Основные производственные и финансовые показатели

Сущность проводимых мероприятий: строительство станции технического обслуживания легковых автомобилей на базе ООО «МИНЧУК».

Количественная цель мероприятий: улучшение финансового состояния ООО «МИНЧУК», получение дополнительной прибыли.

Качественная цель мероприятий: оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей населению более высокого качества.

Концепция: использование существующих производственных мощностей и кадрового состава, приобретение нового оборудования и наем новых сотрудников.

Необходимо учесть, что в соответствии с требованиями СЭС нельзя организовывать автосервис рядом с жилыми домами (расстояние должно быть не менее 50 м) и около водоемов. Выбранное помещение должно иметь централизованную подводку воды и канализацию. Желательно, чтобы площадь помещения составляла хотя бы 25–30 кв. м (на одного рабочего должно приходиться 5 кв. м, и это без учета оборудования), но на первом этапе может хватить и 15 «квадратов».

Начало проведения мероприятий: 01.06.2011г., начало функционирования СТО: 01.07.2011г.

Имеющиеся производственные мощности:

· здание площадью 24*12 метров, высотой 15 метров;

· стенд сход-развал;

· смотровая яма длиной 15 метров, позволяющая осматривать два автомобиля одновременно.

Имеющийся кадровый состав:

· бухгалтер (с доплатой 20%);

· слесарь по ремонту агрегатов может быть отстранен от основного производства в связи с неполной загруженностью (будет переведен с повременной оплаты труда на сдельную).

Услуги, оказываемые вновь созданным СТО:

· диагностика и ремонт бензиновых двигателей, капитальный ремонт головки блока;

· услуги автоэлектрика;

· ремонт коробки переключения передач (КПП), заднего моста;

· ремонт тормозной системы;

· ремонт ходовой части и рулевого управления;

· замена ремня ГРМ;

· регулировка клапанов;

· развал-схождение.

Необходимые производственные мощности, а также кадровый состав для оказания одной единицы услуг представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Необходимые производственные мощности

Стоимость приобретения недостающего оборудования представлены в таблице 3.2. Оборудование будет приобретено в московской фирме ООО «Сильверлайн», специализирующейся на реализации оснащения автосервисов, стоимость доставки – 5% от стоимости оборудования. На все оборудование компания-поставщик предоставляет год гарантии.

Таблица 3.2 - Смета на приобретение необходимых производственных мощностей

Оборудование СТО потребует дополнительных вложений в непроизводственные мощности, такие как тумбочки для хранения журнала учета заявок, стульев для работников, столов для установки некоторого оборудования, кресел для клиентов, спецодежды для персонала, канцелярских товаров и тому подобное. Предприятие планирует потратить на приобретение непроизводственных мощностей не более 40 000 рублей.

Имеющееся здание оснащено вентиляцией воздуха, энергоснабжением и водоснабжением, что не потребует от предприятий дополнительных затрат.

Расходы на рекламную кампанию, включающую в себя установку баннера на дороге, размещение объявлений в газетах, реклама на радио и телевидении обойдется предприятию в 50 000 рублей.

Таким образом, первоначальные вложения в переоборудование имеющегося здания в СТО потребует 412 387,50 рублей вложений. Учитывая финансовый результат ООО «МИНЧУК» имеет возможность профинансировать мероприятия за счет собственных средств.

Для дальнейшего осуществления проекта необходимо рассчитать для каждого вида оказываемых услуг его расходную и доходную часть.

Таблица 3.3 - Расчет доходной и расходной части при эксплуатации установки для промывки топливной системы без снятия форсунок.

Таблица 3.4 Расчет доходной и расходной части для тестирования, диагностики и очистки форсунок

Таблица 3.5 - Расчет доходной и расходной части для услуг автоэлектрика

Таблица 3.6 - Расчет доходной и расходной части при диагностике бензиновых двигателей

Окончание таблицы 3.6

Таблица 3.7 - Расчет доходной и расходной части для услуг автослесаря

Окончание таблицы 3.7

Анализ предоставляемых услуг показал, что для функционирования СТО необходим дополнительный кадровый состав, он показан в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Кадровый состав станции технического обслуживания

Для расчета денежных потоков для данных мероприятий следует принять следующие допущения:

· Начало проведения мероприятий – 01.06.2011г.;

· доход СТО начнет приносить с 01.07.2011г.;

· расчет доходной и расходной части произведен для первого года деятельности СТО;

· имеющееся оборудование самортизировалось.

Чистый денежный поток с 01.06.2011 по 01.06.2012 ежемесячно представлен в таблице 1 в приложении 1. При составлении сметы учитывалось, что СТО начнет приносить доход с 01.07.2011г., производственный персонал приступит к своей работе с 01.07.2011г., соответственно начнет получать заработную плату, оплата заработной платы бухгалтеру будет производиться с 01.06.2011г. В данной смете учтены все возможные расходы, в том числе накладные расходы, расходы на рекламу, затраты на приобретение спецодеды для персонала. Расходу на рекламу в первый месяц составят не более 50 000 рублей на изготовление баннера, рекламу на телевидении, впоследствии предприятие планирует трать не более 2 000 рублей на рекламу в газете «Шанс» и радио.[42]

Затраты на теплоэнергию будут максимальными в зимние месяцы, в летний период затраты отсутствуют. Амортизация производственных мощностей рассчитана исходя из срока полезного использования в пять лет, непроизводственных мощностей – три года.[45]

В первый месяц функционирования СТО его убытки составят 79 748 рублей в связи с тем, что СТО в первый месяц не будет приносить доходов, так как это время уйдет на приобретение оборудования, его монтаж, будет проведена рекламная кампания, и только со следующего месяца СТО заработает в полную меру.

Со второго месяца чистый поток будет положительным и составит 112 712 рубля, таким образом, прибыль за второй месяц функционирования СТО покроет убыток первого месяца. В целом за год функционирования чистая прибыль нарастающим итогом составит 600 045 рублей.