Классификация фин. Рисков

Основные характеристики финн. Рисков:

1. экономическая природа риска

2. объективность проявления риска, т.е. риск присущ любой финн. Операции, хотя параметры Р. Могут зависеть от субъективных решений

3. вероятностный характер реализации Р. Реализация рискового события носит случайный характер зависящий от многих объективных и субъективных факторов

4. неопределенность последствий - разброс результата финн.об. может быть весьма существенным от значит. Потерь до доп. Дох.

5. ожидаемая не благоприятность последствий – основное внимание финн. Менеджмент уделяет негативным последствиям реализации риска

6. субъективность оценки риска

7. вариабельность уровня риска. Уровень риска может меняться по ходу осуществления финн. Об.

Классификация фин.Р. (Письмо от 23.06.2004 № 70-Т О типичных банковских рисках)

1. банковские риски

- кредитный

- страновой

- рыночный (фондовый, валютный, процентный)

- ликвидности

- операционный

- правовой

- репутационный

- стратегический

- инвестиционный (риск реального инвестирования, и риск финн. Инвестирования – тесно связан с фондовым риском, но шире) – является сложным, т.к. включает в себя множество рисков

- инфляционный (дефляционный)

- налоговый – характеризует негативные последствия связанные с изменением налогового законодательства (налоговая база, ставка, порядок и срок уплаты, отмена льгот)

- криминогенный (со злым умыслом)

- прочие виды рисков (форс-мажорные риски)

2. по характеризующему объекту

- Р. От финн. Об.

- Р. От вида финн.деятельности

-Р. Финн. Деятельности организации в целом

3. по совокупности исследуемых инструментов

- индивидуальный финн.риск

- портфельный финн.риск

4. по комплектности исследования

- простой

- сложный

5. по источникам возникновения

- систематический (внешний) – возникает вне организации, данные виды риска не поддаются управлению со стороны организации. Организация способна лишь смягчить негативные последствия реализации риска.

- несистематический (внутренний) – возникает и регулируется внутри организации.

6. по характеру возникновения во времени

- постоянный

- временный

7. по фин.последствиям

- ведущие только к экономическим последствиям

- влекущие упущенную выгоду

- влекущие экономические потери или доп.доход

8. риск по уровню фин.потерь

- допустимые риски – потери в пределах запланированной прибыли

- критический риск – потери в пределах запланированного дохода

- катастрофический – организация теряет собственные средства (капитал)

9. по возможности предвидения

- прогнозируемый фин.риск

- непрогнозируемый (форс-мажорные, налоговые)

10. по возможности страхования

- можно застраховать

- нельзя застраховать