Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника


Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості




Коригування здійснюється у зв'язку з невиконанням умов договору(ів) Коригування здійснюється на підставі   Показники  
номер договору дата найменування (прізвище, ім’я, по батькові) особи, з якою укладено договір, її податковий номер4 платник податку згідно з договором є: продавцем або покупцем5   положень підпунктів 159.1.1 та 159.1.2 пункту 159.1 статті 159 розділу ІІІ або пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України   таких документів коригування суми доходів (+,-) коригування суми витрат (+,-) пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 159.1.2 пункту 159.1 статті 159 розділу ІІІ або пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України
за звітний (податковий) період за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (графа 9 – графа 10)
Код рядка
03.11 06.4.24
                     
                     
Всього за укладеними договорами6          
                       

1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.

2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.

3 Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.

4 У разі укладання договору з нерезидентом, зазначається код нерезидента в країні резиденції

5 У графі 4 в обов’язковому порядку зазначається «продавець» або «покупець» залежно від того, ким є платник податку згідно з даним договором.

6 У даній графі відображається загальна сума доходів/витрат, яка відповідно заноситься до рядка 03.11 додатка ІД до рядка 03 та рядка 06.4.24 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, а також у графах у графах 9 – 11 проставляється загальна сума пені за відповідний період.

Керівник (уповноважена особа)   _______________ (підпис)   ____________________ (ініціали, прізвище)  
    М. П.    
Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку) ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)  

 


 

Додаток ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03 та рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства    
  Звітна
  Звітна нова
  Консолідована
  Уточнююча

 

 

  Код за ЄДРПОУ
               
 
Звітний (податковий) період ______ року  
    Рік1
  І квартал2   Півріччя2   Три квартали2   Рік2
      ІІ квартал3   II - III квартали3   II - IV квартали3

 

 

 

 

Таблиця 1. Операції з цінними паперами, що перебувають в обігу на фондовій біржі

ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума
Дохід від продажу та інших способів відчуження цінних паперів ((сума рядків 01.1 – 01.11) – рядок 01.12 + рядок 01.13 + рядок 01.14)    
акції, з них: 01.1  
акції корпоративних інвестиційних фондів 01.1.1  
облігації підприємств, з них: 01.2  
цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва 01.2.1  
облігації внутрішніх державних позик 01.3  
облігації зовнішніх державних позик 01.4  
облігації місцевих позик 01.5  
облігації міжнародних фінансових організацій 01.6  
іпотечні облігації 01.7  
інвестиційні сертифікати 01.8  
сертифікати фонду операцій з нерухомістю 01.9  
ощадні (депозитні) сертифікати 01.10  
інші види цінних паперів 01.11  
Сума нарахованих, але не отриманих процентів за борговими цінними паперами 01.12  
Сума самостійного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+) 01.13 ТЦ  
Сума пропорційного та/або зворотного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) 01.14 ТЦ  
Витрати, пов’язані з придбанням цінних паперів ((сума рядків 02.1 – 02.11) – рядок 02.12 + рядок 02.13 + рядок 02.14)  
акції, з них: 02.1  
акції корпоративних інвестиційних фондів 02.1.1  
облігації підприємств, з них: 02.2  
цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва 02.2.1  
облігації внутрішніх державних позик 02.3  
облігації зовнішніх державних позик 02.4  
облігації місцевих позик 02.5  
облігації міжнародних фінансових організацій 02.6  
іпотечні облігації 02.7  
інвестиційні сертифікати 02.8  
сертифікати фонду операцій з нерухомістю 02.9  
ощадні (депозитні) сертифікати 02.10  
інші види цінних паперів 02.11  
Сума сплачених процентів продавцю нарахованих згідно з умовами випуску цінних паперів 02.12  
Сума самостійного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (-) 02.13 ТЦ  
Сума пропорційного та/або зворотного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) 02.14 ТЦ  
Від’ємне значення фінансового результату за операціями з цінними паперами попереднього звітного року  
Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження цінних паперів (рядок 01 - рядок 02 - рядок 03) (+,-)    
Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 04 (у разі позитивного значення) х 104 /100)    
Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року2  
Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 05 - рядок 06) (+,-)2  

Таблиця 2. Операції з цінними паперами, що не перебувають в обігу на фондовій біржі

ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума
Дохід від продажу та інших способів відчуження цінних паперів ((сума рядків 01.1 – 01.14) – рядок 01.15 + рядок 01.16 + рядок 01.17)  
акції, з них: 01.1  
акції корпоративних інвестиційних фондів 01.1.1  
облігації підприємств, з них: 01.2  
цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва 01.2.1  
облігації внутрішніх державних позик 01.3  
облігації зовнішніх державних позик 01.4  
облігації місцевих позик 01.5  
іпотечні облігації 01.6  
облігації міжнародних фінансових організацій 01.7  
інвестиційні сертифікати 01.8  
сертифікати фонду операцій з нерухомістю 01.9  
ощадні (депозитні) сертифікати 01.10  
казначейські зобов’язання України 01.11  
векселі, з них: 01.12  
фінансові векселі 01.12.1  
заставні 01.13  
інші види цінних паперів 01.14  
Сума нарахованих, але не отриманих процентів за борговими цінними паперами 01.15  
Сума самостійного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+) 01.16 ТЦ  
Сума пропорційного та/або зворотного коригування доходів відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) 01.17 ТЦ  
Витрати, пов’язані з придбанням цінних паперів ((сума рядків 02.1 – 02.14) – рядок 02.15 + рядок 02.16 + рядок 02.17)  
акції, з них: 02.1  
акції корпоративних інвестиційних фондів 02.1.1  
облігації підприємств, з них: 02.2  
цільові облігації підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва 02.2.1  
облігації внутрішніх державних позик 02.3  
облігації зовнішніх державних позик 02.4  
облігації місцевих позик 02.5  
іпотечні облігації 02.6  
облігації міжнародних фінансових організацій 02.7  
інвестиційні сертифікати 02.8  
сертифікати фонду операцій з нерухомістю 02.9  
ощадні (депозитні) сертифікати 02.10  
казначейські зобов’язання України 02.11  
векселі, з них: 02.12  
фінансові векселі 02.12.1  
заставні 02.13  
інші види цінних паперів 02.14  
Сума сплачених процентів продавцю нарахованих згідно з умовами випуску цінних паперів 02.15  
Сума самостійного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (-) 02.16 ТЦ  
Сума пропорційного та/або зворотного коригування витрат відповідно до статті 39 розділу І Податкового кодексу України (+,-) 02.17 ТЦ  
Від’ємне значення фінансового результату за операціями з цінними паперами попереднього року  
Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження цінних паперів (рядок 01 - рядок 02 - рядок 03) (+,-)    
Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 04 (у разі позитивного значення) х 104/100)    
Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року2  
Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 05 - рядок 06) (+,-)2    

Таблиця 3. Операції з корпоративними правами в іншій, ніж цінні папери, формі та окремими видами цінних паперів

ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума
Дохід від продажу та інших способів відчуження корпоративних прав в іншій, ніж цінні папери, формі    
Витрати, пов’язані з придбанням корпоративних прав в іншій, ніж цінні папери, формі  
Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження корпоративних прав в іншій, ніж цінні папери, формі (рядок 01 - рядок 02) (+,-)    
Дохід від продажу та інших способів відчуження акцій приватних акціонерних товариств  
Витрати, пов’язані з придбанням акцій приватних акціонерних товариств  
Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження акцій приватних акціонерних товариств (рядок 04 - рядок 05) (+,-)    
Дохід від продажу та інших способів відчуження цінних паперів, емітованих нерезидентами  
Витрати, пов’язані з придбанням цінних паперів, емітованих нерезидентами  
Фінансовий результат від продажу та інших способів відчуження цінних паперів, емітованих нерезидентами (рядок 07 - рядок 08) (+,-)    
Загальний фінансовий результат (рядок 03+рядок 06+рядок 09) (+,-)5  

Таблиця 4. Операції РЕПО та операції з деривативами

ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума
Дохід від операцій РЕПО (сума рядків 01.1 – 01.3 ):  
за біржовими операціями РЕПО 01.1  
за позабіржовими операціями РЕПО 01.2  
відсотки, отримані за цінними паперами, що є предметом договору РЕПО 01.3  
Витрати, пов’язані з операціями РЕПО (сума рядків 02.1 – 02.3):  
за біржовими операціями РЕПО 02.1  
за позабіржовими операціями РЕПО 02.2  
відсотки, сплачені за цінними паперами, що є предметом договору РЕПО 02.3  
Фінансовий результат від операцій РЕПО (рядок 01 – рядок 02) (+, -)  
Дохід від операцій з деривативами на фондовій біржі, з них (сума рядків 04.1 – 04.4):  
зі свопами 04.1  
з опціонами 04.2  
з форвардними контрактами 04.3  
з ф’ючерсними контрактами 04.4  
Дохід від операцій з деривативами поза фондовою біржею, з них (сума рядків 05.1 – 05.4):  
зі свопами 05.1  
з опціонами 05.2  
з форвардними контрактами 05.3  
з ф’ючерсними контрактами 05.4  
Витрати, пов’язані з операціями з деривативами на фондовій біржі, з них (сума рядків 06.1 – 06.4):    
зі свопами 06.1  
з опціонами 06.2  
з форвардними контрактами 06.3  
з ф’ючерсними контрактами 06.4  
Витрати, пов’язані з операціями з деривативами поза фондовою біржею, з них (сума рядків 07.1 – 07.4):    
зі свопами 07.1  
з опціонами 07.2  
з форвардними контрактами 07.3  
з ф’ючерсними контрактами 07.4  
Фінансовий результат від операцій з деривативами ((рядок 04 + рядок 05) – (рядок 06 + рядок 07)) (+,-)  
Загальний фінансовий результат (рядок 03 + рядок 08) (+,-)6  

________________________

1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.

2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.

3 Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.

4 Ставка податку відповідно до пункту 151.4 статті 151 розділу ІІІ Податкового кодексу України.

5 Позитивне значення рядка 10 таблиці 3заноситься до рядка 03.20 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, негативне значення – до рядка 06.4.13 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

6 Позитивне значення рядка 09 таблиці 4 заноситься до рядка 03.21 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, негативне значення – до рядка 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

Керівник (уповноважена особа)     _______________________ (підпис) М. П. ____________________ (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку)     _____________________ (підпис)   ____________________ (ініціали, прізвище)

 


  Звітна
  Звітна нова
  Консолідована
  Уточнююча

 

Звітний (податковий) період ______ року    
    Рік1
  І квартал2   Півріччя2   Три квартали2   Рік2
                 

Додаток ТЦ
до рядків 03.28, 03.29 додатка ІД до рядка 03, 06.4.41, 06.4.42 додатка ІВ до рядка 06.4, 01.13, 01.14, 02.13, 02.14 таблиці 1, 01.16, 01.17, 02.16, 02.17 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03 та 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

 

 

Код за ЄДРПОУ

               

Таблиця 1. Самостійне коригування податкових зобов’язань платника податку з метою трансфертного ціноутворення3

Загальні відомості Код найменування операції   Предмет контрольованої операції Дата здійснення операції Номер додатка4 Номер з/п контро-льованої операції5 Сума коригування  
повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові) особи, яка бере участь у контрольованій операції код особи   контракт (договір) опис предмета операції код типу предмета операції код за Державним класифіка-тором продукції та послуг код товару за УКТ ЗЕД код послуги згідно з Класифіка - цією зовнішньо- економіч-них послуг   з   по   доходів (+)   витрат (-)
дата номер    
Товари (роботи, послуги), крім цінних паперів, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України
                               
                               
Всього за укладеними договорами6
Цінні папери, що перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України
                               
                               
Всього за укладеними договорами7
Цінні папери, що перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України
                               
                               
Всього по укладених договорах8

Таблиця 2. Пропорційне та/або зворотне коригування податкових зобов’язань платника податку з метою трансфертного ціноутворення

Загальні відомості3 Повідомлення Міністерства доходів і зборів України про можливість проведення пропорційного коригування Повідомлення Міністерства доходів і зборів України про проведення зворотного коригування   Сума коригування  
повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові) особи, яка бере участь у контрольованій операції код особи   контракт (договір)   доходів (+, -)   витрат (+, -)
дата   номер дата   номер дата   номер    
Коригування щодо товарів (робіт, послуг), крім цінних паперів, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України
                   
                   
Всього по укладених договорах9    
Коригування щодо цінних паперів, що перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України
                   
                   
Всього по укладених договорах10    
Коригування щодо цінних паперів, що не перебувають в обігу на фондовій біржі, операції з якими оподатковуються відповідно до пункту 153.8 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України
                   
                   
Всього по укладених договорах11    

__________________________________________________

1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.

2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.

3 Відомості граф 1-12 таблиці 1 та граф 1-4 таблиці 2 формуються згідно з Порядком складання звіту про контрольовані операції, затвердженим наказом Міністерства доходів і зборів України
від 11 листопада 2013 року № 669, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2190/24722.

4 Графа співпадає з номером додатка у Звіті про контрольовані операції, що подано платником податку відповідно до підпункту 39.4.2 пункту 39.4 статті 39 розділу І Податкового кодексу України. Графа не заповнюється, якщо Звіт про контрольовані операції за відповідний період не подано.

5 Зазначається номер за порядком з графи 1 розділу «Відомості про контрольовані операції» додатка до Звіту про контрольовані операції, номер якого зазначається у графі 13 таблиці 1, що подано платником податку відповідно до підпункту 39.4.2 пункту 39.4 статті 39 розділу І Податкового кодексу України. Графа не заповнюється, якщо Звіт про контрольовані операції за відповідний період не подано.

6 Сумарне значення:

графи 15 таблиці 1 відображається у рядку 03.28 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства ;

графи 16 таблиці 1 відображається у рядку 06.4.41 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства .

7 Сумарне значення:

графи 15 таблиці 1 відображається у рядку 01.13 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

графи 16 таблиці 1 відображається у рядку 02.13 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

8 Сумарне значення:

графи 15 таблиці 1 відображається у рядку 01.16 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

графи 16 таблиці 1 відображається у рядку 02.16 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

9 Сумарне значення:

графи 9 таблиці 2 відображається у рядку 03.29 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства;

графи 10 таблиці 2 відображається у рядку 06.4.42 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

10 Сумарне значення:

графи 9 таблиці 2 відображається у рядку 01.14 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

графи 10 таблиці 2 відображається у рядку 02.14 таблиці 1 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

11 Сумарне значення:

графи 9 таблиці 2 відображається у рядку 01.17 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства;

графи 10 таблиці 2 відображається у рядку 02.17 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03, рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

Керівник (уповноважена особа)   ______ (підпис)   ____________________ (ініціали, прізвище)  
    М. П.    
Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку) ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)  

  Звітна
  Звітна нова
  Консолідована
  Уточнююча
Додаток ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

 

 

Звітний (податковий) період ______ року  

Код за ЄДРПОУ

               
    Рік1
  І квартал2   Півріччя2   Три квартали2   Рік2
      ІІ квартал3   II - III квартали3   II - IV квартали3

Поделиться:

Дата добавления: 2015-09-13; просмотров: 94; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав





lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.008 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты