Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника



Зарплата заводского персонала учитывается в общезаводских расходах

Читайте также:
  1. A) Обязанности персонала по обеспечению пожарной безопасности
  2. XI. Обучение и повышение квалификации торгового персонала
  3. XIII. Оценка деятельности торгового персонала
  4. Абсолютные и относительные параметры дохода. Источники информации о доходах и расходах населения.
  5. Адаптация персонала
  6. Администрирование персонала
  7. Анализ организации оплаты труда персонала предприятия
  8. Анализ эффективности использования персонала предприятия
  9. БЕЗОПАСНОСТЬ ВНУТРИЗАВОДСКОГО ТРАНСПОРТА
  10. В. Аттестация персонала: сущность, цели, методы проведения.

Кафедра экономики и управления на предприятиях химико-лесного

Комплекса

 

Пояснительная записка

к курсовой работе

 

по дисциплине «Организация производства и управление предприятием

 

Тема: «Разработка плана экономического развития предприятия»

 

 

 

Выполнил: студент 5 курса

факультета ТТЛП

специальности ТиДМ

Лучкин А.С.

Проверила: Каштелян Т.В.

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Курсовая работа по организации и планированию машинного производства выполняется студентами технологии и техники лесной промышленности после прослушивания лекционного материала по основам заводского планирования и организации производства.

В курсовой работе содержится основные расчёты по составлению плана экономического развития мебельного предприятия. Учтены последние требования, положения и нормативные документы к разработке годовых планов для отраслевых предприятий. Существующая система планирования в свете рыночных отношений постоянно совершенствуется, поэтому выходящие в свет новые официальные положения разъясняются руководителем курсового проекта.

При разработке плана особое внимание уделено качественным показателям производства – производительности труда, прибыли, рентабельности, значимость которых в условиях рыночной экономики существенно возрастает.

 

Содержание курсовой работы и задание на проектирование.

План экономического и социального развития предприятия – это развернутая программа поизводственно-хозяйственной деятельности, которая охватывает все его звенья. В данной курсовой работе разрабатываем только основные разделы плана представленное в сравнении с практическими условиями в сокращенном объеме.

Таблица:1

Название показателя Значение
1. Годовая программа, тыс. компл. 2. Оптовая цена, тыс. руб. 3. Невыходы на работу – всего В том числе: а) очередные и дополнительные отпуски б) болезни в) декретные отпуски г) другие невыходы 4. Внутрисменные потери рабочего времени 5. Доплата к тарифному фонду зарплаты 6. Дополнительная зарплата к основной зарплате 7. Балансовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб. 8. Количество смен 9. Процент выполнения норм. 10. Дополнительные транспортно-складские расходы на сырье и материалы от их стоимости 11. Коммерческие расходы от себестоимости 12. Общие заводские расходы от фонда зарплаты основных производственных рабочих 13. Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов   0,06                    

 




ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА

 

Этот раздел является исходным для разработки всех основных разделов. В нем отражается производственная программа, разработанная с учетом объемов, номенклатуры ассортимента и качества производимой продукции.

 

Таблица:1.1

План производства продукции

Наименование продукции Годовая программа, компл. Цена за единицу тыс. руб. Сумма, млрд. руб.
Комод 4,24

 

Исходные данные для разработки раздела является план производства продукции, трудоемкость продукции и фонд производственного времени оборудования.

Ведущим оборудованием является Optimat Homag для облицовывания кромок щитов. Имеется пятидневный режим работы.



Баланс производственного времени оборудования приведена в таблице: 1.2

Таблица:1.2

Баланс производственного времени ведущего оборудования.

Название показателя Значение
Количество календарных дней в году Нерабочие дни: а) праздничные б) выходные Всего: Номинальный фонд времени, дней Капитальный ремонт, дней Эффективный фонд времени, дней Сменность работы Продолжительность смены, час Эффективный фонд времени с учетом сменности, час   7,97

 

Расчет количества оборудования производится на всех принятых станках и машинах. С учетом планируемого перевыполнения норм необходимость станкочасах уменьшается на величину принятого расчет процента выполнение норм.

Чтобы получить необходимое количество станков, нужно требуемое количество станкочасов с учетом переполнения норм разделить на эффективный годовой фонд времени ведущего оборудования.


ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

 

План материально-технического обеспечения определяет количество материальных ресурсов (сырье, основные и вспомогательные материалы), которые необходимы в планируемый период (таблица:2.1)

Расчет необходимого количества оборудования и загрузки приведен в таблице:2.2.

Расчет отходов приведен в таблице:2.3

 

 


Таблица:2.1

Расчет потребности в материальных ресурсах

Наименование сырья (полуфабрикатов) и материалов Расход материала на единицу комплекта Стоимость за единицу комплекта, тыс. руб. Потребность изготовление по плану
количество Сумма, млн. руб.
Пиломатериалы твердолиственных пород, м³ 0,019 2,28 1196,8 2,73
Плита древесностружечная 16 мм, м³ 0,067 0,161 4220,1 0,68
Плита древесноволокнистая 4 мм, м³

 

1,113 1,669 70104,5  
Шпон строганный (дуб), м² 15,04 11,28 947324,5 10685,82
Смола карбамидоформальдегидная марки КФБЖ, кг 1,11 0,557 69915,6 38,94
Аммоний хлористый, кг 0,0055 0,00379 346,4 0,00
Мука древесная, кг 0,055 0,00169 3464,3 0,01
Клей расплав, кг 0,14 0,378 8818,2 3,33
Клеевая нить, кг 0,0064 0,0544 403,1 0,02
Шлифшкурка бумажная, м² 0,032 0,112 2015,6 0,23
Шлифшкурка тканевая, м² 0,424 1,832 26706,5 48,93
Всего материальных ресурсов       10780,7
Транспортно-складские расходы       1078,1
Всего       11858,8

 


Таблица:2.2

Расчет необходимого количества оборудования и загрузки

Наименование оборудования комод потребное количество станкочасов на программу с учетом перевыполнения нормы Необходимое количество оборудования, шт Принятое количество оборудования Годовой эффективный фонд времени, ст.-час Загрузка оборудования,%
Станкочасов на одно изделие Всегостанкочасов на программу
Станок для раскроя плит и фанеры ЦТ-3Ф 0,033 1904,5 0,52
Optimat KL79 кромкооблицовачный 0,059 3368,2 0,92
Линия облицовывания пластей щитов АКДА-4938-1 0,030 1734,5 0,48
Станок сверлильно присадочный СГВП1 0,025 1430,9 0,4
Станок кромкошлифовальный ШлНСВ 0,056 3180,9 0,87
Станок шлифовальный BS1100 0,062 3578,2 0,98
Станок для форматного раскроя Altendorf WA80 0,096 5494,5 1,51
Станок для профильного шлифования Quick Wood 0,033 1908,2 0,52
Станок копировальный КОП4 0,062 3578,2 0,98
Станок четырехсторонний фрезерный МП9-1645-003 0,063 3590,9 0,99
Станок круглопильный РК300 0,030 1734,5 0,47
Станок ребросклеивающий Kuper 0,102 5867,3 1,61
Гильотиновые ножницы НГ-18 0,028 1582,7 0,44
Фрезерный станок ФСШ-2 0,038 2201,8 0,61
Станок для продольного раскроя ЦДК5-2 0,019 1079,1 0,3
Вайма механическая ПВС 0,056 3180,9 0,87

 

 


Таблица:2.3.

Расчет отходов

Наименование сырья и матермала Расход сырья на программу Отходы деловые Отходы топливные
Образование Объем, м3 Цена, руб. Сумма, тыс. руб. Образование Объем, м3 Цена, руб. Сумма, тыс. руб.
пиломатериалы дуба 1196,8 59,8 209,4 478,7 526,6
плита древесностружечная 4220,1 211,0 464,2 422,0 316,5
плита древесноволокнистая 70104,5 2804,2 14722,0 5608,4 3813,7
Шпон строганый 947324,5 18946,5 71996,7 113678,9 67070,6
Всего         87392,3       71727,3

 


ПЛАН ПО РАБОТЕ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

 

Раздел плана по работе и заработной плате содержит расчет потребного количества работников (основных и вспомогательных рабочих, ИТР, служащих, младшего обслуживающего персонала) и фонда их заработной платы.

Сначала необходимо сложить баланс производственного времени одного рабочего в год. Он складывается на основе средних норм невыходов на работу, которые имеются на предприятии. Все необходимые данные для складывания баланса производственного времени имеются в задании. В таблице:3.1 приведен пример складывания баланса времени одного рабочего.

Таблица:3.1

 

Баланс рабочего времени одного рабочего.

Название показателя Значение
1. Календарный фонд часа, дни 2. Нерабочие дни: а) праздничные б) выходные 3. Номинальный фонд времени, дни 4. Невыходы на работу – всего В том числе: а) очередные и дополнительные отпуски б) болезни в) декретные отпуски г) другие невыходы 5. Эффективный фонд времени, дни 6. Номинальная продолжительность рабочего дня, час 7. Внутренние потери, час 8. Средняя продолжительность рабочего дня, час 9. Эффективный фонд времени одного рабочего, час       0,12 7,88    

 

3.1. Расчет количества и фонда заработной платы основных производственных рабочих

 

В основу расчета потребного количества основных рабочих на предприятии положены времени на единицу продукции. Расчет выполняется по таблице:3.2

 

 


Таблица:3.2

Расчет нужного количества основных производственных рабочих и тарифного фонда зарплаты.

Наименование оборудования Тарифный разряд Затраты времени, чел./час Процент выполнения норм выроботки Всего затрат времени с учетом перевыполнения нормы, чел./час Эффективный фонд времени одного рабочего,час Списочное количество рабочих, чел. Часовая тарифная ставка, руб. Фонд зарплаты на тарифе, тыс. руб.
На единицу продукции На программу
Станок для раскроя плит и фанеры ЦТ-3Ф IV 0,033 1904,5 1,07 490,6 1027,9
  V 0,033 1904,5 1,07 540,6 1132,6
Optimat KL79 кромкооблицовачный IV 0,059 3368,2 1,89 490,6 1817,8
  V 0,059 3368,2 1,89 540,6 2003,0
Линия облицовывания пластей щитов АКДА-4938-1 IV 0,030 1734,5 0,98 490,6 936,1
  V 0,030 1734,5 0,98 540,6 1031,5
Станок сверлильно присадочный СГВП1 IV 0,025 1430,9 0,80 490,6 772,2
  V 0,025 1430,9 0,80 540,6 850,9
Станок кромкошлифовальный ШлНСВ IV 0,056 3180,9 1,79 490,6 1716,7
Станок шлифовальный BS1100 IV 0,062 3578,2 2,01 490,6 1931,1
Станок для форматного раскроя Altendorf WA 80 IV 0,096 5494,5 3,09 490,6 2965,3
Станок для профильного шлифования Quick Wood IV 0,033 1908,2 1,07 490,6 1029,8
Станок копировальный КОП-4 IV 0,062 3578,2 2,01 490,6 1931,1
Станок четырехсторонний фрезерный МП9-1645-003 IV 0,063 3590,9 2,02 490,6 1938,0
  V 0,063 3590,9 2,02 540,6 2135,5
Станок круглопильный РК300 IV 0,030 1734,5 0,98 490,6 936,1
Станок ребросклеивающий Kuper V 0,102 5867,3 3,30 540,6 3489,2
Гельотиновые ножницы НГ-18 III 0,028 1582,7 0,89 421,9 734,5
Фрезерный станок ФСШ-2 V 0,038 2201,8 1,24 540,6 1309,4
Станок для продольного раскроя ЦДК5-2 IV 0,019 1079,1 0,61 490,6 582,4
  IV 0,019 1079,1 0,61 490,6 582,4
Вайма механическая ПВС IV 0,056 3180,9 1,79 490,6 1716,7
Всего               32570,2

 


3.2. Расчет количества и тарифного фонда вспомогательных рабочих.

 

Расчет количества вспомогательных рабочих ведется отдельно на основных цехах и вспомогательных службах предприятия (таблица:3.3).

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих, к которым относятся особы, обслуживающие технологический процесс и заняты на вспомогательных и подсобных работах в основных цехах, производятся исходя с потребного количества человекодней, действующих тарифных ставок, условий труда и системы оплаты труда по отдельным категориям. Вся заработная плата вспомогательных рабочих будет относиться на себестоимость продукции не просто в калькулятивный артикул, как это делается на зарплате основных рабочих, а через смету цеховых расходов и расходов на удержание и эксплуатацию оборудования. Причем зарплата рабочих, связанных с обслуживанием оборудования (а также рабочих транспортного участка) – в одноименную смету, других вспомогательных – в смету цеховых расходов.

 

3.3. Расчет годового фонда заработной платы рабочих

 

Годовой фонд зарплаты включает тарифный фонд, доплаты к его и дополнительную зарплату. В доплаты к тарифному фонду входят премии на действующих на предприятии премиальных системах, ночные, бригадирские и другие. Тарифный фонд с доплатами к нему включат основную зарплату. Дополнительная зарплата включает отпускные, доплата ученика, оплата выполнение гособязанностей. Расчет основной и вспомогательной заработной платы приведен в таблице:3.4.

 

3.4. расчет количества и фонда заработной платы цехового персонала.

 

Количество ИТР, служащих и младшего обслуживающий персонал, а также их фон зарплаты определяется на основании штатного расписания. Количество ИТР и служащих и потребный фонд зарплаты отображен в таблице:3.5

Зарплата заводского персонала учитывается в общезаводских расходах

 


Таблица:3.3

Расчет количества и тарифного фонда зарплаты вспомогательных рабочих

Наименование профессий Количество рабочих в смену Тарифный разряд Сменность Количество рабочих в сутки Количество дней работы цеху в году Потребность человекодней Фонд времени рабочего в год, дни Списочное количество рабочих Дневная тарифная ставка, руб. Фонд зарплаты по тарифу, тыс. руб.
Слесари-ремонтники V 2,3 2179,8
Слесари-ремонтники IV 2,3 1978,2
Слесари-ремонтники III 2,3
Токарь V 2,3 2179,8
Пилоножеточильщик V 4,5 4359,6
Фрезеровщик V 2,3 2179,8
Электромантер V 4,5 4359,6
Слесарь по обслуживанию вентиляционной системы IV 2,3 1978,2
Аппаратчики IV 2,3 1978,2
Кочегары III 4,5
Слесари V 2,3 2179,8
Водитель автомобиля   2,3 2179,8
Водитель автопогрузчика III 2,3
Слесарь по ремонту V 2,3 2179,8
Всего             34536,6
                 
Грузчики III 4,5
Всего                

 


Таблица:3.4

Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Наименование группы рабочих Списосное количество рабочих Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб. Доплаты к тарифному фонду Всего основная зарплата, тыс. руб. Доплаты к основной зарплате (дополнительная зарплата) Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
проценты сумма, тыс. руб. проценты сумма, тыс. руб.
Основные производственные рабочие 32570,2 9771,1 42341,2 3908,4 46249,7
Вспомогательные рабочие: 34536,6 10361,0 44897,6 4144,4 49042,0
по содержанию и эксплуатации и обслуживания оборудования                
Другие цеховые рабочие 1024,5 4439,5 409,8 4849,3
Всего             100140,9
Премии и выплаты с прибыли (40%)               40056,4
Всего зарплата с премиями и выплатами (фонд оплаты труда)               140197,3
в том числе:                
Основные рабочие               64749,5
Вспомогательные рабочие по удерживанию и эксплуатации оборудования               68658,8
Другие цеховые вспомогательные рабочие               6789,0

 

 


Таблица:3.5

Штатный расчет и фонд заработной платы ИТП, служащих и младшего обслуживающего персонала

Наименование категории Количество штатных единиц Должностной оклад, тыс. руб. Месечный фонд зарплаты, тыс. руб Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Начальники цехов
Инженер-технолог
Инженер-механик
Инженер-энергетик
Старший мастер
Мастер
Служащие        
Бухгалтер
Табельщик
МОП        
Уборщица
Всего    
Премии выплаты от прибыли (70%)       18518,5
Всего с премиями и выплатами       44973,5

 


ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

 

4.1. Расчет материальных и энергетических затрат

 

Стоимость материальных затрат определена в таблице 2.1, потребность в энергетических затратах определяется в таблице 4.1, исходя из норм расхода энергоносителей на единицу продукцию и действующих цен.

 

Таблица:4.1

Расчет энергетических затрат

Наименование энергоносителей Норма расхода Потребное количество Цена за единицу, руб. Стоимость, тыс. руб.
Электроэнергия, кВт*ч 35272,7
Пар, т 0,184 11589,6 463584,3
Сжатый воздух, м3 1,8 113376,6 11337,7
Вода, м3 0,03 1889,6 189,0
Всего       510383,7

 

4.2. Расчет амортизационных отчислений.

 

Для расчета суммы амортизационных отчислений (таблица.4.2) необходимо определить балансовую стоимость основных фондов по видам. При этом можно использовать данные по структуре основных фондов, которые складываются в средних по деревообрабатывающих производств Беларуси: здания – 47%, сооружения – 16 %, силовые машины – 6 %, рабочие машины – 24%, транспортные средства – 3%, измерительные и регулирующие приборы – 0,4%, инструменты и производственный инвентарь – 3,6.

Балансовая стоимость основных фондов в целом по предприятию приведена в задании.

 

4.3. Расчет сметы расходов на удержание и эксплуатации оборудования.

 

В этом комплексном артикуле калькуляции отображаются все затраты, связанные с удержанием и эксплуатации оборудования.

 

 

Таблица:4.2

Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондов Балансовая стоимость, млн.руб. Нормы амартизации, % Сумма амартизации, тыс. руб.
Здания 29603,9 2,5 740097,3
Сооружения 10077,9 403116,8
Силовые машины и оборудования 3779,2 6,6 249428,5
Рабочие машины и оборудование 15116,9 1058181,6
Транспортные средства 1889,6 264545,4
Измерительные и регулирующие приборы 251,9 17636,4
Инструменты и производственный инвентарь 2267,5 453506,4
всего 62987,0   3186512,3

 

Исходные данные: годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих, связанные с использованием оборудования, а также рабочих транспортного участка из таблицы 9; отчисления на социальное страхование 35% от фонда оплаты труда; отчисление в фонд занятости 1% от фонда оплаты труда; стоимость материала на удержание оборудования 20% от зарплаты вспомогательных рабочих на содержание и эксплуатацию оборудования.

Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и инструментов 5% от их стоимости.

Амортизационная активная часть основных фондов – таблица 4.2

Топливо и энергия на технологические нужды – таблица 4.1.

Покрытие износа малостоящего инструмента: приспособлений 10% от зарплаты вспомогательных рабочих на удержание и эксплуатацию оборудования другие расходы принимаются в размере 1 % от суммы расходов предыдущих статей.

 

4.4. Расчет сметы цеховых расходов.

 

В смете цеховых расходов определяются затраты на управление цехом и его обслуживании

Исходные данные: фон зарплаты вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудованием – таблица 3.4; фонд зарплаты ИТР, служащих таблица 3.5; расходы на удержание зданий и сооружений – 2 % от их стоимости; расходы на текущий ремонт зданий и сооружений – 5% от их стоимости; амортизация зданий, сооружений, инструмента и инвентаря – таблица 4.2; другие расходы принимаются как 10 % зарплаты цеховых вспомогательных рабочих

4.5. Расчет сметы общезаводских расходов

 

Общезаводские расходы это расходы на управление всем предприятием в целом. В условиях производства они различаются по артикулам затрат в виде сметы. Общая сумма в размере 100 % от зарплаты основных производственных рабочих.

Другие расходы удерживают затраты, которые тяжело отнести к какой-нибудь статье. Кроме этого туда можно отнести не которые налоги: земельный, экологический и т.д. Они принимаются в размере 100 % общезаводских расходов.

Коммерческие расходы связанные с процессом реализации продукции. Принимаются в размере 2 % от себестоимости продукции.

 

4.6. Составление калькуляции себестоимости продукции.

 

Калькуляция – это расчет себестоимости выпускаемой продукции – всего выпуска и единицы (таблица 4.4). В ней осуществляется расчет затрат по статьям расходов. Сумма затрат с 1 по 8 статьи составляют цеховую себестоимость изделия, сумма затрат с 1 по 10 статьи – производственную себестоимость. Когда к нему добавить коммерческие расходы, получим полную себестоимость продукции. Для определения затрат на единицу изделия необходимо полная себестоимость выпуска продукции разделить на годовую программу.

Исходные данные: стоимость сырья и материалов – таблица 2.1, стоимость отходов таблица 2.3; зарплата основных производственных рабочих таблица 3.2; расходы по удержанию и эксплуатацию оборудования таблица 4.3; цеховые расходы – таблица 4.3.

Таблица:4.3

Смета общепроизводственных расходов

Статьи расходов Сумма, тыс.руб,
Содержание производственного оборудования и рабочих мест:  
  1. Основная и дополнительная зарплата рабочих по обслуживанию оборудования 49042,0
2. Отчисление на социальное страхование 49069,1
3.Чрезвычайный налог 16823,7
4.Отчисление в фонд занятости 7009,9
5. Стоимость вспомогательных материалов 28039,5
Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и инструментов 963,7
Амортизация оборудования, транспортных средств 1589790,5
Топливо и энергия на технологические цели 510383,7
Покрытие износа малостоимостного инструмента и пренадлежности 4904,2
Другие расходы 22560,3
Всего 2278586,3
   
Содержание цехового персонала:  
  1. Основная и дополнительная зарплата ИТР служащих МОП 44973,5
2. Отчисление на социальное страхование 15740,7
3. Чрезвычайный налог 5396,8
4.Отчисление в фонд занятости 2248,7
5.Основная и вспомогательная зарплата цеховых вспомогательных рабочих 4849,3
6. Отчисление на социальное страхование 1697,3
7. Чрезвычайный налог 581,9
8.Отчисление в фонд занятости 48,5
Содержание зданий и сооружений 793,6
Текущий ремонт зданий и сооружений 1984,1
Амортизация здания, сооружения, инструмента и инвентаря 1596720,5
Расходы на охрану труда 764,9
Расходы на рационализацию и исследование 382,5
Покрытие износа малостоимосного инвентаря 35,0
Другие расходы 484,9
Всего 1676702,2

Таблица:4.4

Калькуляция себестоимости продукции

 


Дата добавления: 2015-04-16; просмотров: 18; Нарушение авторских прав


<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
 | ПРИБЫЛЬ И РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ.
lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2019 год. (0.036 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты