Институт агентов валютного контроля

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Деятельность агентов валютного контроля регламентируется Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право:

· проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства;

· проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

· запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

· выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства;

· применять установленные меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается Правительством РФ и Банком России.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы или их копии (имеющие непосредственное отношение к проводимой валютной операции):

- документы, удостоверяющие личность физического лица;

- документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- документы, удостоверяющие статус юридического лица;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

- документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов;

- уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в банке за пределами территории Российской Федерации;

- регистрационные документы:

документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций (договоры, соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания; документы, содержащие сведения о результатах торгов; документы, подтверждающие факт передачи товаров, информации и результатов интеллектуальной деятельности, акты государственных органов;

- документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями;

- таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

- паспорт сделки.

Все документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии и должны быть действительными на день их представления агентам валютного контроля. Оригиналы принимаются агентами для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом копии.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием. Органы и агенты валютного контроля обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну. Органы и агенты валютного контроля несут ответственность за неисполнение функций, установленных законодательством, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.