КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості
| Коригування здійснюється у зв'язку з невиконанням умов договору(ів) | Коригування здійснюється на підставі | Показники | |||||||||
| номер договору | дата | найменування (прізвище, ім’я, по батькові) особи, з якою укладено договір, її податковий номер4 | платник податку згідно з договором є: продавцем або покупцем5 | положень підпунктів 159.1.1 та 159.1.2 пункту 159.1 статті 159 розділу ІІІ або пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України | таких документів | коригування суми доходів (+,-) | коригування суми витрат (+,-) | пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 159.1.2 пункту 159.1 статті 159 розділу ІІІ або пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України | |||
| за звітний (податковий) період | за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень | за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (графа 9 – графа 10) | |||||||||
| Код рядка | |||||||||||
| 03.11 | 06.4.24 | ||||||||||
| Всього за укладеними договорами6 | |||||||||||
1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.
2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.
3 Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.
4 У разі укладання договору з нерезидентом, зазначається код нерезидента в країні резиденції
5 У графі 4 в обов’язковому порядку зазначається «продавець» або «покупець» залежно від того, ким є платник податку згідно з даним договором.
6 У даній графі відображається загальна сума доходів/витрат, яка відповідно заноситься до рядка 03.11 додатка ІД до рядка 03 та рядка 06.4.24 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, а також у графах у графах 9 – 11 проставляється загальна сума пені за відповідний період.
| Керівник (уповноважена особа) | _______________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) | |
| М. П. | |||
| Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку) | ________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Додаток ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03 та рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код за ЄДРПОУ | |||||||
|
Таблиця 1. Операції з цінними паперами, що перебувають в обігу на фондовій біржі
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Дохід від продажу та інших способів відчуження цінних паперів ((сума рядків 01.1 – 01.11) – рядок 01.12 + рядок 01.13 + рядок 01.14) | ||
| акції, з них: | 01.1 | |
| акції корпоративних інвестиційних фондів | 01.1.1 | |
| облігації підприємств, з них: | 01.2 | |
| цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва | 01.2.1 | |
| облігації внутрішніх державних позик | 01.3 | |
| облігації зовнішніх державних позик | 01.4 | |
| облігації місцевих позик | 01.5 | |
| облігації міжнародних фінансових організацій | 01.6 | |
| іпотечні облігації | 01.7 | |
| інвестиційні сертифікати | 01.8 | |
| сертифікати фонду операцій з нерухомістю | 01.9 | |
| ощадні (депозитні) сертифікати | 01.10 | |
| інші види цінних паперів | 01.11 | |
| Сума нарахованих, але не отриманих процентів за борговими цінними паперами | 01.12 | |
| Сума самостійного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+) | 01.13 ТЦ | |
| Сума пропорційного та/або зворотного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) | 01.14 ТЦ | |
| Витрати, пов’язані з придбанням цінних паперів ((сума рядків 02.1 – 02.11) – рядок 02.12 + рядок 02.13 + рядок 02.14) | ||
| акції, з них: | 02.1 | |
| акції корпоративних інвестиційних фондів | 02.1.1 | |
| облігації підприємств, з них: | 02.2 | |
| цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва | 02.2.1 | |
| облігації внутрішніх державних позик | 02.3 | |
| облігації зовнішніх державних позик | 02.4 | |
| облігації місцевих позик | 02.5 | |
| облігації міжнародних фінансових організацій | 02.6 | |
| іпотечні облігації | 02.7 | |
| інвестиційні сертифікати | 02.8 | |
| сертифікати фонду операцій з нерухомістю | 02.9 | |
| ощадні (депозитні) сертифікати | 02.10 | |
| інші види цінних паперів | 02.11 | |
| Сума сплачених процентів продавцю нарахованих згідно з умовами випуску цінних паперів | 02.12 | |
| Сума самостійного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (-) | 02.13 ТЦ | |
| Сума пропорційного та/або зворотного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) | 02.14 ТЦ | |
| Від’ємне значення фінансового результату за операціями з цінними паперами попереднього звітного року | ||
| Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження цінних паперів (рядок 01 - рядок 02 - рядок 03) (+,-) | ||
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 04 (у разі позитивного значення) х 104 /100) | ||
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року2 | ||
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 05 - рядок 06) (+,-)2 |
Таблиця 2. Операції з цінними паперами, що не перебувають в обігу на фондовій біржі
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Дохід від продажу та інших способів відчуження цінних паперів ((сума рядків 01.1 – 01.14) – рядок 01.15 + рядок 01.16 + рядок 01.17) | ||
| акції, з них: | 01.1 | |
| акції корпоративних інвестиційних фондів | 01.1.1 | |
| облігації підприємств, з них: | 01.2 | |
| цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва | 01.2.1 | |
| облігації внутрішніх державних позик | 01.3 | |
| облігації зовнішніх державних позик | 01.4 | |
| облігації місцевих позик | 01.5 | |
| іпотечні облігації | 01.6 | |
| облігації міжнародних фінансових організацій | 01.7 | |
| інвестиційні сертифікати | 01.8 | |
| сертифікати фонду операцій з нерухомістю | 01.9 | |
| ощадні (депозитні) сертифікати | 01.10 | |
| казначейські зобов’язання України | 01.11 | |
| векселі, з них: | 01.12 | |
| фінансові векселі | 01.12.1 | |
| заставні | 01.13 | |
| інші види цінних паперів | 01.14 | |
| Сума нарахованих, але не отриманих процентів за борговими цінними паперами | 01.15 | |
| Сума самостійного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+) | 01.16 ТЦ | |
| Сума пропорційного та/або зворотного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) | 01.17 ТЦ | |
| Витрати, пов’язані з придбанням цінних паперів ((сума рядків 02.1 – 02.14) – рядок 02.15 + рядок 02.16 + рядок 02.17) | ||
| акції, з них: | 02.1 | |
| акції корпоративних інвестиційних фондів | 02.1.1 | |
| облігації підприємств, з них: | 02.2 | |
| цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва | 02.2.1 | |
| облігації внутрішніх державних позик | 02.3 | |
| облігації зовнішніх державних позик | 02.4 | |
| облігації місцевих позик | 02.5 | |
| іпотечні облігації | 02.6 | |
| облігації міжнародних фінансових організацій | 02.7 | |
| інвестиційні сертифікати | 02.8 | |
| сертифікати фонду операцій з нерухомістю | 02.9 | |
| ощадні (депозитні) сертифікати | 02.10 | |
| казначейські зобов’язання України | 02.11 | |
| векселі, з них: | 02.12 | |
| фінансові векселі | 02.12.1 | |
| заставні | 02.13 | |
| інші види цінних паперів | 02.14 | |
| Сума сплачених процентів продавцю нарахованих згідно з умовами випуску цінних паперів | 02.15 | |
| Сума самостійного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (-) | 02.16 ТЦ | |
| Сума пропорційного та/або зворотного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) | 02.17 ТЦ | |
| Від’ємне значення фінансового результату за операціями з цінними паперами попереднього року | ||
| Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження цінних паперів (рядок 01 - рядок 02 - рядок 03) (+,-) | ||
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 04 (у разі позитивного значення) х 104/100) | ||
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року2 | ||
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 05 - рядок 06) (+,-)2 |
Таблиця 3. Операції з корпоративними правами в іншій, ніж цінні папери, формі та окремими видами цінних паперів
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Дохід від продажу та інших способів відчуження корпоративних прав в іншій, ніж цінні папери, формі | ||
| Витрати, пов’язані з придбанням корпоративних прав в іншій, ніж цінні папери, формі | ||
| Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження корпоративних прав в іншій, ніж цінні папери, формі (рядок 01 - рядок 02) (+,-) | ||
| Дохід від продажу та інших способів відчуження акцій приватних акціонерних товариств | ||
| Витрати, пов’язані з придбанням акцій приватних акціонерних товариств | ||
| Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження акцій приватних акціонерних товариств (рядок 04 - рядок 05) (+,-) | ||
| Дохід від продажу та інших способів відчуження цінних паперів, емітованих нерезидентами | ||
| Витрати, пов’язані з придбанням цінних паперів, емітованих нерезидентами | ||
| Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження цінних паперів, емітованих нерезидентами (рядок 07 - рядок 08) (+,-) | ||
| Загальний фінансовий результат (рядок 03+рядок 06+рядок 09) (+,-)5 |
Таблиця 4. Операції РЕПО та операції з деривативами
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Дохід від операцій РЕПО (сума рядків 01.1 – 01.3 ): | ||
| за біржовими операціями РЕПО | 01.1 | |
| за позабіржовими операціями РЕПО | 01.2 | |
| відсотки, отримані за цінними паперами, що є предметом договору РЕПО | 01.3 | |
| Витрати, пов’язані з операціями РЕПО (сума рядків 02.1 – 02.3): | ||
| за біржовими операціями РЕПО | 02.1 | |
| за позабіржовими операціями РЕПО | 02.2 | |
| відсотки, сплачені за цінними паперами, що є предметом договору РЕПО | 02.3 | |
| Фінансовий результат від операцій РЕПО (рядок 01 – рядок 02) (+, -) | ||
| Дохід від операцій з деривативами на фондовій біржі, з них (сума рядків 04.1 – 04.4): | ||
| зі свопами | 04.1 | |
| з опціонами | 04.2 | |
| з форвардними контрактами | 04.3 | |
| з ф’ючерсними контрактами | 04.4 | |
| Дохід від операцій з деривативами поза фондовою біржею, з них (сума рядків 05.1 – 05.4): | ||
| зі свопами | 05.1 | |
| з опціонами | 05.2 | |
| з форвардними контрактами | 05.3 | |
| з ф’ючерсними контрактами | 05.4 | |
| Витрати, пов’язані з операціями з деривативами на фондовій біржі, з них (сума рядків 06.1 – 06.4): | ||
| зі свопами | 06.1 | |
| з опціонами | 06.2 | |
| з форвардними контрактами | 06.3 | |
| з ф’ючерсними контрактами | 06.4 | |
| Витрати, пов’язані з операціями з деривативами поза фондовою біржею, з них (сума рядків 07.1 – 07.4): | ||
| зі свопами | 07.1 | |
| з опціонами | 07.2 | |
| з форвардними контрактами | 07.3 | |
| з ф’ючерсними контрактами | 07.4 | |
| Фінансовий результат від операцій з деривативами ((рядок 04 + рядок 05) – (рядок 06 + рядок 07)) (+,-) | ||
| Загальний фінансовий результат (рядок 03 + рядок 08) (+,-)6 |
________________________
1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.
2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.
3 Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.
4 Ставка податку відповідно до пункту 151.4 статті 151 розділу ІІІ Податкового кодексу України.
5 Позитивне значення рядка 10 таблиці 3заноситься до рядка 03.20 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, негативне значення – до рядка 06.4.13 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.
6 Позитивне значення рядка 09 таблиці 4 заноситься до рядка 03.21 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, негативне значення – до рядка 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.
| Керівник (уповноважена особа) | _______________________ (підпис) М. П. | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку) | _____________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
Додаток ТЦ
|
Код за ЄДРПОУ
Таблиця 1. Самостійне коригування податкових зобов’язань платника податку з метою трансфертного ціноутворення3
| Загальні відомості | Код найменування операції | Предмет контрольованої операції | Дата здійснення операції | Номер додатка4 | Номер з/п контро-льованої операції5 | Сума коригування | |||||||||
| повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові) особи, яка бере участь у контрольованій операції | код особи | контракт (договір) | опис предмета операції | код типу предмета операції | код за Державним класифіка-тором продукції та послуг | код товару за УКТ ЗЕД | код послуги згідно з Класифіка - цією зовнішньо- економіч-них послуг | з | по | доходів (+) | витрат (-) | ||||
| дата | номер | ||||||||||||||
| Товари (роботи, послуги), крім цінних паперів, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України | |||||||||||||||
| Всього за укладеними договорами6 | |||||||||||||||
| Цінні папери, що перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України | |||||||||||||||
| Всього за укладеними договорами7 | |||||||||||||||
| Цінні папери, що перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України | |||||||||||||||
| Всього по укладених договорах8 |
Таблиця 2. Пропорційне та/або зворотне коригування податкових зобов’язань платника податку з метою трансфертного ціноутворення
| Загальні відомості3 | Повідомлення Міністерства доходів і зборів України про можливість проведення пропорційного коригування | Повідомлення Міністерства доходів і зборів України про проведення зворотного коригування | Сума коригування | ||||||
| повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові) особи, яка бере участь у контрольованій операції | код особи | контракт (договір) | доходів (+, -) | витрат (+, -) | |||||
| дата | номер | дата | номер | дата | номер | ||||
| Коригування щодо товарів (робіт, послуг), крім цінних паперів, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України | |||||||||
| Всього по укладених договорах9 | |||||||||
| Коригування щодо цінних паперів, що перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України | |||||||||
| Всього по укладених договорах10 | |||||||||
| Коригування щодо цінних паперів, що не перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України | |||||||||
| Всього по укладених договорах11 |
__________________________________________________
1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.
2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.
3 Відомості граф 1-12 таблиці 1 та граф 1-4 таблиці 2 формуються згідно з Порядком складання звіту про контрольовані операції, затвердженим наказом Міністерства доходів і зборів України
від 11 листопада 2013 року № 669, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2190/24722.
4 Графа співпадає з номером додатка у Звіті про контрольовані операції, що подано платником податку відповідно до підпункту 39.4.2 пункту 39.4 статті 39 розділу І Податкового кодексу України. Графа не заповнюється, якщо Звіт про контрольовані операції за відповідний період не подано.
5 Зазначається номер за порядком з графи 1 розділу «Відомості про контрольовані операції» додатка до Звіту про контрольовані операції, номер якого зазначається у графі 13 таблиці 1, що подано платником податку відповідно до підпункту 39.4.2 пункту 39.4 статті 39 розділу І Податкового кодексу України. Графа не заповнюється, якщо Звіт про контрольовані операції за відповідний період не подано.
6 Сумарне значення:
графи 15 таблиці 1 відображається у рядку 03.28 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства ;
графи 16 таблиці 1 відображається у рядку 06.4.41 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства .
7 Сумарне значення:
графи 15 таблиці 1 відображається у рядку 01.13 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
графи 16 таблиці 1 відображається у рядку 02.13 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
8 Сумарне значення:
графи 15 таблиці 1 відображається у рядку 01.16 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
графи 16 таблиці 1 відображається у рядку 02.16 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
9 Сумарне значення:
графи 9 таблиці 2 відображається у рядку 03.29 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства;
графи 10 таблиці 2 відображається у рядку 06.4.42 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.
10 Сумарне значення:
графи 9 таблиці 2 відображається у рядку 01.14 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
графи 10 таблиці 2 відображається у рядку 02.14 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
11 Сумарне значення:
графи 9 таблиці 2 відображається у рядку 01.17 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства;
графи 10 таблиці 2 відображається у рядку 02.17 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
| Керівник (уповноважена особа) | ______ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) | |
| М. П. | |||
| Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку) | ________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Додаток ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
| Звітний (податковий) період ______ року |
Код за ЄДРПОУ
| Рік1 | |||||||
| І квартал2 | Півріччя2 | Три квартали2 | Рік2 | ||||
| ІІ квартал3 | II - III квартали3 | II - IV квартали3 |
Дата добавления: 2015-09-13; просмотров: 98; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |