К какой группе относятся акцизы на алкогольную продукцию? Общие, косвенные, индивидуальные

53. К какому виду налогов относится налог с оборота: общие, косвенные, универсальные

54. К какому виду налогов относится НДС: общие, косвенные, универсальные

55. Как вы считаете, какие меры в области налогообложения в РФ способств развитию малого предпринимат-ва: УСН,усн на основе патента (в Москве, в Питере нет), вмененка, нал кредит (поскольку он применяется, в том числе и для предпр малого бизнеса)

56. Как классифицируются налоги по порядку использования (исполнения)? Общие, специальные (ср 23)

57. Какая санкция предусмотрена для организации за отказ предоставить документы при налоговых проверках?-5000 с организаций

58. Какая ставка НДС предполагается при реализации молока, приобретенного на стороне и учитываемого с НДС? 10% (стр 186)

59. Какие виды налогов взимаются на основе кадастра: реальные -взимаются с отдельных видов имущества на основе кадастра (специального реестра), учитывающего среднюю, а не действительную доходность плательщика(стр 22)

60. Какие из указанных ставок НДС не являются основными: 9,09% и 15,25% (стр 180)

61. Какие из указанных ставок НДС являются основными: 18, 10 и 0%(стр 183 в учеб)

62. Какие льготы используются при исчислении налога? льгота1 – необлагаемый min; льгота2 – понижение налог ставки; льгота3 – вычет из налог. оклада – вычеты, не относ. к льготам (тетр)

63. Какие последствия для налогоплательшика влекут ошибки при применении налоговых льгот:стандартные – снижение ставки, отсрочка платежа или рассрочка, льготы по снижению налогооблагаемой базы

64. Какие предусмотрены санкции за налог правонарушения для иностр юр лиц-нерезидентов РФ и их партнеров – налог агентов? штраф, пени, суд, арест имущества или блокирование счетов в особо тяжких случаях ИЛИ штраф в размере 20% от уплаченной суммы, если не умышленно, если умышленно – 40%

65. Какие специальные режимы применяются для субъектов малого предпринимательства: 1. система налогообложения для с/х товаропроизводителей ( единый с/х налог); 2. УСН; 3. система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деят-ти; 4. система налог-я при выполнении соглашений о разделе продукции. тетр с.9

66. Каков предельный срок по отсрочке по уплате налогов? 1 год! Стр 106

67. Какой вид ответственности предусмотрен за уплату налога в более позднее по сравнению с установленным законодательством срок: пени

68. Какой из методов НДС используется на практике: частичных платежей

69. Какой способ уплаты НДС предусмотрен для территориально обособленных подразделений организации: "обособленные подразделения исполняют обязанности по уплате налогов и сборов по месту нахождения этих обособленных подразделений" - с.47

70. Какую сумму должен заплатить налогоплательщик при досрочном прекращении действия отсрочки: (написать самому) подлежащая сумма уплате = неуплач сумма задолженности + пени (за кажд календ день, начиная со дня, след за днм получения решения, по день уплаты зад-ти включительно); неуплач сумма зад-ти= указан в решении о предоставлении отсрочки/рассрочки суммы зад-ти + сумма % за период действия отсрочки/рассрочки- факт-ки уплачен. сумма и %

71. Камеральные налоговые проверки осуществляются без предуведомления налогоплательщика +(по месту нахождения налогового органа?

72. Когда вступает в действие нормативный акт субъекта РФ о введении на его территории сбора? Не ранее 1 января года, следующего за годом принятия, и не ранее 1 месяца со дня официального опубликования (стр 44)

73. Когда перестали взимать налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения: с 1.01.2006 (стр 42)

74. Комиссионное и агентское вознаграждение, получаемые агентствами от продажи путевок: Комиссионное и агентское вознаграждение, получаемые агентствами от продажи путевок,являются доходом от реализации и, следовательно, учитываются при исчислении налога на прибыль (стр.262)

75. Косвенные налоги относятся: к общим (стр 21) + варианты ответов – к подоходно-поимущественным, к налогам на потребление???, к специальным, к личным налогам

76. Кто имеет право изменять сроки уплаты федеральных налогов в части сумм поступающих в бюджет субъекта РФ? ФНС РФ (стр 104)

77. Куда относятся платежи по водному налогу? Плата за пользование водными объектами (водный налог) поступает в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, на территориях которых осуществляется использование водных объектов, и распределяется в следующем соотношении:
федеральный бюджет - 40 процентов;
бюджет субъекта Российской Федерации - 60 процентов. с.143, 283

78. Льготные импортные таможенные пошлины относятся к косвенным налогам

79. Могут ли быть сборщиками налогов органы местного самоуправления? Да, могут. (Государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления, другие уполномоченные ими органы и должностные лица, осуществляющие в установленном порядке помимо налоговых и таможенных органов прием и взимание налогов и (или) сборов, а также контроль за их уплатой налогоплательщиками и плательщиками сборов (п. 5 ст. 9 НК РФ). В случаях, предусмотренных НК РФ, прием от налогоплательщиков и (или) плательщиков сборов средств в уплату налогов и (или) сборов и перечисление их в бюджет может осуществляться государственными органами, органами местного самоуправления, другими уполномоченными органами и должностными лицами - сборщиками налогов и (или) сборов (ст. 25 НК РФ))

80. Могут ли включаться пени в сумму задолженности по налогам при отсрочке их уплаты? да(в спец оговорен случаях) (стр.106: пени- со дня, установленного для уплаты налога,до дня вступления в силу этого решения - включаются в сумму задолженности,если указанный срок уплаты предшествует дню вступления решения в силу)

81. Могут ли иметь обратную силу правовые акты, устанавливающие новые налоги/обязанности: нет (табл.на стр.45)

82. Могут ли налоговые органы зачесть в счет предстоящих платежей излишне уплаченную организацией сумму НДС да(Статья 176 НК РФ )

83. Могут ли привлечь филиал к ответственности за неуплату налогов: не могут с. 48

84. Могут ли ставки федер. нал. устанавл-ся постановлениями Правит.РФ?НЕТ стр 35

85. Может ли (филиал) территориально обособленное подразделение организации уплачивать НДФЛ в бюджет субъекта РФ через «ответственно обособленное подразделение» в данном регионе: "филиал имеет право уплачивать налоги по месту своего нахождения" - с.50 ответ: не может!!! (грисимова)

86. Может ли налоговый орган наложить штраф на территориально обособленное подразделение организации за налоговые правонарушения: не может

87. Может ли налоговый орган предъявить в суд иск о досрочном расторжении договора о налоговом кредите? да - с.109

88. Может ли налоговый орган предъявить в суд иск о признании государственной регистрации лица недействительной: да (Пункт 11 ст. 7 Закона РФ от 21.03.91 № 943-I «О налоговых органах Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ) содержит прямое указание на то, что налоговым органам предоставлено право предъявлять в суде и арбитражном суде иски о признании недействительной государственной регистрации юридического лица или физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Раннее такие правомочия были установлены и в ст. 31 Налогового кодекса РФ (подп. 16 п. 1 ст. 31). С 01.01.2007 эта статья действует в новой редакции, из которой данное полномочие исключено (п. 16 ст. 1 Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ))

89. Может ли обязанность по уплате налога считаться исполненной, если платежи уплачены в кассу органа местного самоуправления: может с.84

90. Может ли предоставляться отсрочка уплаты налога на 1 год: да с.106

91. Может ли рассматриваться для целей налогообложения территориально обособленное подразделение организации, где оборудованы рабочие места на 20 дней? нет - с.48

92. Может ли ставка налога с продаж быть установлена на территории субъекта РФ в размере: налога с продаж сейчас по-любому нет

93. Может ли территориально обособленное подразделение организации уплачивать НДФЛ в бюджет субъекта РФ через «ответственно обособленное подразделение» в данном регионе: "филиал имеет право уплачивать налоги по месту своего нахождения" - с.50 выходит, да, но причем здесь "ответственно обособленное подразделение" – непонятно У меня в проверенном тесте прав ответ НЕ МОЖЕТ!!

94. Можно ли Законом субъекта РФ ввести обязанности для налогоплательщиков, не предусмотренные НК РФ: нет - с.35

95. На какие из перечисленных видов продукции применяются адвалорные ставки? сырье и продовольствие - с.23 (газ, табачн изделия, бензин, дизельное топливо) с.202

96. На какой период времени может быть предоставлена отсрочка по уплате налогов? НА СРОК НЕ БОЛЕЕ 1 ГОДА

97. На сумму задолженности по налогам не начисляются проценты, если отсрочка предоставлена на основании: с.104 - причинение лицу ущерба в результате: - стихийного бедствия; - технологической катастрофы; - иных обст-в непреодолимой силы; - задержка лицу обязательных выплат : -финансирования из бюджета; - оплаты выполненного лицом гос.заказа; - в соответствии с Там.кодексом РФ в связи с перемещением товаров через тамож.границу РФ

98. На сумму задолженности по уплате налога начисляются проценты, если отсрочка уплаты предоставлена с.107-108: -угроза банкротства налогоплательщика в случае единовременной выплаты им налога, утверждения арбитражным судом мирового соглашения либо графика погашения задолженности в ходе процедуры финансового оздоровления; - если имущ. положение ф.лица исключает возможность единовременной уплаты налога; - сезонный характер производства и/или реализации товаров, работ и услуг

99. Назовите виды представительства в налоговых правоотношениях: законное (исходящее из закона); добровольное (по договору)

100. Назовите действующие в РФ косвенные налоги: АКЦИЗЫ (индивидуальные; универсальные (НДС, налог с оборота)) и ТАМ.ПОШЛИНЫ