КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Стоимость
(тыс. руб.)
1 Балка подкрановая 1 тн. 26
2 Балка фундаментная 1 тн. 21
3 Двутоври (арка) 1 тн. 18,4
4 Колонна фахверская 1 м3 2,4
5 Колонны 1 м3 2,5
6 Металлический лист 1 тн. 21
7 Перемычки 1 м3 1,9
8 Плиты перекрытия 1 м3 1,9
9 Риги металлические 1 тн. 19
10 Стеновая панель 1 м3 2,2
11 Труба квадратная 1 тн. 12
12 Уголок дуговой 1 тн. 14
13 Уголок угловой 1 тн. 13
14 Фундаментные блоки 1 м3 1,4
15 Швеллер (прямой) 1 тн. 17,8
8 Планирование операционных денежных потоков
Финансовый план инвестиционного проекта включает три основных финансовых документа: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, прогнозный баланс.
Для расчета притока денежных средств нам необходим цена единицы изделия и годовой объем производства.
Таблица 12 – Расчет выручки от реализации за 2008-2010 гг., руб.
| Показатели | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| Годовой объем производства, шт. | |||
| Средняя отпускная цена единицы изделия*, руб. | 12 481,92 | 12 481,92 | 12 481,92 |
| Выручка от реализации, руб. | 80 882 841,6 | 105 147 694,08 | 202 931 055,36 |
Отток денежных средств составляем на основании расчетов, сделанных в предыдущих разделах бизнес-плана.
Таблица 13 – Отчет о движении денежных средств за 2008-2011 гг., руб.
| Показатели | 2008 г. | 2009 г | 2010 г. | 2011 г. |
| Остаток ДС | 132 239 591 | 114 974 792,6 | 85 027 048,28 | |
| Приток ДС | ||||
| - Уставный капитал | 3 000 000 | |||
| - Кредит банка | 139 041 600 | |||
| - Реализация металлоконструкций | 80 882 841,6 | 105 147 694,08 | 202 931 055,36 | |
| Итого | 142 041 600 | 213 122 432,6 | 220 122 486,68 | 287 958 103,64 |
| Отток ДС | ||||
| -Аренда помещений | 6 129 000 | 73 648 000 | 73 648 000 | 73 648 000 |
| -Закупка основных средств | 3 673 009 | |||
| -Закупка сырья и материалов | 65 610 000 | 85 293 000 | 164 612 250 | |
| -Платежи по кредиту | 28 016 882,4 | 27 975 170 | 27 933 457 | |
| -Заработная плата, всего | 49 392 000 | 49 392 000 | 49 392 000 | |
| -Отчисления ЕСН | 12 997 920 | 12 997 920 | 12 997 920 | |
| -Внепроизводственные расходы | 388 000 | 388 000 | 388 000 | |
| Итого | 9 802 009 | 230 387 231 | 250 070 231 | 329 389 481 |
| Чистый приток | 132 239 591 | -17 264 798,4 | - 29 947 744,32 | - 41 431 377,39 |
| Остаток ДС | 132 239 591 | 114 974 792,6 | 85 027 048,28 | 43 595 670,92 |
Из полученного отчета видно, что за рассматриваемый период (3 года) отток денежных средств превышает приток.
Произведем расчет периода окупаемости нашего проекта (таблица 14).
Согласно расчетам, произведенным в таблице 14, строим график, на котором наглядно виден срок окупаемости проекта – в среднем 6 лет (проект окупится в 2013 году).
Теперь расчетным способом найдем срок окупаемости:
(16)
Вывод: капиталовложения на реализацию проекта должны окупиться за 6 лет и 7 мес., и должны дать чистую текущую стоимость (NPV), равную 15440043,25 руб.
Рентабельность проекта составит:
(17)
PI>1 проект приемлем.
Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках.
| Показатели | |||||
| Выручка | 218 157 225,48 | 283 604 405,76 | 547 345 729,92 | 711549417,2 | 925014242,4 |
| Переменные затраты | 89 987 760,00 | 116 984 088,00 | 225 774 846,00 | 293 507 299,80 | 381 559 489,74 |
| Маржинальная прибыль | 128 169 465,48 | 166 620 317,76 | 321 570 883,92 | 418 042 117,39 | 543 454 752,61 |
| Постоянные затраты без амортизации | 130 542 160,00 | 128 450 272,00 | 124 279 024,00 | 120 107 776,00 | 115 936 528,00 |
| В том числе: | |||||
| Аренда зданий и сооружений | 73 548 000 | 73 548 000 | 73 548 000 | 73 548 000 | 73 548 000 |
| Заработная плата | 25 992 000 | 25 992 000 | 25 992 000 | 25 992 000 | 25 992 000 |
| ЕСН 26%() | |||||
| Прочие | 24 244 240 | 20 072 992 | 15 901 744 | 11 730 496 | 7 559 248 |
| Чистая прибыль | -26 909 981,84 | 37 876 998,44 | 196 998 812,60 | 297 641 294,07 | 427 225 177,29 |
| Амортизация | 293 047,32 | 293 047,32 | 293 047,32 | 293 047,32 | 293 047,32 |
| Налог на прибыль (24%) | 7575399,69 | 39399762,52 | 59528258,81 | 85445035,46 | |
| Нераспределенная прибыль | -26 909 981,84 | 30 301 598,75 | 157 599 050,08 | 238 113 035,26 | 341 780 141,83 |
Анализ деятельности предприятия невозможно провести без определения УНП (точка безубыточности, уровень окупаемости, порог рентабельности). Независимо от термина, речь идет об определении объема производства и реализации, при котором сумма затраты = выручке, т.е. нет ни прибыли, ни убытков.
9 Оценка эффективности инвестиционного проекта
Для реализации проекта предусматривается создание общества с ограниченной ответственностью «Завод металлоконструкций» с уставным капиталом в размере 3 000 000 рублей, где в качестве учредителя выступает ОАО «Региональное управление строительства» (1 530 000 руб. уставного капитала) и два физических лица (по 735 000 руб. каждый учредитель).
Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс. Часть уставного капитала (51%) принадлежит ОАО «РУС».
Высшим органом управления ООО «Завод металлоконструкций» является Совет учредителей. К компетенции Совета учредителей относятся вопросы определения основных направлений социального и производственного развития, утверждение планов и отчет об их выполнении. После осуществления обязательных платежей в государственный бюджет и внебюджетные фонды, прибыль подлежит распределению между учредителями.
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 79; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |