Система страхования депозитов как источник покрытия риска депозитных операций

Рассмотрим перспективы развития депозитарной системы с точки зрения выполнения функциональных обязанностей депозитариев в условиях перехода к централизованно-распределенной структуре.

Основным направлением функционального развития расчетных депозитариев является их объединение в единое информационно-технологическое пространство для оперативного осуществления трансфертов и возможности для клиента одного из расчетных депозитариев быть членом торговой системы, обслуживаемой другим расчетным депозитарием. Для этого необходимо совершенствование механизмов клиринга, неттинга и расчетов. Важное значение для эффективного функционирования депозитарной системы имеет совершенствование взаимодействия расчетных депозитариев с контрагентами, например с кастодиальными депозитариями. В рамках этого направления необходимо введение единых форм и форматов передачи данных и документооборота. С другой стороны, так как создание расчетных на повышение уровня обслуживания профессиональных участников рынка ценных бумаг и максимальное удовлетворение их потребностей, одним из направлений развития должно являться расширение возможностей удаленного доступа с использованием различных способов защиты информации. Вопрос удаленного доступа актуален прежде всего с точки зрения предоставления возможности для региональных участников рынка оперативно и гарантированно проводить сделки с расчетными депозитариями.

В отличие от расчетных, кастодиальные депозитарии специализируются на оказании дополнительных услуг для владельцев ценных бумаг. В основном, они ориентированы на частных и институциональных инвесторов, не являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Перспективы функционального развития кастодиальных депозитариев направлены, прежде всего, на расширение круга персонифицированных услуг, индивидуальный подход к обслуживанию депонентов и оказание полного комплекса услуг. Одновременно с совершенствованием функций хранения и учета ценных бумаг кастодиальные депозитарии должны обеспечивать денежные расчеты по операциям с ценными бумагами. Для своих клиентов им необходимо обеспечивать дополнительные гарантии права собственности. Важной оставляющей должно стать обеспечение кредитования по ценным бумагам. Отдельным направлением развития кастодиальных депозитариев является гарантированное предоставление клиентам всего комплекса услуг не зависимо от региона и филиала, который обслуживает депонента (глобализация доступа). Для решения этой задачи депозитарий должен обеспечить сбор, хранение и обмен информации, поступающей от филиалов и контрагентов. Предлагаемый подход единого пространства счетов Депо значительно упрощает оказание такой услуги как перерегистрация прав собственности. Регистраторы, осуществляющие ведение Реестров зачастую располагаются далеко от места проведения сделки, у них разные требования к составу документов для открытия лицевого счета и перерегистрации ЦБ, зачастую требуется предоплата их услуг. Таким образом, работать непосредственно с Регистраторами достаточно сложно. Поэтому задача депозитария - обеспечить решение такого рода проблем. При рассматриваемой схеме работы - за счет единого пространства счетов Депо клиент имеет дело только со своим Депозитарием, работающим по единым правилам. Один раз заключает с ним договор, предоставляет документы для открытия счета, и отдает распоряжения в виде установленных форм депозитария.

Учитывая необходимость интеграции России в мировую финансовую систему, привлечения иностранных инвестиций, кастодиальный депозитарий должен предоставлять своим клиентам возможность работы в мировой депозитарной системе GlobalCustody. Для обеспечения этого требования депозитарная система учета и обеспечения прав инвесторов должна соответствовать не только требованиям российского законодательства, но и западным формальным и неформальным стандартам.

Кроме совершенствования функциональных возможностей, существует объективная необходимость совершенствования технологий деятельности депозитариев и изменения, соответствующих правил и стандартов. Российские депозитарии должны иметь возможность работать в соответствии со стандартами Международной Организации по Стандартизации (ISO) для документооборота по операциям с ценными бумагами (стандарт ISO 7775) и использовать систему нумерации ценных бумаг ISIN, в соответствии со стандартом ISO 6166. Характеристики фондовых рынков, особенно системы заключения, клиринга и исполнения сделок в разных странах различны, так как в них отражаются исторические традиции и национальное законодательство. Поэтому представляется целесообразным дальнейшее развитие взаимодействия в разработке единых стандартов и процедур, приемлемых для всех депозитариев, работающих на рынке. При этом необходимо достижение следующих целей: сверка сделок на следующий день после заключения (день Т+1); исполнение сделки на непрерывной и каждодневной основе в день Т+3; осуществление расчетов на единых принципах и повышение эффективности путем возможно более широкого использования депозитариев, механизмов зачета и стандартной нумерации ценных бумаг.

Основные проблемы, которые требуют решения для минимизации рисков, связанных с недостатками в системах клиринга и расчетов по сделкам с ценными бумагами следующие:

отсутствие унифицированных систем сверки условий заключенных сделок;

различные сроки исполнения сделок;

несоблюдение принципа поставки ценных бумаг против платежа;

отсутствие стандартизированных гарантий исполнения сделки;

отсутствие на многих рынках системы безналичных счетов для исполнения сделок по ценным бумагам.

Для их решения необходимо исполнение следующих условий:

Сверка параметров сделок между всеми непосредственными участниками рынка ценных бумаг (брокерами, дилерами и другими членами биржи) должна производиться не позднее, чем на следующий рабочий день после заключения сделки, т.е. на день Т+1. Возможна реализация двух основных типов систем сверки: двусторонняя и односторонняя. Основным различием между ними является то, что в двусторонней системе обе стороны сделки вводят информацию о сделке в систему, а в односторонней этот ввод осуществляет только одна сторона. Сверка в день Т+1 предоставляет сторонам возможность устранить все расхождения или конфликты, что уменьшает риск неисполнения сделки и помогает обеспечить своевременное исполнение сделки. Институциональные инвесторы или иные участники сделок, не являющиеся брокерами или дилерами также должны стать членами системы сверки сделок.

На всех рынках должна быть принята система каждодневного исполнения сделок, то есть исполнение сделок должно происходить через два рабочих дня после заключения, в день Т+3. В системе каждодневного исполнения окончательные расчеты по сделкам происходят во все рабочие дни недели. Этот процесс служит для сокращения числа заключенных, но не исполненных сделок, уменьшая тем самым уязвимость рынка.

Введение системы зачета сделок и клиринга. Особую актуальность этот вопрос приобретает в условиях возрастания объемов сделок и повышением интенсивности взаимодействия между участниками. Существует три основных варианта систем зачета сделок для клиринга: двусторонний зачет, многосторонний зачет и непрерывное зачетное исполнение. Для каждой из этих альтернатив должно быть проанализировано соотношение между стоимостью создания и поддержки системы зачета и издержками на исполнение сделок без такой системы.

Использование в расчетно-депозитарных системах принципа «поставки против платежа» (ППП). Существенный риск при исполнении сделок по ценным бумагам возникает в тех случаях, когда поставка ценных бумаг происходит без одновременного получения поставляющей стороной соответствующей денежной суммы. Одновременный обмен ценностей позволяет избежать риска, связанного с изменением цены и с невозможностью действовать в соответствии с обязательствами. Выполнение принципа ППП может быть обеспечено путем присоединения к системе денежной оплаты, к системе банковских гарантий или к системе финансовых гарантий.

Осуществление денежных платежей, связанных с исполнением сделок по ценным бумагам, должно осуществляться по единой технологии для всех финансовых инструментов и рынков на основе соглашения о зачислении « день в день» при условии автоматизации системы платежей.

Реализация вышеуказанных мер будет способствовать снижению рисков на рынке ценных бумаг, повышению гарантий прав собственности и интеграции России в международные клиринговые, расчетные и кастодиальные системы. Исходя из этого, дальнейшее развитие депозитарной системы в нашей стране должно проходить в тесном взаимодействии и расширении контактов с депозитарными организациями других стран, их международными объединениями и другими международными инфраструктурными организациями.

Заключение

В заключении работы хочу отметить некоторые аспекты проделанной работы и предложить собственную точку зрения по некоторым моментам, относительно учета и анализа депозитных операций в коммерческих банков и выдвинуть ряд предложений относительно этого вопроса.

Во-первых, хотелось бы выделить ту масштабную и немаловажную роль, которую играют депозитные операции в процессе банковской деятельности.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования.

Но как показывает анализ сложившегося состояния рынка депозитов вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств руководствуются прежде всего следующими соображениями.

Во-первых, - это надежность банка.

Во-вторых, уровень процентной ставки по вкладам.

В-третьих, сеть учреждений и качество обслуживания клиентов.

Исходя из существующих приоритетов коммерческих банков целесообразно иметь положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы депозитного договора. Также банк может привлечь больше вкладов благодаря кредитным карточкам, персональным кредитным лимитом большое значение имеет страхование вклада. То есть в целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческих банков важно разработать стратегию депозитной политики. Банку необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности, повышением надежности, ликвидности и платежеспособности.

В дипломной работе рассматривается роль депозитных операций в деятельности коммерческих банков. За счет заемных средств формируется почти 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческих банков с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в потребительском кредите.

Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады (депозиты) – были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств – депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

На сегодняшний день, когда доверие клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц.

Если физические лица еще находят для себя приемлемым вкладывать свои сбережения в депозиты, то юридические лица с 1998 года практически перестали доверять банкам свои деньги, а больше стараются вкладывать их в обороты и ликвидные ценные бумаги, поскольку предлагаемые банками проценты по депозитам в настоящее время для них абсолютно ничтожны и следовательно абсолютно невыгодны.

В результате банки теряют одну из главных статей своего дохода – доход от привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты.

Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Управление активами и обязательствами представляет собой основу правильного финансового планирования. Управление активами и обязательствами это процесс управления балансовыми и за балансовыми инструментами для максимализации и поддержания разницы между заработанным и заплаченным процентом, обеспечивая возможность банка выплачивать обязательства и финансировать рост активов. Следовательно, управление активами и обязательствами банка будет влиять на прибыль и ликвидность.

В течение анализируемого периода наблюдается тенденция по доли кредитов, предоставленных банком. Это характеризует деятельность банка с положительной стороны, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов. Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать разумного соотношения между доходностью и рискованностью.

Для коммерческих банков депозит – важный ресурс для проведения активных кредитных операций. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банка.

Понимание банка, клиентов, состава активов и обязательств, экономической и конкурентной среды является прочной базой для оценки управления активами и обязательствами. Чем больше банк привлекает средств по конкурентоспособному методу стоимости, тем больше растет необходимость надлежащего надзора политик управления активами и обязательствами. Реальное или вызванное слухами ухудшение финансового положения банка из-за качества активов, мошенничества или внешних экономических изменений будет отрицательно влиять на имидж банка.

Что касается деятельности объекта исследования квалификационной работы ОАО «РСК Банк», то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед отечественными банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики коммерческих банков Кыргызстана.

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

2) Освоить выпуск сберегательных сертификатов.

3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

5) Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.

6) Активизировать рекламную деятельность банка.

Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской системы.

В дальнейшем компания намерена еще более расширить спектр банковских услуг не только в регионе, но и за его пределами.

Проблемы, выявленные в ходе анализа деятельности банка ОАО «РСК Банк»

v Низкие показатели прибыли вследствие больших операционных расходов

v Отсутствие резервов в Капитале

v Привлеченные средства размещаются не в полном объеме в доходные активы, часть оседает на недоходных активах – денежные средства и корсчет в НБКР.

v Излишняя ликвидность – неэффективное использование денежных средств из-за отсутствия направлений вложений (неразвитый рынок ценных бумаг)

v Ухудшение качества кредитного портфеля. Возросла доля классифицированных кредитов

v Низкая возвратность на капитал и активы

Пути решения выявленных проблем:

ü Пересмотр структуры операционных расходов и их возможное снижение

ü Создание резервов для будущих потребностей за счет нераспределенной прибыли.

ü Направление привлеченных средства в полном объеме на кредитование или в инвестиционные ценные бумаги.

ü Пересмотр кредитной политики банка в отношении анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Постоянный контроль и мониторинг. Работа с «проблемными» кредитами. Реструктуризация кредитов (изменение сроков, основной суммы, процентной ставки).

ОАО «РСК Банк» давно занял свою «нишу» на банковском и финансовом рынке Кыргызской Республики имея большой опыт работы и высококвалифицированных специалистов показывает отличные результаты своей деятельности и привлекает все больше клиентов.

Таким образом, в ходе написания квалификационной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

Список использованной литературы

1. Авдеева В. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. – 2013.– №9. – С. 4.

2. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2012. – 78с.

3. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. –СПб.: Питер, 2011. – 345с.: ил.

4. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. –536с.: ил.

5. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. –М.: Логос, 2002. –152с.: ил.

6. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 355с.

7. Березанская Е. Н. На банковском фронте без перемен // Internetresources: http://www.opec.121nun.ru

8. Борисов А. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. –М.: Книжный мир, 2000. –1196с.

9. Буйлов М. Т., Потоцкая Е. А. Две большие розницы. // Коммерсант- Деньги. – 2003.– №14. – С. 27.

10. Буклемишев О. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики // Internetresource: http://www.finance.opec.ru

11. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. –2001.–№12 (91).

12. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. –2001.–№12 (103).

13. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. –2002.–№12 (115).

14. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. –2003.–№2 (117).

15. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. –2001.–№4.

16. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. –2002.–№4 (8).

17. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. –2003.–№1 (9).

18. Ведев А. Л. Основные угрозы финансовой стабильности в 2001 году // Internetresource: http://www.bdm.1100/prognoz.ru

19. Веденкин А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Internetresources: http://www.urbc.obzor01.ru

20. Виноградов А. В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2002.– №6. – С. 62-67.

21. Вятко Л. Д. Банки и их депозиты// Internetresources: http://www.IZV.info/economic/news 40145#2

22. Гражданский кодекс РФ от 21.10.97. Ч. 1и 2. М.: Юридическая литература, 1994.

23. Грозовский Б. Г. Полная взаимонепригодность // Компания. – 2000. – №22. – С. 23.

24. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2001. – 180с.

25. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. –СПб.: Питер, 2001. –234с.: ил.

26. Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. – 2002.– №30. – С. 12.

27. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. – 2002.– №9. – С. 18.

28. Инструкция ЦБ России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 17.09.96 N 8 в ред. Указаний Банка России от 23.11.98 №417-У, от 20.08.99 №628-У, от 03.04.00 №768-У, от 03.04.00 №769-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

29. Инструкция ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 №1 в ред. Указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У,от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.00 N 789-У, от 28.09.00 N 832-У, от 01.03.01 N 930-У, от 09.04.01 N 950-У, от 13.08.01 N 1019-У, от 20.03.02 N 1128-У, от 06.05.02 N 1147-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

30. Информационно-аналитический бюллетень 2001 // ГУ ЦБ РФ по Орловской области

31. Информационно-аналитический бюллетень 2002 // ГУ ЦБ РФ по Орловской области

32. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. – 1999.– №11. – С. 55-57.

33. Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. – 2002.– №5. – С. 40-43.

34. Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. – 2000.– №21. – С. 4.

35. Кирьян П. Р. Банки не отдадут вклады. // Эксперт. – 2002.– №24. – С. 31.

36. Колесников А. Д. Рентабельность падает // Московская правда. – 2002.– №74. – С. 3.

37. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года // Internetresources: http://www.TBN.konsber.ru

38. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 590с.

39. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672с.: ил.

40. Лепетиков Д. О. Хождение в народ // Эксперт. – 2002.– №11. – С. 43.

41. Максимова О. Л. Банковский рейтинг «Известий» // Финансовые известия. – 2002.– №98. – С. 6.

ОТЗЫВ