переводы между разделами) и внешние переводы.

Внешние переводы:

1) на счет типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, зачисляются ценные бумаги нерезидентов:

а) в результате покупки ценных бумаг;

б) переведенные со счета типа «С», на котором учитываются ценные бумаги этого же нерезидента, открытого в другом Уполномоченном Банке;

в) при осуществлении нерезидентами инвестиций в экономику РФ и в иных случаях, определенных нормативными актами Банка России;

2) со счета типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, ценные бумаги нерезидентов переводятся:

а) в результате продажи ценных бумаг;

б) на счет типа «С», учитывающий ценные бумаги этого же нерезидента, открытый в другом Уполномоченном банке;

в) при оплате долей (акций) кредитных организаций при их первичном размещении в порядке, установленном Банком России;

г) при осуществлении нерезидентами инвестиций в экономику РФ с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа «С»; и в иных случаях, установленных нормативными актами Банка России.

Внутренние переводы ценных бумаг нерезидентов осуществляются уполномоченными банками на соответствующие разделы счета типа «С», на которых учитываются ценные бумаги, в зависимости от проводимой операции.

Нерезиденты могут совершать с использованием денежных средств и ценных бумаг, учитываемых на счетах типа «С», следующие сделки:

а) конверсионные сделки – сделки купли-продажи иностранной валюты за валюту РФ, заключаемые между нерезидентом и уполномоченным банком, действующим от своего имени и за свой счет. Конверсионные сделки могут осуществляться уполномоченным банком только с использованием счетов нерезидентов типа «С» конверсионных;

б) сделки, связанные с обслуживанием нерезидента на рынке ценных бумаг посредством совершения ими покупки и продажи ценных бумаг, а также совершения иных предусмотренных действующим законодательством сделок.