Тема 4. Анализ движения денежных средств компании. Прогнозирование денежных потоков.

Понятие и состав денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Показатели притока и оттока денежных средств в разрезе указанных видов деятельности. Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств. Составление отчета о движении денег с использованием рабочей таблицы (с применением косвенного метода).

Прогнозирование денежных потоков. Формирование бюджета денежных средств на основе прогноза объемов реализации, доли выручки за наличный расчет , кредитной и инкассационной политики фирмы, прогноза кредиторской задолженности и др. Определение потребности в краткосрочном финансировании.

Тема 5. Финансовая отчетность - источник анализа финансово- хозяйственной деятельности компании.

Содержание анализа финансово- хозяйственной деятельности. Особенности внутреннего и внешнего финансового анализа. Процедуры анализа : экспресс- анализ и углубленный анализ финансово- хозяйственной деятельности.

Система показателей имущественного и финансового положения компании. Основные финансовые коэффициенты: коэффициенты ликвидности, коэффициенты деловой активности, коэффициенты рентабельности, коэффициенты платежеспособности (кредитоспособности) , коэффициент рыночной активности.

Тема 6. Оценка и прогнозирование возможного банкротства компании.

Понятие и признаки банкротства. Причины возникновения финансовой несостоятельности компании. Законодательное обеспечение механизма банкротства коммерческой организации.

Критерии определения неудовлетворительной структуры баланса: расчет финансовых коэффициентов. Анализ и оценка реальных возможностей восстановления платежеспособности компании.

Методы прогнозирования возможного банкротства компании. Расчет двух- и пятифакторной моделей Э. Альтмана прогнозирование вероятности банкротства.

Тема 7. Прогнозирование показателей финансовой отчетности компании.

Формирование предварительного отчета о результатах финансово- хозяйственной деятельности. Прогнозирование активов: основных средств, дебиторской задолженности, кредитов банка. Прогнозирование пассивов: собственного капитала, кредиторской задолженности, кредитов банка.

Взаимосвязь статей баланса и отчета о доходах и расходах с показателями объема реализации. Использование метода процента от продаж в прогнозировании финансовой отчетности компании.

УТВЕРЖДЕНО