КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
И внепроизводственные расходы
| № статьй | Дебетуемые счета и статьи аналитического учета | Обороты по дебету счета – с кредита счета | ||||||||||
| расчеты с персоналом по оплате труда | ||||||||||||
| Материалы | Топливо | Зап. части | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | Резерв предстоящих расходов | Вспомогательные производства | |||||||
| Наименование | По сдель-щикам | По повре-менщи-кам | ||||||||||
| К СЧЕТУ 26 А. Расходы на управление предприятием Заработная плата аппарата управления предприятием | ||||||||||||
| Командировки и перемещения | ||||||||||||
| Содержание пожарной, военизированной и сторожевой охраны:- вневедомственной и пожарной охраны при органах внутренних дел | ||||||||||||
| Заработная плата (ведомственной охраны) | ||||||||||||
| Расходы на все виды командировок | ||||||||||||
| Прочие расходы (по охране) | ||||||||||||
| Прочие расходы (по управлению) | ||||||||||||
| Отчисления на содержание вышестоящих организаций | ||||||||||||
| Б. Общехозяйственные расходы Содержание прочего общезаводского персонала | ||||||||||||
| Амортизация основных средств | ||||||||||||
| Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения | ||||||||||||
| Производство испытаний, опытов, исследований, содержание общезаводских лабораторий, расходы на изобретательство и технические усовершенствования | ||||||||||||
| Охрана труда : | ||||||||||||
| Подготовка кадров | ||||||||||||
| Организованный набор рабочей силы | ||||||||||||
| Прочие расходы | ||||||||||||
| В. Сборы и отчисления Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления и расходы | ||||||||||||
| Г. Общезаводские непроизводственные расходы Потери от простоев и суммы возмещения этих расходов | ||||||||||||
| Потери от порчи материалов и продукции при хранении на общезаводских складах | ||||||||||||
| Недостачи и излишки материалов и продукции на заводских складах | ||||||||||||
| Списывается в порядке распределения | ||||||||||||
| Всего по счету № 26 |
| Обороты по кредиту счета | Итого с начала года до отчетного мес. за вычетом сумм, обращаемых в уменьшение затрат | По смете | |||||||||
| Суммы, обращаемые в уменьшение затрат, а также списываемые в порядке распределения, либо (по сч. 96) суммы образуемого резерва | За месяц руб. | С начала года тыс. руб. с одним десятитысячным знаком | |||||||||
| Обслуживающие производства и хозяйства | Расходы будущих отчетных периодов | Недостачи и потери от порчи ценностей | Разные (суммы, уже отраженные в журналах-ордерах) | Итого за месяц | |||||||
| За месяц | С начала года до отчетного месяца | ||||||||||
| № статьй | Дебетуемые счета и статьи аналитического учета | Обороты по дебету счета – с кредита счета | ||||||||||
| расчеты с персоналом по оплате труда | ||||||||||||
| Материалы | Топливо | Зап. части | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | Резерв предстоящих расходов | ||||||||
| Наименование | По сдель-щикам | По повре-менщи-кам | ||||||||||
| К СЧЕТУ № 97 А. Расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции и новых технологических процессов | ||||||||||||
| Б. Затраты по текущему ремонту основных средств | ||||||||||||
| В. Затраты на капитальный ремонт арендованных основных средств, производимые за счет арендатора | ||||||||||||
| Итого по счету № 97 | ||||||||||||
| К СЧЕТУ № 44 | ||||||||||||
| Расходы на тару и упаковку изделий на складах готовой продукции | ||||||||||||
| Расходы на транспортировку продукции | ||||||||||||
| Комиссионные сборы | ||||||||||||
| Прочие расходы по сбыту | ||||||||||||
| Отклонения фактической себестоимости израсходованных материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам (исходя из проц. По ведом. № 10) (+,-) или транспорт.- заготовит. расход. | ||||||||||||
| Итого по счету № 44 | ||||||||||||
| К СЧЕТУ № 96 | Сальдо на нач. года | |||||||||||
| Резерв на оплату отпусков | ||||||||||||
| Резерв на вознаграждение за выслугу лет | ||||||||||||
| Резерв на текущий ремонт основных средств | ||||||||||||
| Резерв на капитальный ремонт арендован. основн. средств , проводимый за счет арендатора | ||||||||||||
| Резерв на износ автомобильных шин (покрышки, камеры и ободн. ленты) | ||||||||||||
| Итого по счету № 96 |
| Обороты по кредиту счета | Итого с начала года до отчетного мес. за вычетом сумм, обращаемых в уменьшение затрат | По смете | ||||||||||
| Суммы, обращаемые в уменьшение затрат, а также списываемые в порядке распределения, либо суммы образуемого резерва | За месяц руб. | С начала года тыс. руб. с одним десятитысячным знаком | ||||||||||
| Вспомогательные производства | Обслуживающие производства и хозяйства | Расходы будущих периодов | Недостачи и потери от порчи ценностей | Разные (суммы, уже отраженные в журналах-ордерах) | Итого за месяц | |||||||
| За месяц | С начала года до отчетного месяца | |||||||||||
Расчеты и обоснование сумм, подлежащих отражению в журнале-ордере №10 /1 либо в соответствующих ведомостях
| Текст (№ документа, содержание записи или расчетные данные) | В дебет | С кредита счетов № 26, 44, 96, 97 | ||||
| № счета | Статьи аналитического учета | № кредитуемого счета | Статьи аналитического учета | Сумма | ||
| В уменьшение учтенных расходов | В порядке распределения расходов или в порядке образования резерва | |||||
| А | Б | В | Г | Д | ||
Всего (по гр. 1.2)______, в том числе к отражению по кредиту счета № 26_____ по кредиту счета № 97_____ по кредиту
счета № 44_____________ по кредиту счета № 96_____________.
Ведомость закончена «_____»_______________200__г. Данные, отраженные по листкам-расшифровкам, сверены.
| СОГЛАСОВАНО Руководитель предприятия «_____» _________________20__ г. _____________________________ | УТВЕРЖДАЮ Руководитель предприятия «_____» _________________20__ г. _____________________________ |
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 146; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |