Глава 3. Преступления в сфере экономической деятельности в период демонтажа системы социалистического хозяйствования и перехода к рыночной экономике

Уже во второй половине 80-х гг., в период так называемой перестройки появляются некоторые признаки либерализации экономической политики КПСС и государства. Закон СССР от 19 ноября 1986 г. «Об индивидуальной трудовой деятельности» допускал и поддерживал такую деятельность по производству товаров и оказанию платных услуг граждан в свободное от основной работы время, домашних хозяек, инвалидов, пенсионеров, студентов, учащихся и некоторых других категорий граждан в значительно большем объеме, чем в предшествующий период.

Особое значение имело принятие 26 мая 1988 г. Закона «О кооперации в СССР».^* Хотя закон называл кооператив общественной социалистической организацией, фактически были созданы основы для развития частного предпринимательства. Кооперативы могли создаваться почти во всех сферах хозяйственной деятельности и иметь в собственности здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другое имущество. Они самостоятельно определяли направление своей деятельности, объем и структуру производства, осуществляли планирование производственно-финансовой деятельности и реализацию продукции (работ, услуг). Цены на товары собственного производства и тарифы на выполняемые работы и оказываемые услуги устанавливались кооперативом по договоренности с потребителем (договорные цены) или самостоятельно. Вмешательство в хозяйственную и иную деятельность кооператива со стороны государственных органов не допускалось.

^* См.: Ведомости СССР. 1988. N 22. Ст.355.

XIX партийная конференция, проходившая в июне 1988 г., подчеркнула необходимость создания правовой базы для экономической реформы. Однако формирующаяся рыночная экономика в тот период в значительной степени носила спекулятивный характер, ориентируясь в своей работе на сиюминутную выгоду.^* Многие кооперативы, приобретая товары по розничным ценам в государственной торговле, затем перепродавали их по повышенным договорным ценам.

^* См.: Исаев И.А. История государства и права России. С.314.

Новые веяния нашли известное отражение в Законе СССР от 31 октября 1990 г. «Об усилении ответственности за спекуляцию, незаконную торговую деятельность и за злоупотребления в торговле», который был ратифицирован Верховным Советом РСФСР 28 февраля 1991 г. и с того же дня вступил в силу как закон прямого действия.^*

^* См.: Ведомости РСФСР. 1991. № 9. Ст.204, 205.

Ответственность за спекуляцию сохранялась и даже несколько усиливалась, однако предметом спекуляции (скупки и перепродажи с целью наживы) становились только лишь товары, на которые установлены розничные цены, скупленные в предприятиях (организациях) торговли и иных предприятиях, осуществляющих реализацию товаров населению. Товары, имевшие только оптовые, заготовительные (закупочные), кооперативные и тому подобные цены, а также реализуемые по свободным розничным ценам, не могли быть предметом спекуляции.^*

^* См.: Тропин С. Спекуляция и свобода торговли // Социалистическая законность. 1991. № 5. С.35; Гальперин И. Ответственность за спекуляцию// Там же. 1991. №1. С.38.

Названным законом были сформулированы два новых состава преступлений в сфере торговли: 1) искусственное поднятие и поддержание высоких цен на товары народного потребления перекупщиками или иными лицами путем сговора, насилия или угрозы его применения; 2) незаконная торговая деятельность, заключающаяся в совершении сделок по купле-продаже с уклонением от регистрации с целью получения неконтролируемой государством прибыли, если эти действия совершены после наложения административного взыскания за нарушение порядка занятия индивидуальной трудовой деятельностью в сфере торговли, либо по предварительному сговору группой лиц, либо с извлечением прибыли в крупном размере. Квалифицированным преступлением незаконная торговая деятельность становилась при занятии ею организованной группой, либо лицом ранее судимым за это преступление или спекуляцию, а также при получении неконтролируемой государством прибыли в особо крупных размерах.

В очередной раз изменялись условия ответственности за нарушения правил торговли. Уголовно наказуемыми признавались продажа товаров со складов, баз и подсобных помещений в нарушение установленных правил, а равно сокрытие товаров от покупателей, совершенные только лишь на предприятиях (организациях) государственной торговли (общественного питания) и потребительской кооперации.

Вторая половина 1990-го и 1991 г. характеризуются принятием важнейших общесоюзных законов и законов РСФСР, коренным образом изменивших экономическую и политическую системы страны. Из Конституции СССР и Конституции РСФСР были исключены положения о КПСС как руководящей и направляющей силе советского общества, ядре его политической системы. Наряду с многопартийностью была провозглашена и многоукладность экономики. Государство обязывалось создавать условия, необходимые для развития разнообразных форм собственности и обеспечивать равную защиту всем формам Собственности. Пределы свободы экономической деятельности могли быть установлены только законом, исходя из общественных интересов.

24 декабря 1990 г. Верховный Совет РСФСР принимает Закон «О собственности в РСФСР».^* Предшествующее законодательство исходило из приоритета государственной собственности над всеми другими ее формами. В соответствии с названным законом имущество могло находиться в частной, государственной, муниципальной собственности, а также в собственности общественных организаций (объединений). Закон запрещал установление государством в какой бы то ни было форме ограничений (по кругу объектов права собственности, характеру правомочий) или преимуществ в осуществлении права собственности в зависимости от нахождения имущества в частной, государственной, муниципальной собственности или собственности общественных объединений. При этом применительно к частной собственности различалась собственность гражданина и собственность юридических лиц (хозяйственных обществ и товариществ, кооперативов, акционерных обществ и т.д.). Предусматривалась возможность создания совместных предприятий, в том числе с участием иностранных юридических и физических лиц, а также приватизации государственного и муниципального имущества.

^* См.: Ведомости РСФСР. 1990. № 30. Ст.416.

25 декабря 1990 г. принимается Закон Российской Федерации «О предприятиях и предпринимательской деятельности».^* В соответствии с этим законом предпринимательская деятельность могла осуществляться в виде индивидуальной трудовой деятельности или же с привлечением наемного труда на основе любой формы собственности и в различных организационно-правовых формах (государственное и муниципальное предприятие, индивидуальное частное предприятие, полное товарищество, смешанное товарищество, акционерное общество и др.). Предприятиям предоставлялось право осуществлять свою деятельность во всех сферах и отраслях народного хозяйства (за исключением ограниченного числа видов деятельности, разрешенных исключительно государственным предприятиям), в том числе и внешнеэкономическую, каждый субъект предпринимательской деятельности мог самостоятельно формировать производственную программу, определять объемы производства, выбирать поставщиков и потребителей своей продукции, устанавливать на нее цену, распоряжаться прибылью и т.д. Одновременно закон устанавливал ответственность предпринимателей за ненадлежащее выполнение договоров, нарушение прав собственности других субъектов, загрязнение окружающей среды, нарушение антимонопольного законодательства, несоблюдение безопасных условий труда, реализацию потребителям продукции, причиняющей вред здоровью.

^* См.: Там же. 1990. № 30. Ст.418.

Чрезвычайно важным являлось установление в законе гарантий предпринимательской деятельности, среди которых можно отметить: недопущение отказа в регистрации предприятия по мотивам нецелесообразности; равные условия деятельности предприятий, независимо от вида собственности и их организационно-правовых форм; защита имущества предприятий от незаконного изъятия; свободный выбор предпринимателем сферы деятельности; недопущение монопольного положения на рынке отдельных предприятий и их объединений и недобросовестной конкуренции и др. Закон запрещал вмешательство государства и его органов в деятельность предприятия, кроме как по установленным законодательством основаниям и в пределах полномочий государственных органов.

Еще одним основополагающим «рыночным» законом является Закон Российской Федерации от 25 марта 1991 г. «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»,^* определивший организационные и правовые основы предупреждения, ограничения и пресечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции в целях обеспечения условий для создания и эффективного функционирования товарных рынков. Запретив ряд действий хозяйствующих субъектов, злоупотребляющих своим доминирующим положением на рынке и тем самым ограничивающих конкуренцию, закон определил некоторые меры по предупреждению и устранению доминирующего положения хозяйствующих субъектов на товарных рынках. В ст. 24 закона были намечены и направления совершенствования уголовного законодательства по пресечению монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции.

^* См.: Там же. 1991. № 16. Ст.499.

В 1990-1991 гг. были приняты многие другие российские законы, направленные на изменение экономического уклада и порядка осуществления экономической деятельности в стране. Отметим среди них такие законы, как «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г., «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г., «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР» от 3 июля 1991 г., «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 4 июля 1991 г. и др. В конце 1991 г. принимается Закон «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (27 декабря) и множество законов об отдельных видах налогов (подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль предприятий и организаций, налоги на добавленную стоимость, на операции с ценными бумагами, на имущество предприятий, на доходы банков, доходы от страховой деятельности, на имущество физических лиц и др.), образовавших в целом налоговую систему Российской Федерации. Указом Президента РФ от 31 декабря 1991г. была создана Государственная налоговая служба Российской Федерации.

Решительные меры в ноябре-декабре 1991г. были предприняты Президентом и Правительством России по либерализации цен и внешнеэкономической деятельности. С 1992 г. осуществлялся переход в основном на применение свободных (рыночных) цен и тарифов, складывающихся под влиянием спроса и предложения, на продукцию производственно-технического назначения, товары народного потребления, работы и услуги. Только на ограниченный перечень товаров и услуг сохранились государственные регулируемые цены. Всем зарегистрированным на территории РСФСР предприятиям независимо от формы собственности разрешалось осуществление внешнеэкономической, в том числе посреднической деятельности без специальной регистрации. Разрешалось банкам, уполномоченным на ведение валютных операций на территории РСФСР, открывать валютные счета всем юридическим лицам и гражданам. Последние могли без ограничения приобретать в уполномоченных банках наличную валюту.

Процесс коренного обновления «экономического» законодательства продолжался и в последующие годы. Последовательно принимаются законы «О защите прав потребителей» (7 февраля 1992 г.), «О залоге» (29 мая 1992 г.), «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров» (23 сентября 1992 г.), «О валютном регулировании и валютном контроле» (3 октября 1992 г.), «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (19 ноября 1992 г.), «О сертификации продукции и услуг» (10 июня 1993 г.), Таможенный кодекс (18 июня 1993 г.) и др. Важную роль в становлении рыночных отношений сыграли Указы Президента России, в частности, «О свободе торговли» (29 января 1992 г.).

В некоторых из этих законодательных актов содержались прямые указания относительно ответственности за определенные нарушения нового уклада экономических отношений, устанавливающегося в России. Так, в Законе «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» раскрывались понятия неправомерных действий при банкротстве, умышленного и фиктивного банкротства. Таможенный кодекс РФ давал определение контрабанды и иных уголовно наказуемых таможенных правонарушений.

Принятая всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. Конституция Российской Федерации закрепила основные принципы складывавшейся новой экономической системы. Согласно Конституции в России признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности, гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности и предпринимательства. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст.8 и 34 Конституции). Эти положения Конституции нашли воплощение и развитие в новом Гражданском кодексе РФ, основанном на признании равенства участников гражданских отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости беспрепятственного осуществления гражданских прав. Гражданские права физических и юридических лиц могут быть ограничены лишь на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства (ст. 1 ГК). Не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах, равно как не допускается использование гражданских прав в целях ограничения конкуренции, а также злоупотребление своим доминирующим положением (ч. 1 ст. 10 ГК).

Формирование рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение многоукладной экономики естественно породили задачу коренного пересмотра комплекса законов о так называемых хозяйственных преступлениях, который был создан в период жесткого контроля государства над всей экономической деятельностью. Уже в Программе Правительства РСФСР по стабилизации экономики и переходу к рыночным отношениям, подготовленной в 1991 г. в соответствии с поручением Третьего (внеочередного) Съезда народных депутатов РСФСР, одной из важнейших задач провозглашалось раскрепощение производителей, обеспечение им политической и правовой стабильности.^* Эта же идея проводилась в распоряжении Комитета по оперативному управления народным хозяйством СССР от 1 ноября 1991 г. № 104р: «Вмешательство в предпринимательскую деятельность юридических и физических лиц допускается только на основе законодательства и ограничивается, как правило, только следующими вопросами, относящимися к исключительной компетенции государства: соблюдение законности, оборона и безопасность общества, безопасность и здоровье граждан, налоговое, ценовое и антимонопольное регулирование, предоставление социальных гарантий, соблюдение экологических, санитарных и противопожарных норм». В связи с этим государствам - членам Экономического Сообщества рекомендовалось отменить статьи уголовных кодексов, преследующих за осуществление предпринимательской деятельности, как несовместимые с рыночной экономикой. В то же время признавалась целесообразной «разработка законодательства о криминальном предпринимательстве, имеющем целью извлечение прибыли из действий, наносящих ущерб обществу».^**

^* См.: РГ. 1991. 21 мая.

^** См.: ЭиЖ. 1991. № 47 (ноябрь).

В юридической литературе завязывается оживленная дискуссия о путях развития уголовного законодательства об экономических преступлениях в переходный период. А.В.Похмелкин и В.В.Похмелкин, остро критикуя советское уголовное законодательство за тоталитаризм, выступали за резкое сокращение сферы уголовно-правового регулирования. «Тоталитарная уголовная политика свято служила охране государственного монополизма в экономике и удержанию всех субъектов экономического взаимодействия в рамках, заданных административно-командной системой.

В корне иное положение складывается в условиях рыночной экономики, где абсолютно преобладают естественно формирующиеся договорные хозяйственные связи, а авторитарным отношениям отводится весьма скромное место... Фронт борьбы с экономической преступностью в результате значительно сужается. Уголовная политика сосредоточивается на защите рыночных отношений от действий, нарушающих их природу и законы функционирования. В соответствии с этим куголовно-противоправным могут быть отнесены только: 1) посягательства на собственность, независимо от ее формы; 2) насильственные или мошеннические действия, совершаемые в ущерб свободе предпринимательства и рыночной конкуренции (принуждение к заключению сделки или к отказу от ее заключения, противодействие законной предпринимательской деятельности со стороны должностных лиц государственных органов, монополистический сговор с целью ограничения поступления товаров на рынок и взвинчивания цен и т.п.); 3) злостное уклонение от уплаты налогов».^* И далее: «Деидеологизация уголовного закона предполагает последовательное ограничение его вмешательства в экономическую жизнь. Рыночная экономика в запретах, принуждении и командах не нуждается. Равноправные субъекты вступают в договорные отношения, регулируемые нормами гражданского права. Уголовный закон уже не претендует на защиту экономической основы общества, поскольку эту основу составляет регулирующая система, в которой реализуются естественные и неотъемлемые права человека».^**

^* Похмелкин А.В., Похмелкин В.В. Идеология и уголовная политика. М., 1992. С. 106-107.

^** Там же. С. 139. См. также: Похмелкин А. 1) Идеология, рынок, уголовная политика // Социалистическая законность. 1991. № 1; 2) Бизнес и Уголовный кодекс // Закон. 1993. № 5.

В том же ключе рассуждал А.В. Наумов: «...высшее назначение уголовно-правовых норм в развитии экономических отношений - это их способность не мешать им. Поэтому исторический опыт должен предостеречь законодателя от старых ошибок и не заменять многие действующие уголовно-правовые запреты в сфере экономики новыми запретами.»Автор высказывался за немедленное исключение из Уголовного кодекса статей об ответственности за выпуск недоброкачественной продукции, частнопредпринимательскую деятельность, коммерческое посредничество и ряда других. Новыми правовыми нормами, по мнению А.В. Наумова, должны стать «совсем не многочисленные варианты уголовно наказуемого мошенничества в сфере различного рода новых форм хозяйственной (предпринимательской) деятельности, а также уголовно-правовые нормы, направленные на предупреждение монополизма в сфере производства и оказания услуг».^*

^* См.: Наумов А.В. 1) Переход к рынку и уголовный закон // Известия. 1990. 29 окт.; 2) Уголовный закон в условиях перехода к рыночной экономике // Советское государство и право. 1991. № 2.

Более осторожным в своих выводах и рекомендациях был И.М. Гальперин. Признавая, что оптимальным решением была бы декриминализация гражданско-правовых сделок с конвертируемой валютой, он допускал целесообразность на определенный период сохранить уголовную ответственность за строго ограниченный круг подобных сделок. Что же касается ответственности за частно-предпринимательскую деятельность, то статью 153 УК необходимо отменить, но «обманные действия с извлечением прибыли за счет собственника, а не только личного труда, декриминализации не подлежат». То же самое, по мнению И.М. Гальперина, относится и к спекуляции, состоящей в скупке товаров по фиксированным государственным розничным ценам и перепродажа их с целью наживы. Легализация предпринимательства в торгово-закупочной деятельности не исключает сохранения на определенный период ответственности за спекуляцию. В перспективе И.М. Гальперин предполагал необходимость уголовно-правовой борьбы с монополизмом в сфере предпринимательства, промышленным шпионажем, злостным банкротством, организацией лжекооперативов и другими явлениями, специфичными для рыночной экономики.^*

^* См.: Гальперин И.М. Предпринимательство, правонарушения, уголовная ответственность// Вестник Верховного Суда СССР. 1991. №8.

Между тем уже в 1991 г. рабочей группой при Министерстве юстиции был разработан проект нового Уголовного кодекса Российской Федерации. Глава об ответственности за так называемые хозяйственные преступления^* была помещена в проекте вместе с преступлениями против собственности в разделе «Экономические преступления».^** Определяющими при разработке норм об ответственности за хозяйственные преступления были положения о необходимости предельного ограничения вмешательства государства в экономику, поскольку нормальная рыночная экономика развивается по своим законам. Государство лишь должно бороться с криминальным предпринимательством, увлекающим прибыль из действий, наносящих ущерб обществу.^***

^*Разработчиком данной главы был автор настоящего пособия.

^** Проект отказался от раздельного регулирования ответственности за преступления против социалистической (государственной и общественной) собственности и личной (частной) собственности. Предметом преступления против собственности предлагалось считать чужое имущество.

^*** См.: Преступление и наказание. Комментарий к проекту Уголовного кодекса России / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой и А.В. Наумова. М., 1993. С. 156.

В проекте УК отсутствовали нормы об ответственности за приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество, скупку в магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли спиртными напитками, получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, незаконный отпуск бензина или других горюче-смазочных материалов, изготовление, сбыт, хранение крепких спиртных напитков домашней выработки. Совсем иначе мыслилась ответственность за изготовление и реализацию потребителям недоброкачественной продукции. Предлагалось криминализировать эти действия лишь при условии причинения по неосторожности смерти человека, тяжких или менее тяжких телесных повреждений или иных тяжких последствий. Все нормы, предусматривающие ответственность за нарушения законодательства об охране природы, были помещены в главу «Экологические преступления».

В первоначальном варианте глава «Хозяйственные преступления» в проекте УК насчитывала 22 статьи. Прежде всего в нее входили преступления, которые в действовавшем УК относились к числу иных государственных преступлений: изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, незаконные сделки с валютными ценностями, контрабанда. В статье об ответственности за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в качестве предмета подделки предлагалось указать, помимо билетов Государственного банка, государственных казначейских билетов, монет и государственных ценных бумаг, также и иные ценные бумаги. Уголовно наказуемой предлагалось считать контрабанду лишь в случае ее совершения в крупных размерах либо организованной группой, а равно контрабанду наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, оружия и боеприпасов.

Проект кодекса содержал описание целого ряда новых преступлений, не известных действовавшему УК, но характерных, по мнению разработчиков, для рыночной экономики: занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, лжепредпринимательство, нарушение порядка выпуска ценных бумаг (эмиссии), ложное банкротство, сокрытие прибыли от налогообложения, нарушение антимонопольного законодательства, искусственное поднятие и поддержание высоких цен, коммерческий подкуп, промышленный шпионаж, разглашение коммерческой тайны, подкуп участников и организаторов спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

Особенности экономики переходного периода, дефицит товаров и талонная система их приобретения определили необходимость сохранения в несколько модифицированном виде в проекте УК ответственности за спекуляцию, нарушение правил торговли, обман покупателей и заказчиков.

Следует также подчеркнуть, что проект УК полностью отказался от применения смертной казни за экономические преступления, предложив сохранить возможность применения смертной казни только за особо тяжкие преступления, посягающие на жизнь человека.

В январе 1992 г. проект Уголовного кодекса был опубликован для широкого обсуждения юридической общественностью.^* Предложенные в проекте решения вопросов об ответственности за преступления в сфере хозяйственной деятельности вызвали ряд откликов в печати, как резко отрицательных,^** так и в принципе положительных, но содержащих полезные замечания и рекомендации.^*** Доработанный с учетом замечаний научных работников и практикующих юристов проект Уголовного кодекса был в сентябре 1992 г. представлен Президентом России на рассмотрение в Верховный Совет РСФСР. В новом варианте проекта глава о хозяйственных преступлениях включала 23 статьи. Были дополнительно сформулированы признаки составов преступлений: получение кредита путем обмана и злостное банкротство. Исключена статья о нарушении правил торговли. Уточнены признаки составов таких преступлений, как незаконные сделки с валютными ценностями, уклонение от уплаты налогов с предприятий и организаций, промышленный шпионаж, спекуляция. Контрабанда была поделена на два состава: один, где предметом незаконного перемещения через таможенную границу являлись товары, транспортные средства и иные ценности, в том числе культурные, предлагалось считать хозяйственным преступлением; контрабанда же наркотических средств, сильнодействующих и иных опасных веществ, оружия массового уничтожения, огнестрельного оружия и т.п. относилась к числу преступлений против общественной безопасности.^****

^* См.: За что и как будут судить в России... Новый Уголовный кодекс (проект). Специальный выпуск журнала «Закон». 1992. Текст главы «Хозяйственные преступления»был полностью опубликован также в журнале «Закон». 1993. № 3.

^** См.: Гальперин И.М. Что же видит Янус впереди? Скромные достижения и серьезные просчеты // Закон. 1993. № 3.

^*** См.: О проекте УК России // Государство и право. 1992. № 7. С.89-90; // Там же. 1993. № 3. С.80-84.

^**** См.: Уголовный кодекс Российской Федерации (проект) // Юридический вестник. № 20(22). Спецвыпуск. Октябрь 1992 г.; Преступление и наказание. Комментарий к проекту Уголовного кодекса России. С.156-192, 196-197.

Представленный Президентом России проект Уголовного кодекса по причинам объективного и субъективного характера не получил поддержки в комитетах по законности и борьбе с преступностью и по законодательству и не был рассмотрен Верховным Советом РСФСР, который к тому времени уже создал рабочую группу по подготовке альтернативного проекта УК.^* Однако идеи проекта о реформирования законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности нашли отражение в изменениях, внесенных в течение 1991-1995 гг. в Уголовный кодекс РСФСР, а также в новых проектах УК и в новом Уголовном кодексе, принятом в 1996 г.

^* См. об этом: Кузнецова Н.Ф. 1) Кодификация норм о хозяйственных преступлениях // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 11. Право. 1993. № 4. С. 13; 2) К истории проектов уголовных кодексов РФ // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 11. Право. 1995. № 2. С.54-56.

Законом РСФСР от 5 декабря 1991г. была исключена уголовная ответственность за частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество. Отменялась возможность применения смертной казни за нарушение правил о валютных операциях, хищение в особо крупных размерах, взяточничество при отягчающих обстоятельствах.^* 13 марта 1992 г. в Уголовный кодекс была включена ст.175¹, предусматривающая ответственность за нарушение антимонопольного законодательства. Преступление состояло в неисполнении в срок должностным лицом органа власти, управления или хозяйствующего субъекта законных предписаний антимонопольных органов об устранении нарушений антимонопольного законодательства, совершенном в течение года после наложения административного взыскания за такие же действия.^** Новая статья явно ошибочно была включена в главу об ответственности за должностные преступления, хотя и по объекту посягательства и по признакам, характеризующим субъекта преступления, место этой нормы было среди хозяйственных преступлений.

^* См.: Ведомости РСФСР. 1991. № 52. Ст.1867.

^** См.: Ведомости РФ. 1992. № 16. Ст.838.

Создание налоговой системы определило необходимость совершенствования законодательства об ответственности за неуплату налогов. Летом 1992 г. (2 июля 1992 г.) Уголовный кодекс был дополнен ст. 162² и 162³. Уголовной ответственности подлежало сокрытие полученных доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения в крупных размерах, а также противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов в виде уклонения от явки в органы Государственной налоговой службы для дачи пояснений об источниках доходов и фактическом их объеме, а равно непредставление документов и иной информации о деятельности хозяйствующего субъекта по требованию органов государственной налоговой службы.^*

^*См.: Там же. № 33. Ст.1912.

Законом от 29 апреля 1993 г. из Уголовного кодекса наконец-то были исключены статьи об ответственности за выпуск недоброкачественной, нестандартной или некомплектной продукции, приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, скупку в государственных или кооперативных магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли спиртными напитками. Кроме того, исключалась уголовная ответственность за изготовление и хранение крепких спиртных напитков домашней выработки без цели их сбыта.

Новая редакция уголовно-правовой нормы, содержавшейся в ст. 157 УК, предложенная Законом от 29 апреля 1993 г., объединила положения об ответственности за выпуск недоброкачественной продукции из промышленных предприятий и за выпуск в продажу недоброкачественной продукции в торговых предприятиях, однако это было сделано на принципиально другой основе. В условиях рыночной экономики надлежащее качество продукции обеспечивается не угрозой возможной уголовной или административной ответственности, а, в первую очередь, борьбой за потребителя, конкуренцией. Поэтому новая редакция ст. 157 УК устанавливала ответственность за изготовление и сбыт товаров любым хозяйствующим субъектом лишь в том случае, если эти товары заведомо не соответствовали требованиям, обеспечивающим их безопасность для жизни и здоровья граждан.

Одновременно с этим Кодекс был дополнен ст.78¹ об ответственности за незаконный экспорт товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании вооружения и военной техники, оружия массового уничтожения, в отношении которых установлен специальный экспортный контроль.^*

^* См.: Там же. 1993. № 21. Ст.749.

Крупнейшим актом, внесшим серьезные изменения в регламентацию ответственности за экономические правонарушения, был Закон РФ от 1 июля 1993 г. «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с упорядочением ответственности за незаконную торговлю».^* Прежде всего, объявлялся недействующим на территории Российской Федерации Закон СССР от 31 октября 1990 г. «Об усилении ответственности за спекуляцию, незаконную торговую деятельность и за злоупотребления в торговле». Таким образом, полностью декриминализировалась «классическая» спекуляция («скупка и перепродажа товаров с целью наживы»). Исключалась ответственность и за нарушение правил торговли в виде продажи товаров со складов, баз, из подсобных помещений и сокрытия товаров от покупателей.

^* См.: Там же. № 32. Ст.1231.

Вместе с тем провозглашенная свобода торговли привела к значительному росту «дикого» предпринимательства, нарушениям государственной дисциплины цен, многочисленным нарушениям прав потребителей, связанных с реализацией товаров ненадлежащего качества, в том числе не отвечающих требованиям безопасности. Поэтому Уголовный кодекс был дополнен сразу несколькими статьями. Была установлена ответственность за незаконное повышение или поддержание цен, совершенное в результате монополистической деятельности путем создания препятствий доступу на рынок другим хозяйствующим субъектам либо изъятия товаров из обращения, либо сдерживания их от реализации, либо другого устранения от потребителей (ст. 154³). Квалифицированным видами данного преступления считалось его совершение по предварительному сговору между гражданами-предпринимателями, а равно должностными лицами хозяйствующих субъектов или органов представительной или исполнительной власти, либо организованной группой, либо путем насилия или угрозы его применения, либо же лицом, ранее судимым за такое преступление. Вводилась также ответственность за нарушение государственной дисциплины цен (ст. 156⁶): завышение государственных регулируемых цен (тарифов) на продукцию, товары, услуги, предельных цен (тарифов), установленных надбавок (наценок) к ценам (тарифам), нарушение порядка декларирования цен и тарифов или иное умышленное нарушение государственной дисциплины цен. Состав преступления предполагал наличие административной преюдиции. Также с административной преюдицией был сконструирован состав преступления - нарушение правил торговли (ст. 156⁵), которым охватывались разнообразные нарушения правил в предприятиях и организациях, осуществляющих торговлю, независимо от формы собственности, и гражданами-предпринимателями: нарушение правил реализации товаров, торговля без применения контрольно-кассовых машин, незаконная торговля товарами, свободная продажа которых запрещена или ограничена, продажа товаров в нарушение санитарных правил и др.

Очень значительным было появление в Уголовном кодексе норм о незаконном предпринимательстве (ст.162⁴ и ст.162⁵). Первая из них говорила о незаконном предпринимательстве вообще, безотносительно к виду предпринимательской деятельности, вторая же - о незаконном предпринимательстве в сфере торговли. И в том, и в другом случае незаконность заключалась в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, или без специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий лицензирования. Однако условия уголовной ответственности были различными. Незаконное предпринимательство в сфере торговли влекло уголовную ответственность лишь в случае извлечения неконтролируемого дохода в крупном размере, тогда как условием ответственности за незаконное предпринимательство вообще являлось совершение деяния в течение года после наложения административного взыскания за такие же нарушения,^* Особо была предусмотрена ответственность за самовольное осуществление предпринимательской деятельности, разрешенной исключительно государственным предприятиям (ч. 2 ст. 162⁴).

^* Удивительно, но, сконструировав состав незаконного предпринимательства с административной преюдицией, законодатель «забыл» установить административную ответственность за незаконное предпринимательство. В результате ч.1 ст. 162⁴ УК применялась на практике значительно реже, чем это могло быть с учетом масштабов незаконного предпринимательства.

Нужно отметить и важное изменение, внесенное в такое традиционное экономическое преступление, как обман потребителей, вследствие чего преступным становился обман потребителей, совершенный в магазинах и иных предприятиях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению независимо от форм собственности, а равно гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью в сфере торговли и оказания услуг.

Закон от 1 июля 1993 г. уточнил условия уголовной ответственности по ст. 157 УК за выпуск или продажу товаров, оказание услуг, заведомо не отвечающих требованиям безопасности. Состав преступления конструировался как материальный, предполагающий причинение вреда здоровью людей или хотя бы создание реальной угрозы причинения такого вреда. Ответственность значительно повышалась, если следствием подобных действий явилась смерть человека, тяжкие телесные повреждения либо иные тяжкие последствия.

В том же ключе обеспечения свободы экономической деятельности, защиты законных интересов предпринимателей и борьбы с криминальным предпринимательством следует рассматривать Федеральный закон Российской Федерации от 1 июля 1994 г.^* Наконец-то, хотя и с опозданием на три с половиной года, было реализовано положение об одинаковой правовой защите всех видов собственности. Это было сделано путем исключения из УК главы «Преступления против социалистической собственности» и объединения всех преступлений против собственности в одной главе.

^* СЗ РФ. 1994. № 10. Ст.1109.

В связи с либерализацией валютного обращения из кодекса была исключена ст.88 (Нарушение правил о валютных операциях), однако глава «Хозяйственные преступления» дополнилась ст. 162⁷ (Незаконные сделки с валютными ценностями). Криминалом признавалось совершение лишь таких незаконных сделок, как купля-продажа валютных ценностей, обмен и использование валютных ценностей в качестве средства платежа, а также незаконное хранение, перевозка или пересылка драгоценных камней или драгоценных металлов в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий. Поскольку огромные валютные средства, полученные хозяйствующими субъектами главным образом от внешнеэкономической деятельности, оседали в иностранных банках, устанавливалась уголовная ответственность за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки Российской Федерации (ст. 162⁸). Кроме того, предусматривалась ответственность за выпуск в обращение должностными лицами органов власти субъектов Российской Федерации любых денежных знаков, отличающихся от официальной денежной единицы, находящейся в денежном обращении (ст. 87¹).

Серьезным изменениям в соответствии с положениями Таможенного кодекса подвергалась регламентация ответственности за контрабанду. Как иное государственное преступление (ст.78 УК) рассматривалось незаконное перемещение через таможенную границу России с использованием одного из названных в статье способов только наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, боеприпасов к нему (кроме гладкоствольного охотничьего оружия, патронов к нему), оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при его создании, стратегически важных сырьевых товаров, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран. Все другие товары и транспортные средства могли стать предметом данного преступления только в случае открытого перемещения их через таможенную границу вопреки прямому запрету присутствующего при этом должностного лица, осуществляющего контроль прорыв таможенной границы). В ином случае незаконное перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу рассматривалось как нарушение таможенного законодательства и влекло уголовную ответственность лишь в случае совершения этих действий в крупных размерах (ст. 169¹). Кроме того, вводилась уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей в крупных и особо крупных размерах (ст. 162⁶) и за невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст.78²).

Новеллы, содержащиеся в Федеральном законе от 1 июля 1994 г., были последними принципиальными изменениями уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности вплоть до принятия нового Уголовного кодекса РФ в 1996 году.

Весьма любопытно выглядела статистика хозяйственной преступности во второй половине 80-х — середине 90-х гг. Эта категория преступлений всегда отличалась чрезвычайно высокой латентностью, но ослабление государственного контроля за экономикой, нестабильность законодательства, правовая неопределенность в оценках некоторых видов экономического поведения, ухудшение деятельности правоохранительных органов еще в большей степени увеличили долю неучтенных хозяйственных правонарушений.^* С 1986 г. началось резкое сокращение случаев привлечения к ответственности за такие преступления, общественная опасность которых в связи с начавшимися процессами изменения системы хозяйствования стала браться под сомнение. Так, если в 1986 г. было зарегистрировано 147 случаев уголовно наказуемого выпуска недоброкачественной, нестандартной и некомплектной продукции (ст. 152 УК), то в 1993 г. - всего 5; приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов (ст. 152¹) - соответственно 613 и 5; скупка хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице - 279 и 5; получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения (ст. 156²)-1275 и 445; нарушение правил торговли (ст. 156³)-10351 и 2796; незаконный отпуск бензина и других горючесмазочных материалов (ст.156⁴) - 107 и 8; изготовление, сбыт, хранение крепких спиртных напитков домашней выработки (ст. 158) -122172 и 2237.

^* По экспертным оценкам специалистов, если в дореформенный период выявляемость тяжких экономических преступлений составляла 5-10% от их реального объема, то в настоящее время эта доля сократилась до 1% (См.: Прогноз развития экономической преступности и коррупции на 1997-2000 годы. Версия Министерства внутренних дел России // РФ. 1997. 8 февр. ).

Начиная с 1980 г., интенсивно шел рост числа зарегистрированных случаев спекуляции. В 1990 г. эта цифра составляла 26800 преступлений. Однако в связи с изменением законодательства в 1992 г. регистрируется только 3959 фактов спекуляции, а в 1993 - 843. Более стабильным было выявление такого преступления, как обман покупателей и заказчиков (обман потребителей): в 1986 г. -19131 случай, в 1993 -19846. В последующие годы отмечается рост регистрации обмана потребителей: 1994 г.-24012 преступлений, 1995 г. - 311555.

Хотя и измеряемые небольшими величинами, растут преступления, характерные для рыночной экономики: незаконное пользование товарными знаками – 9 фактов в 1986г., 124 случая в 1993 г., 314 - в 1994 г., 514 - в 1995 г.; уклонение от подачи декларации о доходах (ст.162¹) – 1 дело в1986 г., 34 случая в 1993 г., 78 - в 1994 г., 322 - в 1995 г.

Начинают «работать» новые уголовные законы. Уже в 1993 г. было выявлено: 791 случай сокрытия доходов (прибыли) и иных объектов налогообложения (ст. 162²), 365 случаев незаконного предпринимательства (ст. 162⁴), 4437 случаев незаконного предпринимательства в сфере торговли (ст. 162⁵). В 1994 г по ст. 162² УК зарегистрировано 2544 преступления, а в 1995 г. - 4230; по ст. 162⁴ УК соответственно 2189 и 3331 преступления, по ст. 162⁵ УК- 4320 и 4833 преступления.

За нарушение правил торговли (ст. 156³ в ред. от 1 июля 1993 г.) было привлечено к уголовной ответственности в 1994 г. - 5288 человек, а в 1995 г. -16967; выпуск или продажу товаров, оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (ст. 157) - соответственно 659 и 878 человек.^*

^* См.: Изменения преступности в России. Криминологический комментарий статистики преступности. М., 1994. С.143-150; Криминальная ситуация в России и ее изменения / Под ред. А.И. Долговой. М., 1996. С.65-68.

В 90-е гг. лавинообразно росли такие опасные преступления в сфер экономической деятельности, как контрабанда, фальшивомонетничество и незаконные валютные сделки. Если в 1993 г. был зарегистрирован всего 121 факт контрабанды и выявлено 35 лиц, виновных в этом преступлении, то в 1994 г. (даже с учетом изменения понятия контрабанды в соответствии с Федеральным законом от 1 июля 1994 г.) регистрируется 1780 случаев, а в 1995 г. - 1698 случаев контрабанды. К этим цифрам следует добавить еще выявленные факты нарушений таможенного законодательства (ст. 169¹ УК): 577 случаев в 1994 г. и 1700 - в 1995 г

Еще более выразительна динамика изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг: 93 случая в 1990 г. и почти 15 тысяч зарегистрированных преступлений в 1994 г. (правда, в 1995 г. «всего» 9,9 тыс. преступлений).

Наконец, нарушение правил о валютных операциях (незаконная сделка с валютными ценностями): в 1990 г. - 977, в 1993 г. - 5,8 тыс.; в 1994 г. - 9,4 тыс. преступлений; в 1995 г. - 13,4 тыс. преступлений.^*

^* См.: Криминальная ситуация в Зосии и ее изменения. С. 57, 59, 67-68; Закалюжный В. 1) «Криминальная» статистика // ЭиЖ. 1995. № 6; 2) Криминогенность в экономике продолжает возрастать // ЭиЖ. 1996. № 5.