КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СОЗДАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ЦЕМЕНТНО – ПЕСЧАНОЙ ЧЕРЕПИЦЫ

Руководитель __________ Семенчук О.Н.

подпись, дата

Студент ЭА 09-11 __________

подпись, дата

Красноярск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1.ОПИСАНИЕ ТОВАРА И ЕГО ПРЕДНАЗНАЧЕНИЕ……..………………....4

2. АНАЛИЗРЫНКА……………………..………………………………………...6

3.ПЛАН МАРКЕТИНГА…………………………………………………………8

4. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ………………………………………………9

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………...11

5.1 Технология производства…………………………..………………...11

5.2 Основные средства и помещение……………………………………13

5.3 Оборотные средства………………………………………………….14

5.4 Нормирование оборотных средств………………………………….14

5.5 Общепроизводственные затраты…………………………………….15

5.6Общехозяйственные расходы………………………………………...18

5.7 Единовременные затраты…………………………………………….18

5.8Затраты на рекламу……………………………………………………19

5.9 Трудовые затраты……………………………………………………..19

6.РАСЧЕТ КРЕДИТА И СЕБЕСТОИМОСТИ…………………………………21

6.1 Расчет кредита………………………………………………………...21

6.2 Объем производства и расчет себестоимости………………………22

7. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ОЦЕНКА И ОБОСНОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ ПРЕДПРИЯТИ………………...25

7.1 Инвестиционная оценка проекта создания предприятия..…………25

7.2 Анализ чувствительности инвестиционного проекта.……………...30

7.3Оценка финансовой устойчивости инвестиционного проекта и основные финансово-экономические показатели развития предприятия…...32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….34

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….35

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ……………………………………………...36

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня уже невозможно представить себе как новое строительство, так и реконструкцию или ремонт зданий без использования качественной кровли, проводимой как организациями, так и частными лицами, и число потребителей этой продукции постоянно растет, это ещё связано с большим количеством домостроения в Красноярском крае. Современная кровля должна отвечать следующим требованиям:

-долговечность;

-высокая художественная выразительность;

-простота монтажа и замены аварийных участков;

-стойкость к атмосферным, ударным и др. воздействиям;

-доступная цена каждому покупателю.

Наиболее полно всем вышеперечисленным требованиям отвечает цементно-песчаная черепица, имеющая ряд преимуществ перед такими кровельными материалами как металлочерепица, керамическая черепица, шифер и др. К ним относится высокое качество продукции по доступной цене; гарантийный срок эксплуатации до 50 лет; пригодность для покрытия крыш любой архитектурной формы (мансардных, вальмовых, щипцовых, шатровых, сложных и др.).

В рамках проекта планируется организовать производство цементно-песчаной черепицы. Данная работа предусматривает ускоренный рост объемов продаж на протяжении одного года. Кроме того, планируется получить высокую прибыль. Итак, данная работа - это план развития благополучного предприятия с хорошими перспективами роста, стремящегося обеспечить свое устойчивое развитие в ближайшем будущем.

Цель работы: спроектировать технико-экономическое обоснование создания предприятия по производству цементно-песчаной черепицы в городе Красноярске.

1 ОПИСАНИЕ ТОВАРА И ЕГО ПРЕДНАЗНАЧЕНИЕ

Черепичные крыши являются неоспоримыми лидерами в мире. С приходом в строительную область цемента и бетонных смесей была изобретена цементно-песчаная черепица, как новый кровельный материал, вобравший в себя все положительные качества керамической черепицы и не имеющий ее недостатков.

Цементно-песчаная черепица является одним из самых распространенных материалов для кровли. Этот вид покрытия входит в список натуральных материалов для крыш.

Сегодня на Западе и в России в новом строительстве и ремонте кровли, натуральная черепицазанимает 86% (67% цементно-песчаная черепица и 19% керамическая), металлочерепица - 3%, другие кровельные материалы - 11%.

Рисунок 1.1 – Потребление разных видов черепицы

Она состоит из песка, цементной основы, красителя, воды и окиси железа. Наличие красителя в составе позволяет получать результат нужного цвета.

Достоинства цементно-песчаной черепицы:

- гладкая поверхность

- гарантия производителя – 30 лет, срок службы – свыше 100 лет

- высокая прочность на изгиб (разрушающая нагрузка не менее 250 кгс)

- высокая морозостойкость (не менее 1000 циклов попеременного замораживания и оттаивания)

- пожаробезопасность (не горит)

- высокая стойкость к биологическому воздействию, солнечной радиации, воздействию агрессивных химических веществ и ветра

- хорошая шумоизоляция, малая теплопроводность

- кровля не накапливает статическое электричество, опасное для человека и способное вызвать пожар

- минимальные затраты на эксплуатацию в течение всего срока службы (не надо красить)

- простой монтаж, ремонт и реконструкция

- Расход на квадратный метр составляет, порядка 9,5 шт. При этом вес кровли составит чуть больше 40 кг/м2.

Цементно-песчаная черепица идеально подходит как для строительства скатных крыш новых домов, так и для ремонта и реставрации крыш на старых домах. Данное предприятие будет производить "Франкфуртскую" черепицу.Длина-420 мм, ширина-330 мм, высота-50 мм. Масса 4,5 +0,45 кг. Кроющие размеры: по длине - 330...345 мм; по ширине-300 мм. Расход черепицы на 1м2 кровли 10шт/м2.

Рисунок 1.2 - "Франкфуртская" черепица

2 АНАЛИЗ РЫНКА

У данного предприятия есть конкуренты. Это такие производители, как ООО «Листаль»,ООО «СтройЛидер», ООО «СибЭлитСтрой», ООО «Красивый город» и др. Но ранее перечисленные компании специализируются на производстве металлочерепицы и битумной черепицы.

К недостаткам этих видов черепицы относят расположенность к коррозии в тех местах, где нарушена целостность кровельного материала. Так же, они обладают плохой шумоизоляцией, то есть во время дождя может возникнуть некий дискомфорт. Кроме того, цена этих видов черепицы порядком выше, чем цена цементно-песчаной черепицы.

Таблица 2.1-Сравнение разных черепиц

Таким образом, проанализировав и сравнив качества вышеперечисленных материалов, можно сделать выводы о том, что цементно-песчаная черепица обладает лучшим качеством и не имеет значимых недостатков.

На данный момент очень много строй - площадок, которым необходимы строй материалы для кровли крыш, а цементно-песчаная черепица является одним из самых распространенных материалов для кровли.

Сегодняшний рынок предусматривает большое количество разнообразных видов черепицы. В Красноярске, помимо местных производителей, вполне достаточно тех, кто просто реализует свою продукцию на красноярском рынке. Именно они и являются основными конкурентами данного предприятия.

Рисунок 2.1 - Сравнительная таблица по цементно-песчаной черепице, металлочерепице и мягкой черепице

Таблица показывает, что стоимость кровли из натуральной черепицы(цементно-песчаной) вполне сопоставима со стоимостью кровли из металлочерепицы, а по сравнению с мягкой черепицей немного ниже. При этом ее потребительские качества намного лучше, чем мягкой или металлической.

3 ПЛАН МАРКЕТИНГА

Компания будет работать с потребителями со средним и высоким доходом, которые хотели бы получить высококачественные материалы по умеренным ценам.

У жителей Красноярска, существует большая потребность в строительных материалах, в том числе в черепице. Следовательно, необходимо освоить сегмент потребителей, которые ориентированы именно на не высокую себестоимость, качество и внешний вид.

Концепции рынка для данной продукции является средней, так как уйдет время для того что бы привлечь к себе потребителей, завоевать их интерес.

Данное предприятие будет единственным местным производителем цементно-песчаной черепицы в Красноярске. Потенциальный успех производства цементно-песчаной черепицы объясняется следующими факторами:

1.Производство цементно-песчаной черепицы не требует слишком больших затрат;

2.Цементно-песчаная черепица не дорогая, и проста в производстве. Это позволяет достичь оптимального отношения цена/качества;

3. Экологически чистая продукция

Распределение товаров будет производиться предприятием со своего склада.

Маркетинговая стратегия компании направлена на создание положительного имиджа фирмы, производящей высококачественную продукцию. Для этого она собирается сделать следующее:

1. Разместить рекламу в виде баннеров;

2.Размещать рекламные объявления в средствах массовой информации;

4 СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

Организации предприятия будет иметь форму открытого акционерного общества. Уставной капитал ОАО «Кровля» будет составлять 2 700 000 рублей и будет потрачен на покупку инвентаря и оборудования. ОАО «Кровля» имеет 5 учредителей.

Таблица 4.1 – Взносы учредителей в уставный капитал

Для осуществления деятельности, основные фонды и оборотный капитал, приобретаем на основании средств уставного капитала и кредита соответственно. Резервный капитал ОАО «Кровля» составляет 5% от УК, т.е. 135 000 руб.

При регистрации любого юридического лица (и создание ОАО - не исключение) необходимо подготовить пакет учредительных документов. Для регистрации ОАО вы должны предоставить в регистрирующую инстанцию заявление о регистрации ОАО, решение о создании ОАО, квитанцию об оплате государственной пошлины, а также устав ОАО. Кроме того, вам придется оплатить уставной капитал, минимальный размер которого для открытого акционерного общества составляет 1000 МРОТ (100 000 рублей). По окончании государственной регистрации вы станете акционером созданного ОАО и получите на руки практически те же документы, что и в случае с регистрацией ЗАО - свидетельство о регистрации и постановке на налоговый учет, выписку из ЕГРЮЛ, письма и извещения из внебюджетных фондов.
После получения документов вы должны изготовить печать, открыть расчетный счет в банке и известить об этом налоговую инспекцию. Заключительный этап регистрации ОАО - эмиссия акций и регистрации эмиссии. Эта процедура потребует от вас пакет документов, юридическую поддержку, терпение и солидную сумму денег. Не забудьте, что вы должны предоставить документы на регистрацию эмиссии акций не позднее, чем через месяц после регистрации ОАО. Для регистрации эмиссии вам потребуются те же документы, что и в случае с ЗАО.

Таблица 4.2 - Стоимость регистрации открытого акционерного общества

Дополнительные расходы при регистрации:

• Государственная пошлина за регистрацию юридического лица: 4 000 руб.;
• Нотариальные услуги по выдаче доверенности заявителем на представления интересов в налоговом органе при регистрации юридического лица и иных учреждениях в связи с регистрацией юридического лица: 1000 руб.
• Государственная пошлина за регистрацию эмиссии акций: 20000 руб.
• Итого стоимость регистрации составит 59000рублей.
  

5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Рисунок 5.1 - Технологическая схема производства цементно-песчаной черепицы

5.1 Технология производства

Для выпуска черепицы используется стандартная бетонная смесь, состоящая из цемента, песка, воды и пигмента.

Исходные компоненты загружаются в бетоносмеситель и перемешиваются. Смесь поступает в экструдер, а оттуда на формовочные поддоны-матрицы, из алюминиевого сплава, которые двигаются по специальным направляющим, проходя через экструдер по заданному циклу.

На этой стадии методом экструзивного прессования происходит формовка черепицы. Нижняя часть черепицы принимает форму матрица, а верхняя — форму, соответствующую головке экструдера. После формования смесь на матрицах попадает под резак, где происходит выравнивание кромки и черепичные листы принимают окончательный вид. Далее матрицы с черепицей по направляющим направляются на финишную обработку, которая представляет собой напыление на поверхность черепицы прозрачной акриловой краски.

На этой производственной стадии возможно достижение различных цветовых эффектов, путем ввода различных пигментов. После этого черепица помещается на стеллажи для сушки.

После того, как черепица высыхает и набирает прочность, достаточную для дальнейшей обработки, ее возвращают на линию для завершения производственного цикла.

Завершающая стадия включает в себя отделение черепицы от матриц, которые уходят на следующий производственный цикл. Сама черепица упаковывается и поступает на склад для последующей отгрузки.

Окраска черепицы является опцией и зависит от потребностей того или иного рынка сбыта.

Сушка производится на специальных стеллажах естественным образом. При работе в одну смену изделия просушивают естественным путем в помещении с температурой около 35оС при относительной влажности 95% в течение 24 часов, после чего еще 28 дней выдерживается на складе. За это время цементно-песчаная черепица набирает 70 % прочности, а недостающие проценты "добирает" уже после монтажа, под воздействием воды.

5.2Основные средства и помещение

Таблица 5.2.1-Потребность в основных средствах

Таблица 5.2.2-Потребность в инвентаре

Таблица 5.2.3 -Аренда

Наименование	Площадь	Цена за м2, Цена, руб. в мес. руб. в месяц
Производственный цех
Склад материалов для производства		300 18000
Офисное помещение
Склад готовой продукции
Итого

5.3 Оборотные средства

Оборотные средства-средства, которые необходимы для осуществления непосредственной деятельности предприятия, целиком потребляемые в течение одного производственного цикла (в течение 12 месяцев).

Для производства 1м²черепицы, предприятию необходимы следующие материалы.

Таблица 5.3.1- Потребность в материалах на 1м² продукции

5.4 Нормирование оборотных средств

Норматив по каждому основному материалу определяется по формуле:

(5.4.1)

Д–норма запаса в днях; Рсут – среднесуточный расход материала.

(5.4.2)

Дтек – складской запас, обеспечивающий непрерывность процессов производства в интервалах между двумя поставками; Дстр – дни возможных перебоев в поставках; Дтран–время от даты платежного требования до поставки груза на склад предприятия.

Поставка всех материалов будет производиться раз в месяц от Красноярских производителей.

Таблица 5.4. - Потребность в материалах

Затраты на доставку оборотных средств, таких как цемент, песок, пигмент и краска акриловая, доставляется красноярскими производителями - затраты на их поставку уже включены в стоимость.

5.5 Общепроизводственные расходы

Для того что бы рассчитать общепроизводственную электроэнергию, необходимо знать какое потребление электроэнергии у станков. В соответствии с Тарифами OAO "Красноярскэнергосбыт" для юридических лиц на 2013 г. электроэнергия стоит 3,7 рубля за кВт/ч.

Таблица 5.5.1-Расход электроэнергии станками

Для производства черепицы, при мощности в 100% , потребность в воде равна 2500л в смену или 2,5м³. Затраты на воду рассчитываем согласно приказу № 173-т Министерства ЖКХ Красноярского края от 17.11.2010 г. тариф на холодную воду составляет 10руб./м³.

Таблица 5.5.2- Помесячный расход электроэнергии на 2013 год

Таблица 5.5.3 - Годовые расходы на электроэнергию

Таблица 5.5.4- Помесячный расход воды на 2013 год

Таблица 5.5.5-Годовые расходы на воду

5.6 Общехозяйственные расходы

Для офиса необходимо 3 светильника, 2 компьютера, 2 принтер/факс (в соответствии с Тарифами OAO "Красноярскэнергосбыт" цена кВт/ч – 2,7 рубля).

Таблица 5.6.1-Общехозяйственный расход электроэнергии

Т.к. расходы на общехозяйственную электроэнергию одинаковы в каждый месяц, следовательно, они одинаковы в год и равны 18240 рублей.Отопление, общехозяйственный расход воды и вневедомственная охрана, включены в арендную плату.

5.7 Единовременные затраты

Затраты списываемые на себестоимость продукции единовременно. К таким затратам можно отнести и оборудование стоимостью менее 20000 рублей.

Таблица 5.7.1- Потребность в офисной мебели и оборудовании

5.8 Затраты на рекламу

Данное предприятия осуществляет рекламную деятельность за счет печатных изданий, телевидения и баннеров. Стоимость рекламы на щите составляет 7 000 руб. в месяц, таким образом, в год она составит 84 000 рублей, стоимость создания сайта – 10 000 рублей. Объявления в печатных изданиях, реклама на одном из каналов и несколько баннеров, в сумме затраты на рекламу равны 120000рублей год.

5.9 Трудовые ресурсы

Работы производятся в одну смену, восьми часовой рабочий день, пятидневка (выходные суббота и воскресенье). Структура заработной платы персонала состоит из:

· оклада;

· северной надбавки (30 процентов);

· районного коэффициента (30 процентов);

Таблица 5.9.1 – Баланс рабочего времени

Технология выполнения работ по производству черепицы, а также баланс рабочего времени позволяют установить численность необходимого персонала в разрезе профессий (таблица 5.9.2).

Таблица 5.9.2 - Численность персонала

Таблица 5.9.3 – Годовой фонд заработной платы работников ОАО «Кровля»

Отчисления с заработной платы в месяц составят 108960 рублей (30%).

6 РАСЧЕТ КРЕДИТА И СЕБЕСТОИМОСТИ

6.1 Расчет кредита

Для организации производства нам необходимо 800000рублей. В сумму кредита входит (таблица 6.1.1).

Таблица 6.1.1- Состав кредита

Данный кредит мы берем у «Росбанка», под 18 % годовых с погашением в течение 2 лет.

Таблица 6.1.2- Схема возврата кредита, (руб.)

Продолжение таблицы 6.1.2

Сумма выплат по кредиту за 2 года составит 950000руб. На себестоимость спишется сумма 75625,00 руб., а выплаты % из чистой прибыли равны 74375,00руб.

6.2 Объем производства и расчет себестоимости

Таблица 6.2.1 - Количество выпускаемой продукции в первый год (при максимальной загрузке в месяц 2200м²)

Рисунок 6.2.1 – Объем производства за первый год

Себестоимость - все издержки (затраты), понесённые предприятием на производство и реализацию (продажу) продукции или услуги.

Калькуляция - определение затрат в стоимостной (денежной) форме на производство единицы или группы единиц изделий, или на отдельные виды производств. Калькуляция даёт возможность определить плановую или фактическую себестоимость объекта или изделия и является основой для их оценки. В строительных организациях оценка и калькуляция используется для объектов бухгалтерского учёта в денежном выражении. Калькуляция служит основой для определения средних издержек производства и установления себестоимости продукции (таблица 6.2.2).

Из таблицы 6.2.2 видно, что существует тенденция к снижению затрат на производство 1м², черепицы, так как снижаются выплаты по кредиту.

Таблица 6.2.2 - Расчет себестоимости продукции на 1 м², руб.

7 Инвестиционная оценка и обоснование финансовой устойчивости проекта создания предприятия

7.1 Инвестиционная оценка проекта создания предприятия

При определении эффективности проекта следует принимать во внимание следующее: эффективность инвестиционного проекта - категория, отражающая соответствие проекта, порождающего этот инвестиционный проект, целям и интересам участников проекта. Для оценки эффективности инвестиционного проекта необходимо рассмотреть порождающий его проект за весь период жизненного цикла - от предпроектной проработки до прекращения.

При рассмотрении проекта оцениваются следующие виды эффективности:

- эффективность проекта в целом;

- эффективность участия в проекте.

Таблица 7.1.1 – Расчет суммы выручки и валовой прибыли

Таблица 7.1.2 - Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности для оценки коммерческой эффективности участия предприятия в проекте, руб.

Таблица 7.1.3 - Расчет чистой ликвидационной стоимости, руб.

Таблица 7.1.4 – Расчет денежного потока от финансовой деятельности предприятия, руб.

Одним из параметров, участвующих в оценке эффективности инвестиционного проекта, является ставка дисконтирования. Номинальная ставка дисконтирования проекта (r) будет определена при помощи кумулятивной модели, которая описывается формулой:

r = Rf + I + X1 + X2 + X3 + X4 + X5 + X6, (7.1)

где r – номинальная ставка дисконтирования (29%), %

Rf – реальная норма доходности, %;

Xi – премии за риск, характерные для оцениваемого проекта, %

В качестве реальной нормы доходности используем размер ставки рефинансирования (8,25%). Обоснуем выбор премий за риск:

1) руководящий состав (Х1): квалификация директора предприятия оценивается как профессионал, кроме того, он будет соучредителем, поэтому риск равен 1%.

2) размер предприятия (Х2) - так как предприятие относится к микропредприятиям, то риск у него высок и составляет 3,75%.

3) финансовая структура (Х3) - данный показатель зависит от коэффициента концентрации собственного капитала и от показателя текущей ликвидности, то для нашего предприятия примем риск 2%.

4) диверсификация товарная и территориальная (Х4). Так как планируется производить один вид ФЭП, то данный вид риска примем на уровне 3%.

5) диверсификация клиентуры (Х5). Предприятие реализует свою продукцию не одному потребителю, а многим. Если в силу каких-либо причин будет потерян один из покупателей, результат работы предприятия изменится не значительно. Но поскольку на поиск нового покупателя потребуется определенный период времени, данному виду риска присвоим уровень в 3%.

6) уровень и прогнозируемость прибыли (Х6). Рентабельность деятельности предприятия высокая и выявлена тенденция ее последующего роста. Ставка премии за риск равна 1%.

Таблица 7.1.5 – Расчет денежного потока от операционной, инвестиционной деятельности и показателей коммерческой эффективности проекта