Расчет потребности в оборотных средствах

Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, нормах запаса и множество других данных

Для нашего укрупненного расчета используем прямой метод для расчета потребности в оборотных средствах для создания производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов, запасных частей, топлива и косвенный метод расчета по всем остальным составляющим.

Потребность в оборотных средствах для создания запасов определим по нормативу производственных запасов:

Ннз= Qсут(Nтз+Nпз+Nстр)= Qсут∙Nз, (12)

Для расчёта составим пропорцию .

ПЗ – производственные запасы;

НЗП – не завершенное производство.

РБП – расчеты будущих периодов;

ГП – готовая продукция;

ДЗ – дебиторская задолжность;

ДС – денежные средства.

Освоение:

Полная мощность:

Результаты расчета представлены в таблице 6.1

Таблица 6.1 Расчет потребностей в оборотных средствах

Следует учесть, что для расчета потребности в оборотных средствах для производственных запасов, незавершенного производства, рас­ходов будущих периодов, готовой продукции объем продукции учитывают по себестоимости, а для определения размера дебито­рской задолженности - по выручке от реализации в оптовых це­нах предприятия.

Резерв денежных средств (в виде наличности в кассе или на банковских счетах) может достигать до 5% от оборотного капитала.

Обратите внимание на то, что при увеличении объема произ­водства предприятию потребовалось привлечь дополнительные средства.