Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника


Тема 5. Формы и инструменты международных расчетов




1. Документарный аккредитив.

2. Документарное и чистое инкассо

3. Расчеты банковскими переводами

4. Применение веселя в международных расчетах

5. Применение чека в международных расчетах

1. Документарный аккредитив.

Документарный аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести в пользу третьего лица – бенефициара оплату документов, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.

Расчеты документарными аккредитивами проводятся на основе «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов», принятых международной торговой палатой в Париже в 1952 г. (2007)

Участники аккредитивной формы расчетов:

- покупатель – импортер;

- продавец – экспортер – бенефициар;

- банк импортера – банк-эмитент;

- банк экспортера – авизующий банк.

Виды аккредитивов /выделяют в зависимости от использования аккредитива/:

1. Аккредитив с платежом по предъявлению.

Импортер Экспортер - бенефициар

6

 

2 11 5 7 10

 

 
 

Банк-эмитент 3 4 Авизующий банк 3’ 6

8

Рис.1. Документооборот аккредитива с платежом по предъявлению

1 – заключение договора о поставке товара;

2 – импортер обращается в банк с поручением на открытие аккредитива;

3 – банк-эмитент открывает аккредитив на оговоренную сумму;

3’ – если банки связаны между собой корреспондентскими отношениями, то в банке-корреспонденте можно тоже открыть аккредитив;

4 – сообщение в исполняющий банк, что деньги задепонированы;

5 – банк сообщает экспортеру об открытии аккредитива;

6 – поставка товара;

7 – передача экспортером в банк необходимых документов;

8 – передача документов;

9 – банк-эмитент снимает деньги со счета и перечисляет в авизующий банк;

10 – деньги зачисляются на счет экспортера;

11 – банк-эмитент передает документы и сообщает об оплате по договору.

2. Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара.

3. Аккредитив с рассрочкой платежа.

4. Аккредитив с красной оговоркой.

5. Револьверный аккредитив.

6. Аккредитив с негоциацией тратт бенефициара.

1

Импортер Экспортер - бенефициар

5

2 6 8 7

Банк-эмитент 3 Банк

 

Рис.2. Документооборот аккредитива с негоциацией тратт бенефициара

1 – заключение договора о поставке товара;

2 – импортер обращается в банк с поручением на открытие аккредитива;

3 – банк-эмитент открывает аккредитив на оговоренную сумму;

4 – банк-эмитент сообщает экспортеру, что деньги задепонированы;

5 – поставка товара;

6 – предоставление документов;

7 – банк-эмитент оформляет кредитное письмо, где дает экспортеру полномочия выставить вексель на него или на другого трассата должника, указанного в аккредитиве;

8 – экспортер может обратиться в любой банк с векселем и получить деньги.

7. Аккредитив stend-buy /резервный/.

8. Переводный аккредитив.

 

2. Документарное и чистое инкассо

Инкассо – принятие банком обязательства по получению причитающейся суммы для продавца или доверителя против передачи документов.

Согласно «Унифицированным правилам по инкассо» принятым Международной торговой палатой в 1936 г.инкассовые операции осуществляются банками на основе инструкций, полученных от экспортера. В расчетах участвуют экспортер и банк – ремитент, импортер и инкассирующий банк.

Виды инкассо:

Чистое инкассо – инкассо только финансовых документов.

Документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими, в некоторых случаях может быть инкассо только коммерческих документов.

В зарубежной практике существует 3 вида условий инкассо:

а) вручение документов против платежа

 

1

Экспортер Импортер

2

 

3 4' 8 5 6 7

4

Банк-экспортера Банк-импортера

7'

 


Рис.3. Документооборот инкассо с условием «вручение документов против платежа»

 

1 – заключается контракт;

2 – поставка товара;

3 – экспортер передает в банк инкассовое поручение с документами;

4 – передача инкассового поручения с документами в банк импортера;

4' - подтверждение получения документов;

5 – сообщение импортеру о получении документов;

6 - полномочие на оплату;

7 - дебетование счета и выдача инкассовых документов импортеру;

7' - уведомление о платеже и перевод суммы инкассо;

8 - кредитование суммы инкассо, за вычетом комиссий и расходов.

б) вручение документов против акцепта

в) акцепт с вручением документов против платежа

 

3. Расчеты банковскими переводами

Банковский перевод – простое поручение коммерческого банка своему банку корреспонденту или специально оговоренному банку выплатить сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю или бенефициару с указанием способа возмещения банку плательщику выплаченной суммы.

Банковский перевод связан с высокими рисками неплатежа за отгруженный товар, которые несет на себе экспортер.

Существует несколько способов защиты импортера от рисков в случае, если импортер внес аванс и не получил товар.

Из них выделяют:

1. Банковская гарантия – на возврат аванса при банковском переводе.

2. Документарный или условный перевод.

 

4. Применение веселя в международных расчетах

По отношению к вексельным законам страны можно разделить на три группы:

1. страны, использующие женевский вексельный закон 1930 г. страны, подписавшие и ратифицировавшие или официально присоединившиеся к женевским конвенциям и издавшие на этой основе свои национальные вексельные законы. К ним относятся такие, как Австрия, Бельгия, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Финляндия, Франция, Швеция, Швейцария, Япония;

2. страны, применяющие английский закон о переводных векселях 1882 г., Английский закон о переводных векселях 1882 г. используется в следующих странах: Англия, Австралия, Гана, Израиль, Индия, Ирландия, Канада, Кения, Кипр, Новая Зеландия, Нигерия, Пакистан, Судан, США, Танзания, Уганда, Филиппины, Шри-Ланка, ЮАР, Ямайка.

3. страны, вексельное законодательство которых имеет значительные особенности. Вексельное законодательство, имеющее значительные особенности, принято Египтом, Ираном и рядом других стран.

Рассмотрим основные положения Женевского вексельного закона. Согласно нему векселя можно классифицировать по нескольким признакам (табл.).

Таблица 3


Поделиться:

Дата добавления: 2015-02-09; просмотров: 195; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав





lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.008 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты