Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника



к дипломной работе

Читайте также:
  1. III. Методические указания по самостоятельной работе студентов.
  2. А. Е.: Повлияло ли материнство на Ваши представления о работе, которой бы вы хотели заниматься?
  3. Б. Рассказ и заигрывание в работе со сновидениями
  4. Бригады к работе по наряду и распоряжению
  5. В коррекционно-развивающей работе с дошкольниками
  6. В работе, любви и жизни будьте тверды и справедливы.
  7. Второй тренинг по работе с организациями
  8. Выбор и утверждение темы дипломной работы
  9. Выбор темы дипломной работы
  10. Г) В работе

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ

 

«Анализ финансовых результатов предприятия (на примере

ОАО «Гипросвязь»)»

 

Зав.кафедрой ______________________________________( Михалёнок Н.О.)

Руководитель______________________________________ (Тарасова Т.М.)

Студент ___________________________________________(Савицкая Я.И.)

 

 

Самара

 
-2013

 

 

Таблица 1

Динамика выручки от продаж ОАО «Гипросвязь» за 2008-2012 г.г., тыс. руб.

Показатель 2008 г 2009 г 2010 г 2011 г 2012 г
Выручка от продаж, тыс. руб.
Процент прироста относительно предыдущего года, %   +7 +45,8 +47,4 +31,9

 

 

Рис. 1. Динамика выручки от продаж ОАО «Гипросвязь» тыс. руб.

 

 

 


Рис. 2. Структура выручки от продаж ОАО «Гипросвязь» за 2010 г.

 

Рис. 3. Структура выручки от продаж ОАО «Гипросвязь» за 2011 г.

 

Рис. 4. Структура выручки от продаж ОАО «Гипросвязь» за 2012 г.


 

Таблица 2

Выручка от продаж ОАО «Гипросвязь» в 2010-2012 г.г.

Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г. Изменение 2011/2010 Изменение 2012/2011
тыс. руб. Удель- ный вес, % тыс. руб. Удель- ный вес, % тыс. руб. Удель- ный вес, % тыс. руб. % тыс. руб. %
Телефонные сети связи 1,6 3,0 3,2 +6126 +169,5 +3980 +40,9
Передача данных, мультисервисные сети 17,9 8,3 2,6 -12741 -31,9 -15828 -59,2
Волоконно-оптические линии связи, включая земельные дела 43,4 79,3 90,4 +163840 +169,0 +131238 +50,3
Радиорелейные станции, кабельное телевидение 31,5 6,7 2,6 -48250 -68,6 -10944 -50,6
Прочие объекты 5,5 2,7 1,2 -3295 -27,7 -3513 -40,9
Выручка всего +47,4 +31,9

Таблица 3



Динамика расходов ОАО «Гипросвязь»

Показатель 2008 г 2009 г 2010 г 2011 г 2012 г
Расходы, тыс. руб.
Процент прироста относительно предыдущего года, % - +3,9 +38,3 +45,4 +17,9

 

Рис. 5. Динамика расходов ОАО «Гипросвязь», тыс. руб.


 

Таблица 4

Текущие расходы ОАО «Гипросвязь» (тыс. руб.)

Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г. Изменение 2011/2010 Изменение 2012/2011
тыс. руб. Удель- ный вес, % тыс. руб. Удель- ный вес, % тыс. руб. Удель- ный вес, % тыс. руб. % тыс. руб. %
Оплата труда (включая налоги) 62,0 60,1 65,0 +51105 +42,2 +45499 +26,4
Материальные расходы 4,1 3,8 3,8 +2912 +36,6 +1863 +17,1
Командировочные расходы 12,0 10,1 10,1 +5455 +23,3 +5023 +17,4
Согласования, экспертиза проектов 0,3 2,4 2,4 +6229 +987,2 +1182 +17,2
Амортизация ОС 2,4 2,2 2,2 +1670 +35,8 +1031 +16,3
Прочие расходы 6,2 4,8 4,8 +1594 +13,1 +2357 +17,2
Субподрядные работы 13,1 15,9 15,9 +19767 +77,3 +7952 +17,5
Себестоимость всего +88732 +45,4 +50835 +17,9




Рисунок 6. Структура расходов ОАО «Гипросвязь» за 2010 г.

 

Рисунок 7. Структура расходов ОАО «Гипросвязь» за 2011 г.

 

Рисунок 8. Структура расходов ОАО «Гипросвязь» за 2012 г.

 

Таблица 5

Динамика изменения прибыли от продаж.

Показатель 2008 г 2009 г 2010 г 2011 г 2012 г
Прибыль от продаж, тыс.руб.
Процент прироста отно- сительно предыдущего года, %   +66,4 +135,9 +61,4 +121,4

 

Рис. 9. Динамика прибыли от продаж ОАО «Гипросвязь» тыс.руб.

Рис. 10. Динамика соотношения собственного и заемного капитала ОАО «Гипросвязь» 2010-2012 гг., тыс. руб.


 

Таблица 6

Динамика собственного и заемного капитала компании 2010-2012гг.

Показатель 2010 г 2011 г 2012 г Изменение 2011/2010 Изменение 2012/2011
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Собственный капитал, тыс. руб. 96,9 69,5 +20867 +17,3 +54921 +38,8
Заемный капитал: -краткосрочные кредиты, тыс.руб. -долгосрочные кредиты и займы       3,1                 1,9   29,6   -3800         +5418   +85000    
Всего капитала, тыс. руб. +17068 +13,7 +145338 +102,8

 


 

Таблица 7

Динамика изменения чистых активов ОАО «Гипросвязь»

Показатель 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.
Чистые активы, тыс. руб.
Процент прироста относительно предыдущего года, %   -   +9,1   +17,3   +38,8

 

Рис. 11. Динамика изменения стоимости чистых активов ОАО «Гипросвязь» в 2009-2012 гг.

 


Таблица 12

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости предприятия.

Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г. Изменение 2011/2010 Изменение 2012/2011
тыс. руб. % тыс. руб. %
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 47,4 +104933 +31,9
Прибыль от продаж, тыс. руб. 61,3 +54098 +121,4
Переменные затраты, тыс. руб. 45,3 +36369 +16,1
Постоянные затраты, тыс. руб. 45,7 +14466 +24,8
Маржинальный доход, тыс. руб. 52,0 +68564 +66,6
Доля маржинального дохода к выручке, % 30,3 31,3 39,5 3,3 +8,2 +26,2
Порог рентабельности, тыс. руб. 41,1 -2209 -1,2
Запас финансовой устойчивости тыс. руб. 56,8 +107027 +75,2
% 40,7 43,3 57,5 - 6,4 - 14,2

 

Таблица 13

Влияние факторов на показатель рентабельности продаж, %

Факторы 2010 г. 2011 г. 2012 г. Изменение 2011/2010 Изменение 2012/2011
Изменение выручки от продаж +20,9 +28,2 +29,0 +7,3 +0,8
Изменение себестоимости продажи -8,4 -21,4 -22,7 -13 -1,3
Изменения управленческих расходов -3,3 -5,6 -1,6 -2,3 +4
Изменение уровня процентов к получению +0,5 -0,2 +0,8 -0,7 +1
Изменение уровня процентов к уплате +0,6 -0,2 +0,4 -0,8 +0,6
Изменение уровня прочих доходов +0,2 +0,9 +0,7 +0,7 -0,2
Изменение уровня прочих расходов +1,9 +0,2 +5,2 -1,7 +5
Изменение уровня отложенных налоговых активов +0,1 +1,9 -1,6 +1,8 -3,5
Изменение уровня отложенных налоговых обязательств -0,2 -0,3 +1,3 -0,1 +1,6
Изменение уровня налога на прибыль +1,5 +1,9 -2,2 +0,4 -4,1

 


Дата добавления: 2015-09-14; просмотров: 6; Нарушение авторских прав


<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
 | График зимней зачетно-экзаменационной сессии 2012-13 уч.года
lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2019 год. (0.014 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты