Завдання 3. 1. Скласти і опрацювати Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № 10

Що необхідно зробити:

1. Скласти і опрацювати Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № 10. Визначити суму добових. Визначити загальну суму витрат за відрядженням. Відобразити операції в бухгалтерському обліку (ситуація 1).

2. Скласти і опрацювати Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № 11 за виданим авансом на придбання господарських товарів. Відобразити операції в бухгал­терському обліку (ситуація 2).

Матеріал для виконання завдання

Ситуація 1. Згідно з наказом директора ТОВ "Укрпромпоставка" № 5 від 15.03.2011 р. начальник митного відділу Матвійчук О.М. відряджений до м. Запоріжжя, завод високовольтної апаратури з метою проведення митного оформлення експорту. Термін відрядження – 4 дні (з 16.03.2011 р. по 19.03.2011 р.).

Із каси підприємства Матвійчуку О.М. видано під звіт аванс
1300 грн. за видатковим касовим ордером № 14 від 16.03.2011 р.

Повернувшись із відрядження, Матвійчук О.М. відзвітував про виконану роботу та витрачені ним підзвітні кошти Звітом про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 20.03.2011 р., до якого додані такі документи:

1. Квитки за проїзд : Київ – Запоріжжя – 131 грн., в тому числі ПДВ – 20 грн., Запоріжжя – Київ – 136 грн., в тому числі ПДВ – 21 грн. Податковий номер – 23428164310.

2. Вартість використання постільних речей включена до вартості квітка.

3. Квитанція за проживання в готелі "Запоріжжя" з 17.03.2011 р. по 18.03.2011 р. – 210 грн., у тому числі ПДВ – 35 грн.

4. Рахунок за телефонні розмови з підприємством – 42 грн., в тому числі ПДВ – 7 грн.

Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт затверджено директором ТОВ "Укрпромпоставка".

Різниця в сумі невикористаного авансу повернута Матвійчуком О.М. в касу підприємства у день звіту за прибутковим касовим ордером № 14.

ТОВ "Укрпромпоставка" є платником податку на додану вартість.

Ситуація 2.Завгосп Кравець С.В. є матеріально відповідальною особою, якому наказом директора підприємства дозволено отримувати під звіт кошти для придбання матеріальних цінностей на господарські потреби.

12.03.2011 р. за видатковим касовим ордером № 12 йому було видано під звіт аванс 250 грн. для придбання господарських матеріалів, необхідних для ремонту офісу.

13.03.2011 р. завгосп Кравець С.В. подав до бухгалтерії Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, до якого було додано чеки на суму 228 грн.00 коп., (у кожному з них виділено суму ПДВ) та копію накладної на оприбуткування матеріальних цінностей:

Накладна підписана Кравцем С.В., що здав перелічені цінності, та комірником Тарасюком Ф.Г., який їх прийняв.

Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт затверджено директором підприємства.

Різниця в сумі невикористаного авансу повернута Кравцем С.В в касу підприємства у день звіту за прибутковим касовим ордером № 10.