Раздел 2 Расчет экономического эффекта от инвестиций при реконструкции ведомственной сети связи

Ведомственные сети связи предназначены для оказания услуг связи в рамках одной организации. Эти сети выполняют технологические и управленческие функции. Ведомственные сети связи не предназначены для оказания услуг связи на сторону и поэтому не приносят доходов.

Экономический эффект от реконструкции реконструкцию ведомственной сети связи можно обосновать экономией эксплуатационных расходов, приходящихся на 1 канал или 1 номер.

Эксплутационные затраты на один канал в j-м году рассчитываются по формуле:

Э_{на 1 к j}=Э_общ.j / V_общ.j , руб. (26)

где Э_общ.j – эксплутационные затраты в j-м году для базисного или проектируемого вариантов, руб.;

V_общ.j – общее количество каналов в обоих направлениях в j-м году для базисного или проектируемого вариантов.

Расчеты эксплутационных расходов выполняется по 2-м вариантам – базисному и проектному.

Эксплуатационные расходы включают в себя затраты на:

1. оплату труда работников;

2. отчисления на социальное страхование;

3. аренду каналов (потоков);

4. амортизационные отчисления;

5. электроэнергию;

6. материалы и запасные части;

7. прочие расходы.

Общие эксплуатационные расходы рассчитываются по формуле:

Э_общ.j=Э_ФОТj+Э_ЕСНj+Э_Аj+Э_АМj+Э_ЭНj+Э_Мj+Э_ПРj (27)

где Э_общ.j – общие эксплуатационные расходы в j-м году, руб.;

Э_ФОТj – затраты на оплату труда в j-м, году, руб.;

Э_ЕСНj – затраты на на отчисления социальное страхование в j- м году, руб.;

Э_Аj – затраты на аренду каналов (потоков) в j- м году, руб.;

Э_АМj – амортизационные отчисления в j- м году, руб.;

Э_ЭНj – затраты на электроэнергию в j- м году, руб.;

Э_Мj – затраты на материалы и запасные части в j- м году, руб.;

Э_ПРj – прочие затраты в j- м году, руб.;

Затраты на оплату труда работников занимают наибольший удельный вес среди эксплуатационных расходов предприятия.

Размер фонда оплаты труда в j-м году определяется по формуле:

Э_ФОТj=(SЗП_ij*П_i)*12, руб. (28)

где ЗП_ij – средняя заработная плата за один месяц i-го работника в j-м году, руб.;

П_i – количество работников, получающих i-ю заработную плату;

12 – количество месяцев в году

Отчисления на социальные нужды представляют собой обязательные для каждого предприятия выплаты по установленным в законодательном порядке нормам в государственные фонды социального страхования, пенсионный, обязательного медицинского страхования.

Затраты на социальное страхование в j-м году рассчитываются по формуле:

Э_ЕСНj=Э_ФОТj*26,2 / 100, руб. (29)

где 26,2 – норма отчислений на социальное страхование, %

Затраты на аренду каналов (потоков) в j-м году рассчитываются по формуле:

Э_Аj=C*n*12, руб. (30)

где С – стоимость аренды одного канала в j-м году, руб.;

n – количество каналов (потоков);

12 – количество месяцев в году.

Вступив в процесс производства услуг связи, основные производственные фонды (ОПФ) постепенно изнашиваются и теряют свои эксплуатационные свойства. Это явление называется износом. Экономической мерой возмещения износа основных производственных фондов является амортизация, которая представляет собой постепенный перенос стоимости ОПФ на стоимость вновь создаваемой продукции или услуг по мере их износа. Количественной мерой амортизации и ее денежным выражением являются амортизационные отчисления, предназначенные на полное восстановление (реновацию) ОПФ.

Амортизационные отчисления в j-м году определяется по формуле:

Э_АМj=Ф_ОСНj*Н_А / 100, руб. (31)

где Ф_ОСНj – балансовая стоимость основных производственных фондов в

j-м году, руб.;

Н_А – норма амортизации (Н_А=5%).

Амортизационные отчисления на полное восстановление активной части основных фондов (машин, оборудования, транспортных средств) начисляются в течение нормативного срока службы или срока, за который балансовая стоимость этих фондов будет полностью перенесена на себестоимость. Если по окончании этого срока оборудование находится в эксплуатации, то амортизационные отчисления по нему не производятся. Таким образом, в расчетах амортизации должна учитываться только та часть стоимости ОПФ, которая еще не перенесена на стоимость созданных услуг, т.е. не амортизирована

Затраты на электроэнергию в j-м году определяется по формуле:

Э_ЭНj= (SЗ_ij)*T_j*24*365, руб. (32)

где З_ij – затраты на электроэнергию от оборудования i-го вида в j-м году, руб.

T_j – тариф на потребление 1 кВт электроэнергии в час в j-м году (T_j= 2 руб./кВтч);

24 – количество часов в сутках;

365 – число суток в году.

Затраты на материалы и запчасти в j-м году определяются по формуле:

Э_Мj=SН_ЗМij, руб. (33)

где Н_ЗМij – норма затрат на материалы и запчасти для оборудования i-го вида в j-м году, руб.

Прочие затраты в j-м году определяются по формуле:

Э_ПРj=0,05*(Э_ФОТj+Э_ЕСНj+Э_Аj+Э_АМj+Э_ЭНj+Э_Мj), руб. (34)

Как правило, в проектируемом варианте предполагается увеличение номерной емкости и снижение численности обслуживающего персонала. За счет этих факторов ожидаемые эксплуатационные расходы на единицу мощности, ниже в проектируемом варианте.

Пример расчета: Затраты по базисному варианту.

Для обслуживания цифрового мультиплексора МР-2100 на УД ЭПС Южная требуются: один ведущий инженер (заработная плата 27764 руб. в месяц), три дежурных инженера (заработная плата каждого 25240 руб. в месяц) и один монтер (заработная плата 11358 руб. в месяц). Размер фонда оплаты труда УД ЭПС Южная определяется по формуле 28.

Э_{ФОТ проект. УД ЭПС Южная 07}= (27764+3*25240+11358)*12=1378104 руб.

Отчисления на социальное страхование УД ЭПС Южная определяются по формуле 29.

Э_{ЕСН проект УД ЭПС Южная 07}= 1378104*26,2 / 100 =361063,25 руб.

Стоимость аренды одного потока связи УД ЭПС Южная и ЦУС составляет 5000 руб. в месяц. Затраты на аренду потоков УД ЭПС Южная определяются по формуле 30.

Э_{А проект УД ЭПС Южная 07}=5000*2*12=120000 руб.

Амортизационные отчисления производятся от первоночальной стоимости основных производственных фондов.

Ф _{осн проект УД ЭПС Южная 07}=К_{В УД ЭПС ЮЖНАЯ 07}=487908,22 руб.

где Ф _{осн проект УД ЭПС Южная 07} – первоначальная стоимость ОПФ.

Амортизационные отчисления УД ЭПС Южная определяются по формуле 31.

Э_{АМ проект УД ЭПС Тагил 07}=484908,22*5 / 100= 24395,41 руб.

Мультиплексор МР-2100 потребляет 0,1 кВт в час, кондиционер и компьютер – 0,35 кВт в час. Затраты на электроэнергию УД ЭПС Южная определяются по формуле 32.

Э_{М проект УД ЭПС Южная 07}=1000+1000+1500=3500 руб.

Прочие затраты УД ЭПС Южная определяются по формуле 33.

Э_{ПР проект УД ЭПС Южная 07}=0,05*(1378104+361063,25+120000+24395,41+14016+

+3500)=0,05*1901078,7=95053,93 руб.

Э_{общ. проект УД ЭПС Южная 07}=1901078,7+95053,93=1996132,6 руб.

Эксплуатационные затраты УД ЭПС Южная на один канал рассчитываются по формуле 34.

Э _{проект УД ЭПС Южная 07 на 1 к 07}=1996132,6 / (2*30)=33268,88 руб.

Результаты расчетов эксплуатационных затрат на УД ЭПС Южная по проектируемому варианту сведены в таблицу 11.

Таблица 11 – Эксплуатационные затраты на обслуживание узла доступа энергоподстанции Южная по проектируемому варианту

Результаты расчетов общих эксплуатационных затрат по проектируемому варианту с сведены в таблицу 12.

Таблица 12 – Затраты на эксплуатацию узлов доступа по проектируемому варианту

Результаты расчетов эксплуатационных расходов позволяет выполнить сравнительный анализ, которые приведены в таблице 13.

Таблица 13 – Сравнительный анализ эксплуатационных затрат на один канал по базисному и проектируемому вариантам

Итак, эксплуатационные затраты на один канал по проектируемому варианту значительно меньше, а общая экономия эксплуатационных затрат на один канал для узлов доступа энергоподстанции БАЗ, Тагил, Южная составит 787644 руб. Этого удалось достичь благодаря двум основным причинам:

1) на УД ЭПС БАЗ, Тагил и Южная устанавливается современный цифровой мультиплексор МР-2100, позволяющий подать из центрального узла связи на узлы связи этих ЭПС по два потока Е1 (60 каналов);

2) для обслуживания цифровой техники требуется на четыре человека меньше обслуживающего персонала, чем для обслуживания аналоговой техники и соответственно при установке на узле доступа цифрового мультиплексора МР-2100 отчисления в фонд оплаты труда сократятся почти в полтора раза.