Цели и задачи валютного регулирования.

Валютное регулирование в широком смысле - это регламентация государством основных принципов организации национальной валют­ ной системы и механизмов ее функционирования. Сущность валют­ного регулирования заключается в создании такой системы воздей­ствия на конвертируемость национальной валюты, валютного курса, внутреннего валютного рынка и платежного баланса, которая отвеча­ла бы стратегическим задачам развития национальной экономики и вместе с тем отражала бы потребности текущего момента.

Содержание понятия «валютное регулирование» многообразно. Это по существу совокупность таких процессов, как:

• деятельность государственных органов по управлению обраще­нием валюты;

• контроль государства за валютными операциями;

• воздействие на курс национальной валюты;

• ограничение использования иностранной валюты;

• совокупность законодательных, административных, экономичес­ких и организационных мероприятий, определяющих порядок прове­дения операций с валютными ценностями.

Функции государства в сфере валютного регулирования, как пра­вило, включают в себя:

—» накапливание статистических данных об экспорте из страны и импорте в страну;

—> регулирование вывоза из страны стратегического сырья;

—» регламентирование ввоза или вывоза национальной валюты из страны, куплю-продажу ценных бумаг;

—> покупку резидентами и нерезидентами недвижимости на терри­тории страны или за ее пределами;

—> определение курса валюты данной страны по отношению к про­чим валютам;

—» регулирование порядка проведения операций с валютой рези­дентами и нерезидентами (осуществление ими платежей, инвестиций);

—> регламентирование порядка репатриации прибыли, полученной от проведения экспортных операций.

Валютное регулирование формируется и во многом определяется проводимой государством валютной политикой. Валютная политика - совокупность государственных мер в области внешнеэкономических связей, направленных на достижение стратегических задач и текущих целей страны, поддержание внутреннего и внешнего равновесия. При этом валютная политика всегда определяется валютно-экономическим положением внутри страны и ее местом в системе мирового хозяйства.

Валютное регулирование в узком смысле - это элемент валютной политики, выражающийся во введении различных видов ограничений на проведение операций резидентов и нерезидентов с иностранной валютой и другими валютными ценностями путем лицензирования, дифференциации и контроля.

Валютное регулирование может быть:

• прямым и косвенным. Прямое валютное регулирование - сово­купность законодательных и административных действий власти, оп­ределяющих порядок проведения операций с валютными ценностя­ми. Косвенное валютное регулирование - совокупность экономичес­ких методов воздействия на участников внешнеэкономических связей путем создания у них экономической заинтересованности в осуществ­лении определенных валютных операций. Преобладание того или ино­го метода валютного регулирования, определяет его характер;

• либеральным или ограничительным. Либеральное валютное регу­лирование направлено на текущую конъюнктуру валютного рынка, оно не затрагивает структурных основ валютной системы и валютного кур­са. Ограничительное валютное регулирование целенаправленно воздействует на формирование валютного курса и платежного баланса. Его законченной формой выступают валютные ограничения, т.е. законода­тельное или административное запрещение, лимитирование и регламен­тирование операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Формы валютных ограничений разнообразны: ограничение или зап­рет на экспорт капитала, блокирование счетов нерезидентов, множе­ственность валютных курсов и т.д.

Валютное регулирование осуществляется государством посред­ством использования определенных инструментов, которые представ­ляют собой конкретные организационные и экономические меры, с по­ мощью которых государство воздействует на соотношение спроса и предложения на иностранную валюту внутри страны и на состояние ее платежного баланса. Содержание инструментов и механизм их ис­пользования формируются под определенным воздействием реальной макроэкономической ситуации, целей микроэкономической полити­ки и действующего в стране законодательства. Так, к инструментам валютного регулирования относятся применяемые правительством квоты, устанавливаемые лимиты, вводимые штрафные санкции, валютные интервенции и т.д.

Валютное регулирование осуществляется посредством механизма валютного контроля. Валютный контроль - это система мер по обес­печению исполнения законов, норм и правил проведения валютных операций, установленных государством. По существу, валютный конт­роль обеспечивает эффективность валютного регулирования и поэто­му является его составной частью.

Для осуществления валютного контроля внешнеэкономической деятельности создается специальный механизм, который включает специальные инструменты осуществления контроля, формы, методы и инструменты его проведения.

Валютное регулирование существует во всех странах. В России оно осуществляется в соответствии с Законом РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле в Рос­сийской Федерации», который определяет:

• принципы проведения валютных операций в Российской Феде­рации;

• полномочия и функции органов и агентов валютного регулирова­ния и валютного контроля;

• права и обязанности юридических и физических лиц в отноше­нии владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

• меру ответственности за нарушение валютного законодательства.

Действие Закона - юридическая основа создания национальной валютной системы РФ.

Основной элемент национальной валютной системы - нацио­нальная валюта. Закон дает четкое определение самого понятия «на­циональная российская валюта». Так, к «валюте Российской Федерации» относятся:

S находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;

S средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях в РФ;

S средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях за пределами РФ (на основании межправительственных согла­шений об использовании валюты РФ на территории данного государ­ства);

S платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фон­довые ценности (акции, облигации), другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Поскольку внешнеэкономические связи предполагают обмен наци­ональной валюты на иностранную, то в Законе дано определение и иностранной валюте. «Иностранная валюта» - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обраще­нии и являющиеся законным платежным средством в соответствую­щем государстве, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки, а также средства на счетах в де­ нежных единицах иностранных государств.

«Валютные операции» определены как операции, которые связаны с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе использование в качестве средства платежа ценных бумаг в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и из Российской Федерации валютных ценностей, международные де­ нежные переводы, а также операции, в которых участвуют нерезиден­ты РФ, т.е. открытие и ведение рублевых счетов нерезидентов РФ в уполномоченных банках.

Поскольку в современных условиях международные ликвидные активы не ограничиваются накоплением резервных валют, а включа­ют: золото, серебро и другие ценности, легко превращающиеся в ре­зервные валюты, Закон вводит понятие «валютные ценности». К ним относятся: наличные банкноты, казначейские билеты, разменная мо­нета иностранных государств, в том числе изъятая из обращения, но подлежащая обмену; платежные документы в иностранной валюте: чеки, векселя, аккредитивы; фондовые ценные бумаги в инвалюте и другие долговые обязательства; драгоценные металлы (золото, сереб­ро, платина в слитках), драгоценные камни, за исключением ювелир­ ных изделий и ювелирного лома.

Все участники внешнеэкономических связей подразделены зако­ном на две категории: резиденты и нерезиденты РФ. В зависимости от статуса у них возникают определенные права и обязанности. К резидентам РФ относятся:

—> физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ (Необходимо подчеркнуть, что понятие «гражданства» к определению статуса фи­зического лица как резидента или нерезидента отношения не имеет.);

—» юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством РФ, с местонахождением в РФ;

—» предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местона­хождением в РФ;

—> дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

—» находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов РФ.

К нерезидентам РФ относятся:

—> физические лица, имеющие постоянное место жительства за пре­делами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

—> юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

—> предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

—> находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные офи­циальные представительства, а также международные организации и их филиалы и представительства;

—> находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов РФ.

Законом определены возможность и режим конвертируемости рос­сийских рублей в иностранную валюту: основа купли-продажи валю­ ты на рынке, т.е. ее конвертируемость, - собственность.

Все проводимые в РФ внешнеторговые операции подразделены на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции включают в себя:

S переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федера­ции в оплату товаров, работ, услуг без отсрочки платежа и с отсрочкой до 90 дней;

S получение и выдача финансовых кредитов на срок до 180 дней;

S переводы процентов, девидентов и иных доходов, связанных с инвестициями;

S переводы неторгового характера (зарплата, пенсии, пособия, на­следство и т.д.).

К капитальным операциям относятся:

S прямые инвестиции (взносы в уставные фонды предприятий и организаций);

S портфельные инвестиции;

S получение и выдача отсрочки платежа по экспортно-импортным операциям на срок более 90 дней;

S получение и выдача финансовых кредитов на срок более 180 дней;

S иные операции, не являющиеся текущими.

Текущие валютные операции осуществляются без ограничений, на проведение капитальных операций требуется получение лицензии Центрального банка РФ.

В Законе определена институциональная основа национальной ва­лютной системы России, а также органы валютного регулирования и их полномочия. Непосредственное исполнение полномочий возложе­но на уполномоченные банки, которые согласно Закону, получив ли­цензию Центрального банка РФ на проведение валютных операций, являются агентами валютного контроля. Агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерези­дентами валютными операциями, соответствием этих операций валют­ ному законодательству, условиям лицензий и разрешений, получен­ных от Центрального банка, а также за соблюдением актов органов валютного контроля. Агенты валютного контроля также проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российс­кой Федерации.

36. Организация валютного контроля в Российской Федерации.

Для предотвращения нарушений валютного законодательства, совершения незаконных сделок с валютными ценностями и сокрытия средств в иностранной валюте государство осуществляет валютный контроль.

Валютный контроль - один из видов финансового контроля, поэтому ему присущи все общие черты финансового контроля. Особенности, отличающие его от финансового контроля, определены Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Этот закон определяет, что непосредственной целью валютного контроля является соблюдение действующего валютного законодательства в процессе проведения валютных операций.

К основным направлениям валютного контроля действующее законодательство относит:

* определение соответствия проводимых валютных операций законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

* проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже на внутреннем валютном рынке РФ;

* проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. К органам валютного контроля Закон относит ЦБ РФ, Правительство РФ, а также уполномоченные им органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

К ним относятся государственный таможенный комитет РФ, Министерство РФ по налогам и сборам, Департамент валютного контроля Минфина РФ.

Агенты валютного контроля - это организации, которые в соответствии с законодательством РФ осуществляют функции валютного контроля на местах.

Основным органом валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации, уполномоченный:

* определять сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты;

* издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

* проводить все виды валютных операций;

* устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

* устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

* устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии;

* устанавливать единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

* готовить и публиковать статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам.

а также выполнять иные функции, предусмотренные настоящим Законом.

Постановлением Правительства РФ от 6 марта 1993 года "Об усилении валютного экспортного контроля и о развитии валютного рынка" создана Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю.

Федеральная служба по валютному и экспортному контролю выполняет следующие функции:

- контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства России и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте;

- осуществляет контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;

- участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

- осуществляет контроль за правомерностью предоставления или отказа в предоставлении права на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

- организует с участием других органов и агентов валютного и экспортного контроля, заинтересованных органов федеральной исполнительной власти проверки полноты и объективности учёта и отчётности по валютным, экспортным, импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;

- контролирует эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых Российской Федерации на основе международных договоров и соглашений;

- проводит анализ и обобщает практику валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных странах, и представляет в установленном порядке предложения по развитию и совершенствованию законодательства России в этой области;

- обеспечивает взаимодействие с органами валютного и экспортного контроля иностранных государств;

- осуществляет иные функции, связанные с валютным и экспортным контролем, предусмотренные законодательством России.

Для осуществления перечисленных функций Федеральная служба имеет право:

+ получать от органов и агентов валютного и экспортного контроля необходимую информацию и документы;

+ проводить проверки финансовых и иных документов, связанных с осуществлением хозяйствующими субъектами внешнеэкономических операций, получением и переводом валютных ценностей, выполнением обязательств перед государством в иностранной валюте;

+ ставить вопрос в установленном порядке о приостановлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав В области внешнеэкономической деятельности, вносить в установленном порядке предложения по исключению хозяйствующих субъектов из перечня экспортёров стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

+ иные права, предусмотренные законодательством.

Таможенный комитет как орган валютного контроля в соответствии со ст. 199 Таможенного кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

Субъекты, осуществляющие валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля любую информацию и любые документы по валютным операциям, давать объяснения.

В случае нарушения предприятиями, банковскими и другими финансовыми учреждениями валютного законодательства и нормативных актов Центробанка РФ резиденты и нерезиденты несут ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным сделкам, а также всего необоснованно приобретенного не по сделкам, а в результате незаконных действий.

За нарушение правил учета и отчетности по валютным сделкам, не предоставления документов или информации резиденты и нерезиденты могут быть оштрафованы в пределах суммы, которая не была учтена, учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.

При повторном нарушении этих правил, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля у резидентов и нерезидентов взыскиваются в доход государства не только суммы, полученные по недействительным сделкам, но и штрафа; приостанавливается действие или отзывается лицензия резидентов и нерезидентов.