Анализ динамики и структуры депозитов ОАО «РСК Банк», тыс.сом

Таблица 4.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков обычно составляют депозиты. Являясь важнейшим источником денежных средств, они имеют первостепенное значение для деятельности банка, поэтому им следует уделять особое внимание при анализе всех привлекаемых ресурсов банка.

Рассмотрим структуру и динамику депозитов

Анализируя динамику статьей депозитов можно сказать, что все статьи выросли по сравнению с аналогичным периодом прошлых лет. Что в целом является хорошим показателем деятельности банка.

Расчетный счет увеличился в более чем 4 раза и составил 2 486 150тыс.сомов, корреспондентский счет увеличился в 11,4%, сберегательные депозиты увеличились в 6 раз, что является следствием увеличения депозитной базы.

В 2012 году наблюдаются структурные изменения в депозитах. Основную долю занимают расчетные счета 52,9%, на втором месте сберегательные срочные депозиты 26,6%, на третьем- корр.счет- 14,3%

Показатели эффективности использования депозитов

Таблица 5.

• Коэффициент 2. показывает на сколько эффективно Банк размещает привлеченные средства. Так, в 2011 году данный показатель = 2,09 что значит, что все привлекаемые ресурсы направлены на размещение (кредиты). То есть Банк эффективно использует привлеченные ресурсы. Рост данного показателя в 2012 году на 0,5

• Коэффициент 3показывает, какую долю привлеченные средства занимают в пассивах. Так, в 2011 году он равнялся 85%, что положительно характеризовало деятельность Банка, то есть это характеристика доверия Банку. А в 2012 году коэффициент равнялся 96%, рост этого показателя произошел за счет резкого скачка объема привлеченных средств. Это положительный показатель, т.к. он показывает что доверие к банку увеличилось.

• Коэффициент 4 Снижение показателя говорит оувеличении эффективности деятельности Банка.

• Коэффициент 5показывает, что доходные активы на 141% сформированы за счет привлеченных средств. То есть Банк размещает средства в доходные активы не только из привлеченных средств, а также из других источников.

• Коэффициент 6.Анализируя стоимость депозитов можно сделать вывод, что в 2012 году они подешевели и составили 2,0%, т.е. снизились на 3 пункта. Что в целом является положительным явлением.

• В итоге можно сделать вывод, что за анализируемый период депозиты увеличились, а в 2012 году в 3,5раза. Но, показатели эффективности использования депозитных средств говорят о том, что не все привлеченные средства используются для получения дохода, и с каждым годом эта разница растет.

Эффективность процентной политики (тыс.сом)

Таблица 6.

Анализируя эффективность процентной политики можно увидеть, что имеется существенный разрыв между ценами на привлекаемые и размещенные средства. Следует отметить, что в 2010 году процентный доход был получен за счет размещения инвестиционных ценных бумаг, так как кредитные операции не проводились. В 2011 и 2012 гг. видно, что банк покрывает % расходы и получает высокую прибыль.

Привлечение депозитов является основным видом пассивных операций банков и осуществлять это могут лишь учреждения, получившие лицензию НБКР. Физические и юридические лица в праве открывать депозитные счета в нескольких банках и хранить свои денежные средства в банке неограниченный срок, и распоряжаются своими средствами самостоятельно. При открытии и ведении депозитных счетов иностранные физические и юридические лица имеют такие же права и обязанности, что и физические и юридические лица КР. Для открытия сберегательного депозитного счета физическому лицу необходимы следующие документы: заявление на открытие счета, в котором указываются ФИО клиента, адрес, год рождения, паспортные данные; карточка лицевого счета, в которой клиент должен дать образец своей подписи, приходный ордер, в котором указывается вносимая сумма.

Таблица 6.

Как видно в таблице РСК Банк лидирует по величине депозитного портфеля. При поступлении денежных средств на сберегательный депозитный счет между банком и клиентом заключается договор о депозите. Договор устанавливает обязанности банка по оказанию банковских услуг. Договор о депозите считается заключенным со дня поступления суммы депозита в банк.

При внесении средств на счет клиенту выдается сберегательная книжка, в которой должен быть указаны: наименование и местонахождение банка, номер счета по депозиту, сумма.

Для открытия депозитного счета юридическое лицо являющееся резидентом КР должно представить в банк следующие документы: заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером и заверенное печатью, свидетельство о Государственной регистрации юридического лица; нотариально заверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного органами юстиции; документ, подтверждающий регистрацию юридического лица в органах ГНС: справка Соц.фонда; карточку с образцами подписей и оттиском печати; копия листов паспорта, на которых имеются фотографии.

Начисление и выплата процентовпо депозитам производится на основании каждого депозитного договора. Проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за днем её поступления в банк, до дня, предшествующего его возврату клиенту либо её описание со счета клиента по иным основаниям. Проценты на сумму депозита выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого месяца отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты выплачиваются согласно законодательству. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Как было отмечено в теоретической части работы, неотъемлемой составляющей депозитной политики коммерческих банков выступает процентная политика банков по принимаемым вкладам. В связи с этим при анализе состояния депозитного рынка страны необходимо уделять внимание процентным ставкам по вкладам граждан и депозитам юридических лиц с точки зрения доходности и привлекательности. Уровень и динамика процентных ставок по депозитам – это важнейшие индикаторы финансового рынка, отражающие его конъюнктуру.

Процентные ставки по депозитам – наиболее простой инструмент, с помощью которого банки регулируют привлечение ресурсов. Увеличение процентной ставки по депозитам означает либо недостаток ресурсов, либо отражает ожидаемое снижение их объема в результате определенных финансово-экономических затруднений. А снижение ставок по депозитам является следствием избытка ресурсов.

Эффективность процентной политики (тыс. сом) Таблица 7.

Высокая стоимость банковских пассивов определяется как нехваткой привлеченных средств коммерческих банков, так и недоверием населения к национальной банковской системе. Конкуренция за привлеченные средства повышает ставки по депозитам и, по данным экономического барометра, средняя стоимость привлеченных средств в банковской системе составила в 2010-2012гг. 13%. Одновременно ставки по депозитам населения составляли 8-13%, а в отдельных коммерческих банках доходили до 16% по депозитам менее одного года. С учетом необходимых отчислений в фонд обязательного резервирования стоимость привлеченных средств возросла до 16% годовых.

Порядок выплаты депозита.Выдача денежных средств лично вкладчику производится на основании расходного ордера и сберегательной книжки, либо иного выданного банком клиенту, согласно действующему законодательству и установленным правилам, документа. Депозит до востребования выплачивается частями или полностью, срочный депозит может быть выплачен только полностью.

При анализе по горизонтали рассматриваются группы депозитов за определенный период времени и сравниваются фактические данные прошлым и плановым. Отклонение значений выражается в процентах.