МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ 2 страница. - показатели ликвидности

- показатели ликвидности

- показатели задолженности

- показатели погашения долга

- показатели деловой активности

- показатели рентабельности

Например, в качестве показателя ликвидности Башкатов Б.И. называет:

- коэффициент ограничения обязательств банка, который определяется соотношением капитала и обязательств банка:

К=капитал/обязательства

Критическим пороговым значением является 0,04.

- показатель обеспеченности кредитов вкладами, который определяется соотношением предоставленных кредитов и привлеченным средствам (определяются как сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов)

Наиболее простым для расчета показателем задолженности является коэффициент покрытия общей задолженности, который определяется отношением общей суммы обязательств к собственному капиталу. Данный коэффициент не должен превышать 2.

Примером показателя рентабельности является величина прибыли на единицу акционерного капитала.

К= (П*100)/акционерный капитал

Статистический анализ банковской системы страны, региона или группы банков осуществляется на основе показателей развития банковской системы, макроэкономических показателей развития региона, а также показателей деятельности отдельных КБ. Гринкевич Л.С., Счастная Т.В., Сагайдачная Н.К., Казаков В.В. в своей книге «Финансы и кредит» важнейшими количественными показателями банковского сектора называют[95]:

- количество зарегистрированных кредитных организаций

- их прирост

- число отозванных лицензий на совершение банковских операций

- процент отозванных лицензий к числу зарегистрированных на начало года банков

- количество убыточных банков

Другими показателями могут быть[96]:

- количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов;

- индекс количества банковских учреждений в регионе (отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженному в процентах);

- среднее количество филиалов, созданных одним банком (рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, на количество банков, зарегистрированных на территории).

Система показателей банковской системы региона, по мнению Салина В.Н. состоит из статистических показателей четырех уровней.[97]

Первый уровень - это исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических источниках расчетным путем и характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом.

Рассматриваются двенадцать основных показателей:

1. Абсолютная величина банковских активов. Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории.

2. Уровень инфляции. Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в качестве такого показателя принимается индекс роста потребительских цен.

3. Величина реальных активов. Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора). Рассчитывается в процентах от базового периода делением темпа роста активов за отчетный период к индексу инфляции за тот же период.

4. Доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате. Рассчитываются путем умножения среднедушевых доходов населения на его численность. Из всех имеющихся показателей наиболее полно характеризуют объем финансовых операций.

5. Количество банков, зарегистрированных на данной территории. Используется при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком.

6. Количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов. Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком.

7. Количество банковских учреждений в регионе. Рассчитывается суммированием количества банков, зарегистрированных в регионе, и количества банковских учреждений на территории.

8. Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

9. Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории. Выражает активность банков в освоении новых территорий. С точки зрения оценки уровня развития и степени привлекательности территории самостоятельного значения не имеет, частично дублируя индексы концентрации финансовых потоков и количества филиалов.

10. Количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения головного банка. Характеризует легкость создания банковского филиала в регионе.

11. Объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы.

12. Доля кредитов в активах. Рассчитывается путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регион, на общий объем их активов. Характеризует уровень специализации банковской системы на территории.

Второй уровень - базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.

Составляющие итогового сравнительного индекса привлекательности условий банковской деятельности.

1. Прямые индексы, характеризующие условия банковской деятельности:

· Индекс объема финансовых ресурсов. Показывает масштаб операций в регионе, наличие ресурсов для банковской деятельности.

· Индекс концентрации финансовых результатов. Показывает объем финансовых потоков, приходящихся на одно действующее на территории банковское учреждение, характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высокая, при высокой – низкая).

1. Косвенные (результирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности опосредованно, по конечным результатам, на которое воздействует значительное число факторов, не поддающихся индивидуальному учету:

· Индекс количества филиалов. Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования банковских филиалов на рассматриваемой территории.

· Индекс доли кредитных операций в банковских активах. Показывает специализацию и качественный уровень развития банковской системы рассматриваемого региона (чем ниже индекс, тем выше уровень специализации).

· Индекс динамики реальных активов. Характеризует общую тенденцию развития банковской системы данной территории (чем он выше, тем «сильнее» и перспективнее местные банки, и местная банковская система, следовательно, более привлекательна рассматриваемая территория с точки зрения создания новых филиалов).

Третий уровень - индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности. Является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности и рассчитывается по формуле:

I_СП=

Где, I_СП – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности;

I_ФП – индекс объема финансовых потоков;

I_КФП – индекс концентрации финансовых потоков;

I_КФ – индекс количества филиалов;

I_ДК – индекс доли нефинансовых операций;

I_ДА – индекс динамики реальных активов.

Четвертый уровень – удельные показатели развития банковской системы.

1. Характеризуют деятельность банка относительно количества населения:

· Величина банковских активов, приходящаяся на 100 тысяч человек. Показатель получен путем деления величины банковских активов региона на количество его населения. Отражает масштаб операций местных банков и одновременно степень их ориентации на денежные ресурсы населения.

· Количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тысяч человек. Данный показатель получен делением числа банковских учреждений региона на количество его населения. Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием в предположении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями. Последнее допущение правильно лишь при развитой банковской системе, в связи с чем в настоящее время показатель может иметь в лучшем случае вспомогательное значение.

1. Применяются при характеристике числа банковских учреждений региона:

· Величина банковских активов, приходящихся на один банк региона. Показатель рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков региона и выражает уровень концентрации банковских активов. Показатель характеризует конкретную борьбу на общероссийском уровне, так как показатель актива характеризует деятельность банка без учета территориальных рамок.

1. Характеризуют величину активов и банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения:

· Величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует, насколько эффективно используются банками региона его финансовые потоки (максимально эффективное использование – превращение их в трамплин для освоения новых регионов).

· Количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует уровень банковской конкуренции. Индекс этого показателя является обратным показателем к индексу концентрации финансовых потоков.

Задание 1.

На основе данных таблицы 4.1:

1. Заполните табл. 4.1 определите среднее число кредитных организаций за II полугодие 2001 г.

2. Установите тенденцию в динамике кредитных ороганизаций РФ за анализируемый период.

3. Проанализируйте данные таблицы и сделайте выводы.

4. По статистическому сборнику «Финансы России» изучите:

- динамику кредитных организаций с иностранным участием ( со 100%-ным и от 50 до 100%);

- динамику ликвидных кредитных организаций.

П р и м е ч а н и е: при изучении следует учесть, что по строке «филиалы Сбербанка России» указываются филиалы Сбербанка России, внесенные в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и получившие порядковые номера. До 1 января 1998 г. указывалось общее количество учреждений Сбербанка России.

Т а б л и ц а 4.1

Динамика кредитных организаций в РФ за 2000-2001 гг.

Задание 2.

На основе данных таблицы 4.2:

1. Заполните таблицу 4.2

2. Определите структуру действующих кредитных организаций в РФ за 2000-2001 гг.

3. Постройте график группировки действующих кредитных организаций РФ по величине уставного капитала.

4. Проанализируйте имеющиеся данные и сделайте выводы по таблице, выделив 2-3 основных аспекта.

Т а б л и ц а 4.2

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала

Задание 3.

Используя данные табл. 6.1 и 6.2:

1. Определите структуру актива и пассива баланса Банка России на 01.06.2000 г. и 01.06.2001 г.

2. установите, какие изменения произошли в структуре баланса за анализируемый период.

Т а б л и ц а 6.1

Баланс Банка России за 2000 г. и 2001 г.

Т а б л и ц а 6.2

Баланс Банка России за 2000 г. и 2001 г.

Задание 4.

Известны среднемесячные величины статей актива баланса банка за

2000 г. Определите и проанализируйте структуру активов банка на основе данных табл. 6.3

Т а б л и ц а 6.3

Среднемесячные величины статей актива за 2000 г.

Задание 5.

Известны среднемесячные величины статей пассива баланса банка за

2000 г. Определите и проанализируйте структуру пассива баланса банка на основе данных табл. 6.4

Т а б л и ц а 6.4

Среднемесячные величины статей пассива за 2000 г.

Задание 6.

Используя данные таблицы 6.3 и 6.4:

1. По статистическим данным «Вестника Банка России» о балансовой статистике за 2001 г. (за первый квартал, за 9 месяцев) определите среднемесячные величины статей актива и пассива. Сопоставьте и сделайте выводы.

2. Определите по показателям, найденным в п.1, структуру среднемесячных показателей актива и пассива. Сделайте выводы.

3. Установите, показатели какого вида банка (коммерческого или Банка России) содержат статистические данные табл. 6.3 и 6.4.

Задание 7.

Используя данные табл. 6.5:

1. Определите постатейно изменения актива баланса.

2. Определите постатейно изменения пассива баланса.

3. Рассчитайте абсолютные и относительные показатели динамики для определения п.1 и п.2.

4. установите, как изменялась структура актива и пассива баланса на соответствующие даты.

5. Выявите отдельные тенденции изменения баланса Газпромбанка.

6. Составьте аналитическую справку, аналогичную приведенной в приложении 1.

7. Сделайте 2-3 основных вывода из результатов анализа.

Т а б л и ц а 6.5

Баланс Газпромбанка за 2001 г. (на 01.01; 01.07) и его структура.

Задание 8.

1. Выберите анализируемую группу банков (например, крупных или мелких, или средних и т.д.)

2. Соберите данные балансовой статистики (включая отчет о прибылях и убытках), аналогичные данным табл. 6.6, 6.7, 6.8.

3. Рассчитайте требуемые показатели, составьте аналитическую таблицу, постройте график и сделайте выводы.

Т а б л и ц а 6.6

Отдельные статьи актива балансов крупнейших банков

на 01.01.2001 (тыс. руб.)

Т а б л и ц а 6.7

Отдельные статьи пассива балансов банков

на 01.01.2001 (тыс. руб.)

Т а б л и ц а 6.8

Данные из отчета о прибылях и убытках крупнейших банков

За 2000 г. (тыс. руб.)*

*Данные статьи отчета о прибылях и убытках необходимы для расчета коэффициента рентабельности (знаменателя Д).

Задание 9.

Величина кредитов, предоставленных предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам, за последние три года представлена в таблице (на начало года, миллиардов рублей):

Таблица 1

Исходя из этих данных необходимо посчитать абсолютное и относительное изменение уровня кредитования за 2004-2006 гг.

Задание 10. По данным таблицы рассчитать структуру кредитов по территориям, и видам валют, выявить структурные сдвиги в динамике, сделать выводы. Сопоставить регионы РФ по степени активности кредитных учреждений, выявить тенденции усиления или ослабления такой активности.

Таблица 2

Задолженность по кредитам, предоставленным кредитными организациями юридическим лицам, по субъектам Российской Федерации

(исходя из местонахождения заемщиков; на начало года; миллионов рублей)