В тексте пояснительной записки необходимо привести ВСЕ нижеописанные расчеты

1. Фонд заработной платы и контингент по всем статьям расходов берётся из штатного расписания, но в штатном расписании штат и фонд заработной платы установлены на списочный контингент, а в плане эксплуатационных расходов по основным статьям хозяйства движения показывается заработная плата явочного контингента. Она рассчитывается по формуле:

, (3.1)

где Е_{З ЯВ} – фонд заработной платы явочного контингента за отработанное время. В плане эксплуатационных расходов указывается соответственно по статьям 2030, 2034, 2040.

Е_{З СП} – фонд заработной платы в плане по труду;

К_З – коэффициент замещения.

Е_{З доп} − дополнительная заработная плата контингента за непроработанное, но оплачиваемое по трудовому законодательству время.

Е_{З доп} = Е_{З СП} - Е_{З ЯВ}

Сумма Е_{З доп} по статьям 2030, 2034, 2040 записывается в статью 0757.

2. Отчисления на социальные нужды (страховые сборы) планируются по тем статьям расходов, по которым учитываются затраты на оплату труда в процентах от ФЗП. Ставки отчислений в обязательные государственные внебюджетные фонды, действующие с 2012 г. приведены в Приложении 5.

3. Затраты на материалы планируемые по ст. 2030:

а) Для содержания стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам расхода в натуральном выражении и по плановым ценам используемых материалов. Для средних условий расход на материалы на один стрелочный перевод составляет 200 300 р. в год.

б) Затраты на приобретение электроламп принимаем 500 р. на 1000 м² территории станции.

в) Затраты на материалы по уборке и обслуживанию территории станции планируются по норме 300 350 р. на 100 м² территории.

4. Затраты на материалы, планируемые по ст. 2040:

а) Затраты на приобретение электроламп принимаем 1500 р. на 1000 м² помещений хозяйства перевозок.

б) Затраты на материалы по уборке и обслуживанию помещений станции планируются по норме 2000 р. на 100 м² помещений хозяйства перевозок.

Таблица 3.1 − План эксплуатационных расходов станции на 201_год, тыс. р.

5. Затраты на электроэнергию по приему и отправлению поездов (ст.2030) включают:

а) расходы на освещение территории станции Е_осв:

,(3.2)

где åW – суммарная мощность установленных светильников;

T – время горения световых точек за год, час, Т= 3200 час;

R_З – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта в зависимости от срока службы и загрязнения светильников, R_З = 1,3;

Ц – цена 1 кВт-часа электроэнергии, условно принимаем 2 р.

, (3.3)

где S – площадь станции, м²;

b – норма удельной мощности, b = 1 Вт/м².

б) затраты на электроэнергию для питания электрических приводов централизованных стрелок Е_эц:

(3.4)

где n_эц – число централизованных стрелок;

W_пр – мощность электропривода СПВ - 4, W_пр = 240 Вт;

Т_стр – средняя продолжительность работы за год, ч, Т = 400 час.

в) затраты на зарядку аккумуляторных фонарей (Е_аф) планируются исходя из того, что зарядка фонарей производится 180 раз в год. Стоимость одной зарядки 50 р. Контингент, пользующийся фонарями, составляет 10-15 % штата работников станции по хозяйству перевозок.

(3.5)

Расходы на электроэнергию для освещения помещений Е¢_осв (ст.2040) определяются по формуле:

, (3.6)

где S’ – освещаемая площадь помещений, м²;

b’ – норма удельной мощности освещения, Вт/м², b’ = 4,2 Вт/м²;

Т’ – время горения световой точки за год, ч, Т’ = 3500 ч.

6. Затраты на топливо (Е_от), планируемые на отопление помещений станции по ст. 2040 определяются по формуле:

(3.7)

где V – объём здания по наружному обмеру, м³;

Т_Д – продолжительность отопительного периода, дни, Т_Д = 205 дней;

b – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ здания на 1° С в сутки, принимается равной 3,5 кг;

t_в – средняя температура внутри помещения, °С, t_в = 18° С;

t_н – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, °С,

t_н = – 15° С;

Ц_т – цена 1 т условного топлива, условно принимаем 700 р.

7. Прочие расходы по приему и отправлению поездов (ст. 2030) составляют примерно 0,5% от общей суммы расходов данной статьи. Прочие расходы по ст. 2040 составляют также 0,5% расходов этой статьи.

3.2 Планирование общепроизводственных расходов

1. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 0757, элемент затрат – «затраты на оплату труда»)

Е_{З доп} = Е_{З СП} - Е_{З ЯВ}

Сумма Е_{З доп} по статьям 2030, 2034, 2040 записывается в статью 0757.

2. Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» процент от затрат по оплате труда, показанных по данной статье.

3. Расходы по командировкам производственного персонала (ст. 0762 – элемент «прочие») принимаем 115 тыс. р.

4. К расходам по технике безопасности и производственной санитарии (ст. 0761) относятся затраты станции на погашение износа, чистку, стирку, починку, хранение, дезинфекцию спецодежды, выдаваемой работникам станции бесплатно, затраты на спецмыло, жиры и другие расходы по охране и технике безопасности.

Затраты на погашение износа спецодежды, выдаваемой работникам станции бесплатно, определяют по численности контингента, получающего спецодежду, нормам выдачи, срокам носки и действующим на нее ценам. Расчет выполнить в форме табл. 3.2 (элемент затрат – «материалы») с использование данных, приведенных в Приложении 4.

Затраты на ремонт и хранение спецодежды принимаются в размере 5- 7% от годового износа стоимости спецодежды (элемент затрат – «прочие»),

(расчет привести).

Расходы на дезинфекцию спецодежды планируются по количеству спецодежды, подлежащей дезинфекции, и действующим ценам на выполнение этих работ. Расходы на дезинфекцию принять в размере 80 тыс. р. в год (элемент затрат «прочие»).

Расходы, связанные с мероприятиями по технике безопасности составляют 30 тыс. р. в год (элемент затрат «прочие»).

Затраты на спецмыло зависят от цены мыла, количества работников и норм расхода на одного работника. Расчет затрат на спецмыло выполнить в табл. 3.3 (элемент затрат — «материалы»).

Таблица 3.2 − Расходы на спецодежду работников хозяйства перевозок

Таблица 3.3 − Расходы на спецмыло работников хозяйства перевозок

ИТОГО по статье 0761:

«материалы» − ______ тыс. р.

«прочие» − ______ тыс. р.

5. Амортизация производственных основных средств планируется по инвентарным карточкам в зависимости от наличия основных средств на станции, их балансовой стоимости и по утвержденным нормам на амортизацию. Амортизационные отчисления можно принять в размере 10 % от стоимости основных средств станции, которые составляют ориентировочно 20000 тыс. р. (ст. 0771), элемент затрат «амортизация», (расчет привести).

6. Затраты на капитальный ремонт основных средств производственного назначения (ст. 0770) планируются аналогично амортизации, но по расчетной норме и элементу затрат «прочие». Норму отчислений принять 5%,

(расчет привести).