Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника


Основные производственные и финансовые показатели




 

Сущность проводимых мероприятий: строительство станции технического обслуживания легковых автомобилей на базе ООО «МИНЧУК».

Количественная цель мероприятий: улучшение финансового состояния ООО «МИНЧУК», получение дополнительной прибыли.

Качественная цель мероприятий: оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей населению более высокого качества.

Концепция: использование существующих производственных мощностей и кадрового состава, приобретение нового оборудования и наем новых сотрудников.

Необходимо учесть, что в соответствии с требованиями СЭС нельзя организовывать автосервис рядом с жилыми домами (расстояние должно быть не менее 50 м) и около водоемов. Выбранное помещение должно иметь централизованную подводку воды и канализацию. Желательно, чтобы площадь помещения составляла хотя бы 25–30 кв. м (на одного рабочего должно приходиться 5 кв. м, и это без учета оборудования), но на первом этапе может хватить и 15 «квадратов».

Начало проведения мероприятий: 01.06.2011г., начало функционирования СТО: 01.07.2011г.

Имеющиеся производственные мощности:

· здание площадью 24*12 метров, высотой 15 метров;

· стенд сход-развал;

· смотровая яма длиной 15 метров, позволяющая осматривать два автомобиля одновременно.

 

Имеющийся кадровый состав:

· бухгалтер (с доплатой 20%);

· слесарь по ремонту агрегатов может быть отстранен от основного производства в связи с неполной загруженностью (будет переведен с повременной оплаты труда на сдельную).

 

Услуги, оказываемые вновь созданным СТО:

· диагностика и ремонт бензиновых двигателей, капитальный ремонт головки блока;

· услуги автоэлектрика;

· ремонт коробки переключения передач (КПП), заднего моста;

· ремонт тормозной системы;

· ремонт ходовой части и рулевого управления;

· замена ремня ГРМ;

· регулировка клапанов;

· развал-схождение.

 

Необходимые производственные мощности, а также кадровый состав для оказания одной единицы услуг представлены в таблице 3.1.

 

 

Таблица 3.1 - Необходимые производственные мощности

Наименование услуги Необходимое оборудование Кадровый состав
1. Диагностика бензиновых двигателей 1.1. Компьютерный автосканер; 1.2. Стенд для проверки бензиновых форсунок; 1.3. Установка для ультразвуковой и проточной (без снятия форсунок с автомобиля) очистки форсунок; 1.4. Стенд для диагностики свечей зажигания; 1.5. Газоанализатор; 1.6. Мотор-тестер (автомобильный осциллограф); 1.7. Стробоскоп; 1.8. Компрессометр. 1 ставка диагноста двигателей
2. Ремонт бензинового двигателя, капитальный ремонт головки блока 2.1. Необходимые запасные части 2.2. Инструмент 0,5 ставки автослесаря
3. Услуги автоэлектрика (поиск и устранение неисправностей электрооборудования и электрических цепей автомобиля; ремонт стартера, генератора; ремонт системы ABS, AirBag; ремонт, установка автосигнализаций; установка автомузыки и дистанционного управления автомузыкой на руль автомобиля) 3.1. Мультиметр - прибор, объединяющий в себе несколько функций: вольтметр, амперметр и омметр; 3.2. Осциллограф (мотор-тестер); 3.3. Компьютерный автосканер; 3.4. Электронные базы данных электрических схем автомобилей 1 ставка автоэлектрика
4. Ремонт КПП, заднего моста 4.1. Необходимые запасные части 4.2. Инструмент 0,3 ставки автослесаря
5. Ремонт тормозной системы 5.1. Необходимые запасные части 5.2. Инструмент 0,3 ставки автослесаря
6. Ремонт ходовой части и рулевого управления 6.1. Необходимые запасные части 6.2. Инструмент 0,3 ставки автослесаря
7. Замена ремня ГРМ 7.1. Необходимые запасные части 7.2. Инструмент 0,2 ставки автослесаря
8. Регулировка клапанов 8.1. Необходимые запасные части 8.2. Инструмент 0,2 ставки автослесаря
9. Развал-схождение 9.1. Стенд сход-развал 0,2 ставки автослесаря

 

Стоимость приобретения недостающего оборудования представлены в таблице 3.2. Оборудование будет приобретено в московской фирме ООО «Сильверлайн», специализирующейся на реализации оснащения автосервисов, стоимость доставки – 5% от стоимости оборудования. На все оборудование компания-поставщик предоставляет год гарантии.

 

Таблица 3.2 - Смета на приобретение необходимых производственных мощностей

Наименование оборудования Стоимость приобретения с доставкой, тыс. руб.
Стенд для проверки бензиновых форсунок 40 000,00
Установка для ультразвуковой и проточной (без снятия форсунок с автомобиля) очистки форсунок 40 900,00
Стенд для диагностики свечей зажигания 21 052,50
Газоанализатор 56 680,00
Мотор-тестер (автомобильный осциллограф) 40 560,00
Стробоскоп 8 505,00
Компрессометр. 8 505,00
Мультиметр 3 675,00
Компьютерный автосканер 72 850,00
Электронные базы данных электрических схем автомобилей 9 660,00
Инструмент (3 комплекта) 20 000,00
ИТОГО 322 387,50

 

Оборудование СТО потребует дополнительных вложений в непроизводственные мощности, такие как тумбочки для хранения журнала учета заявок, стульев для работников, столов для установки некоторого оборудования, кресел для клиентов, спецодежды для персонала, канцелярских товаров и тому подобное. Предприятие планирует потратить на приобретение непроизводственных мощностей не более 40 000 рублей.

Имеющееся здание оснащено вентиляцией воздуха, энергоснабжением и водоснабжением, что не потребует от предприятий дополнительных затрат.

Расходы на рекламную кампанию, включающую в себя установку баннера на дороге, размещение объявлений в газетах, реклама на радио и телевидении обойдется предприятию в 50 000 рублей.

Таким образом, первоначальные вложения в переоборудование имеющегося здания в СТО потребует 412 387,50 рублей вложений. Учитывая финансовый результат ООО «МИНЧУК» имеет возможность профинансировать мероприятия за счет собственных средств.

Для дальнейшего осуществления проекта необходимо рассчитать для каждого вида оказываемых услуг его расходную и доходную часть.

 

Таблица 3.3 - Расчет доходной и расходной части при эксплуатации установки для промывки топливной системы без снятия форсунок.

Вид затрат Числовой показатель
Амортизация оборудования (исходя из срока полезного использования – пять лет) 40900/60=682 рублей в месяц
Усредненная загрузка оборудования 1 машина в день
Расход сольвента (моющей жидкости) 200 рублей на одну автомашину
Расход электроэнергии Питание от аккумулятора автомашины
Оплата труда диагноста 200 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 9 482 рублей
Цена на промывку двигателя 1 200 рублей
Итого доход в месяц 26 400 рублей

 

Таблица 3.4 Расчет доходной и расходной части для тестирования, диагностики и очистки форсунок

Вид затрат Числовой показатель
Амортизация оборудования (исходя из срока полезного использования – пять лет) 40000/60=667 рубля в месяц
Усредненная загрузка оборудования 1 машина в день
Расход жидкости для тестирования форсунок (стоимость 1 700 рублей, 4 литровая бутылка) хватает для тестирования форсунок примерно у 50 машин 1700/50=34 рубля на одну машину
Расход жидкости для ультразвуковой очистки (стоимость 1 200 рублей, 4 литровая бутылка) хватает для промывки форсунок в УЗ-ванной примерно у 30 машин 1200/30=40 рублей на одну машину
Расход электроэнергии 30 рублей в день
Оплата труда диагноста 700 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 18 355 рублей
Цена на тестирование и промывку форсунок 3 000 рублей
Итого доход в месяц 66 000 рублей

 

 

Таблица 3.5 - Расчет доходной и расходной части для услуг автоэлектрика

Вид услуги Числовой показатель
Поиск и устранение неисправностей электрооборудования и электрических цепей автомобиля
Амортизация оборудования – компьютерный автосканер, электронные базы данных, осциллограф (исходя из срока полезного использования – пять лет) 123 070/60=2 051 рублей в месяц
Усредненная загрузка оборудования 0,4 операций в день
Расход электроэнергии 30 рублей в день
Оплата труда автоэлектрика 1000 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 11 119 рублей
Цена на услугу 1500 рублей
Итого доход в месяц 13 200 рублей
Ремонт стартера, генератора
Амортизация оборудования – мультиметр (исходя из срока полезного использования – пять лет) 3675/60=61 рубль в месяц
Усредненная загрузка оборудования 0,2 операций в день
Расход запасных частей 180 рублей на одну операцию
Оплата труда автоэлектрика 350 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 2 393 рублей
Цена на услугу 800 рублей
Итого доход в месяц 3 520 рублей
Ремонт системы ABS, AirBag
Усредненная загрузка оборудования 0,2 операций в день
Расход запасных частей 150 рублей на одну операцию
Оплата труда автоэлектрика 150 рублей на одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 1 320 рублей
Цена на услугу 500 рублей
Итого доход в месяц 2 200 рублей
Ремонт, установка автосигнализаций
Усредненная загрузка оборудования 0,4 операций в день
Расход запасных частей 1 800 рублей на одну операцию
Оплата труда автоэлектрика 1 000 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 24 640 рублей
Цена на услугу 3 200 рублей
Итого доход в месяц 28 160 рублей

 

Таблица 3.6 - Расчет доходной и расходной части при диагностике бензиновых двигателей

Вид затрат Числовой показатель
Амортизация оборудования (исходя из срока полезного использования – пять лет) 144742,5/60=2 412 рублей в месяц

 

Окончание таблицы 3.6

Усредненная загрузка оборудования 0,5 операций в день
Расход электроэнергии 30 рублей в день
Оплата труда диагноста 300 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 6 042 рублей
Цена на диагностику двигателя 800 рублей
Итого доход в месяц 8 800 рублей

 

Таблица 3.7 - Расчет доходной и расходной части для услуг автослесаря

Вид услуги Числовой показатель
Ремонт бензинового двигателя, капитальный ремонт головки блока
Усредненная загрузка оборудования 0,1 операций в день
Расход запасных частей 3000 рублей на одну операцию
Оплата труда автослесаря 5000 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 17 600 рублей
Цена на услугу 15 000 рублей
Итого доход в месяц 33 000 рублей
Ремонт КПП, заднего моста
Усредненная загрузка оборудования 0,2 операций в день
Расход запасных частей 550 рублей на одну операцию
Оплата труда автослесаря 800 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 5 940 рублей
Цена на услугу 2 000 рублей
Итого доход в месяц 8 800 рублей
Ремонт тормозной системы
Усредненная загрузка оборудования 0,2 операций в день
Расход запасных частей 1 200 рублей на одну операцию
Оплата труда автослесаря 800 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 8 800 рублей
Цена на услугу 2 500 рублей
Итого доход в месяц 11 000 рублей
Ремонт ходовой части и рулевого управления
Усредненная загрузка оборудования 0,4 операций в день
Расход запасных частей 300 рублей на одну операцию
Оплата труда автослесаря 400 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 6 160 рублей
Цена на услугу 1 000 рублей
Итого доход в месяц 8 800 рублей
Замена ремня ГРМ
Усредненная загрузка оборудования 0,2 операций в день
Расход запасных частей 350 рублей на одну операцию
Оплата труда автослесаря 500 рублей за одну операцию

 

Окончание таблицы 3.7

Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 3 740 рублей
Цена на услугу 1 100 рублей
Итого доход в месяц 4 840 рублей
Регулировка клапанов
Усредненная загрузка оборудования 0,4 операций в день
Расход запасных частей 450 рублей на одну операцию
Оплата труда автослесаря 500 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 8 360 рублей
Цена на услугу 1 200 рублей
Итого доход в месяц 10 560 рублей
Развал-схождение
Усредненная загрузка оборудования 0,5 операций в день
Оплата труда автослесаря 400 рублей за одну операцию
Число рабочих дней 22 дня
Итого затрат в месяц 4 400 рублей
Цена на услугу 500 рублей
Итого доход в месяц 5 500 рублей

 

Анализ предоставляемых услуг показал, что для функционирования СТО необходим дополнительный кадровый состав, он показан в таблице 3.8.

 

Таблица 3.8 - Кадровый состав станции технического обслуживания

Кадровый состав СТО Необходимые требования Количество ставок Вид оплаты труда ФОТ, тыс. рублей (в первый год функционирования СТО) Начисления на ФОТ (26%), тыс. рублей
Бухгалтер Высшее образование 0,2 повременная 3 600
Диагност Высшее техническое образование сдельная 23 100 6 006
Автоэлектрик Высшее техническое образование сдельная 19 800 5 148
Автослесарь Среднее специальное образование сдельная 32 560 8 465,6
ИТОГО   4,2   79 060 20 555,6

 

Для расчета денежных потоков для данных мероприятий следует принять следующие допущения:

· Начало проведения мероприятий – 01.06.2011г.;

· доход СТО начнет приносить с 01.07.2011г.;

· расчет доходной и расходной части произведен для первого года деятельности СТО;

· имеющееся оборудование самортизировалось.

Чистый денежный поток с 01.06.2011 по 01.06.2012 ежемесячно представлен в таблице 1 в приложении 1. При составлении сметы учитывалось, что СТО начнет приносить доход с 01.07.2011г., производственный персонал приступит к своей работе с 01.07.2011г., соответственно начнет получать заработную плату, оплата заработной платы бухгалтеру будет производиться с 01.06.2011г. В данной смете учтены все возможные расходы, в том числе накладные расходы, расходы на рекламу, затраты на приобретение спецодеды для персонала. Расходу на рекламу в первый месяц составят не более 50 000 рублей на изготовление баннера, рекламу на телевидении, впоследствии предприятие планирует трать не более 2 000 рублей на рекламу в газете «Шанс» и радио.[42]

Затраты на теплоэнергию будут максимальными в зимние месяцы, в летний период затраты отсутствуют. Амортизация производственных мощностей рассчитана исходя из срока полезного использования в пять лет, непроизводственных мощностей – три года.[45]

В первый месяц функционирования СТО его убытки составят 79 748 рублей в связи с тем, что СТО в первый месяц не будет приносить доходов, так как это время уйдет на приобретение оборудования, его монтаж, будет проведена рекламная кампания, и только со следующего месяца СТО заработает в полную меру.

Со второго месяца чистый поток будет положительным и составит 112 712 рубля, таким образом, прибыль за второй месяц функционирования СТО покроет убыток первого месяца. В целом за год функционирования чистая прибыль нарастающим итогом составит 600 045 рублей.

 


Поделиться:

Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 40; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав





lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.006 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты