Функции коммерческих банков

В зависимости от признаков структуризации банки классифицируются следующим образом:

Посредничество в кредите проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками в виде ссудного капитала.

Посредничество в платежах между клиентами.Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме.

Выпуск кредитных денег Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных инструментов обращения посредством денежно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. В свою очередь владелец счета вправе получить наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Таким образом, создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате ее величина уменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к эмитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения по выпуску бумажных денег.

Банковская услуга –одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

Характеристики банковской услуги:

- Нематериальная сущность услуг;

- Продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

- Проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

- Автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

- Система сбыта (предоставление банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Классификация банковских операций:

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Виды операций коммерческих банков:

- Пассивные операции(депозитные; эмиссионные)связаны с привлечением денежных средств в банк для формирования его ресурсов,

- Активные операции(ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные; фондовые; гарантийные) - с размещением ресурсов банка в целях их капитализации;

- Активно-пассивные(комиссионные; посреднические операции)– выполняются за определенную плату (комиссию) по поручению клиента.

Пассивные операции направлены на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг.

Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным ресурсам относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль.

Собственный капитал банкаформируется:

- В момент создания банка, состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка (напрямую; через покупку акций);

- Накопления в процессе деятельности банка.

Функции собственного капитала:

- Защитная – защита экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; продолжение деятельности банка независимо от убытков;

- Регулирующая – размер имеющихся собственных средств определяет масштабы его деятельности;

- Оперативная – источник вложений в собственные материальные активы, источник развития материальной базы банка.

Источники собственного капитала:

- Уставный капитал;

- Добавочный капитал;

- Фонды банка;

- Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Накопление прибыли– ускоренное создание резервного и других фондов банка с последующей капитализацией либо в виде накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Привлечение дополнительного капитала– дополнительные вклады участников, третьих лиц, размещение дополнительных акций (именных и на предъявителя, обыкновенные и привилегированные). Порядок эмиссии привилегированных акций, условия их выпуска специально оговариваются в уставе банка.

Выпуск акций кредитными организациями:

1. Принятие решения о выпуске органом банка, имеющим соответствующие полномочия, которое регистрируется соответствующим органом;

2. Подготовка и регистрация проекта эмиссии (число лиц, среди которых производится размещение - свыше 500, объем эмиссии - свыше 50 тыс. МРОТ);

3. Регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии (Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или его территориальных учреждениях выдается акт государственной регистрации выпуска акций подтверждается письмом (объем зарегистрированных ценных бумаг, присвоенный государственный регистрационный номер, дата регистрации), одновременно кредитная организация получает письмо в адрес Расчетно-кассового центра ЦБ РФ по месту ведения основного корреспондентского счета об открытии ей специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату за ценные бумаги);

4. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии (в случае открытой эмиссии), публикация в печати не менее 50 тыс. экземпляров в течение месяца со дня государственной регистрации;

5. Изготовление сертификатов акций(для документарной формы выпуска);

6. Размещение акций:

- Прием от инвесторов взносов в уставный капитал материальных активов на основании договора мены на определенное количество акций;

- Продажа акций за рубли и иностранную валюту на основании договора купли-продажи на определенное количество акций;

- Переоформление внесенных ранее долей в акции – при преобразовании кредитной организации из ООО в АО;

- Капитализация прочих собственных средств банка и начисленных, но не выплаченных дивидендов;

- Конвертация в акции ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций и др. ценных бумаг в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством;

- Консолидация акций, т.е. замена ранее выпущенных акций меньшей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции увеличенной номинальной стоимостью;

- Дробление акций, т.е. замена ранее выпущенных акций большей номинальной стоимостью на вновь выпущенные меньшей номинальной стоимости.