Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов

Глава 4. Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов

4.1. Организации могут сдавать в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) наличные деньги в сумках.

Для сдачи в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) сумок с наличными деньгами организация представляет в кредитную организацию образцы пломб, которыми будут опломбировываться сумки, или описание вида упаковки (далее - образец пломбы). Образцы пломб заверяются руководителем (его заместителем) кредитной организации.

В случае сдачи сумок с наличными деньгами инкассаторскими работниками другой кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России, образцы пломб представляются организацией в кредитную организацию или организацию, входящую в систему Банка России, в двух экземплярах и заверяются, соответственно, руководителем инкассации, уполномоченным должностным лицом организации, входящей в систему Банка России, осуществляющей перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег. Первый экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторским работникам при получении ими сумок с наличными деньгами, второй экземпляр - работникам кредитной организации, осуществляющим прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников.

В кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) ведется в произвольной форме список организаций, сдающих сумки с наличными деньгами, с указанием в нем наименований организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

4.2. Сумки с наличными деньгами, подлежащие сдаче в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта), формируются и опломбировываются кассовым работником организации таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы. На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта), в организации составляется препроводительная ведомость к сумке 0402300.

"О порядке ведения кассовых операций

и правилах хранения, перевозки и инкассации

банкнот и монеты Банка России

в кредитных организациях на территории

Российской Федерации"

/-----------------\

| Код формы |

|документа по ОКУД|

|-----------------|

| 0402300 |

\-----------------/

Препроводительная ведомость к сумке

/---------\ /--------------------------\

Ведомость к сумке N | | | |

\---------/ | |

|Сумка N ________________ |

"___" __________ 20___ года \--------------------------/

ДЕБЕТ

/-------------------------------------------------------------------------\

От кого |счет N | |

------------------------------------------------------------------------| |

КРЕДИТ | |

------------------------------------------------------------------------| |

Получатель |счет N | Сумма цифрами |

------------------------------------------------------------------------+--------------------------|

ИНН КПП | в том числе |

------------------- ----------------------------- ----------------| по символам: |

р/счет N ОКАТО | |

------------------------------------- --------------------+--------------------------|

Наименование банка-вносителя | символ | сумма |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

БИК | | |

---------------------------------------------------- ----------------+------------+-------------|

Наименование банка-получателя | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

БИК | | |

---------------------------------------------------- ----------------+------------+-------------|

Сумма прописью | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

руб. коп. | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

Источник поступления | | |

---------------------------------------------------------------------------------------------------/

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Подпись клиента Бухгалтерский работник Сумка с объявленной суммой принята

кассовым (контролирующим) работником

оборотная сторона

Опись сдаваемых наличных денег

Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег "___" __________ 20___ года

Если сумка с наличными деньгами сдается организацией, ведомость к сумке 0402300 вкладывается организацией в сумку с наличными деньгами, накладная к сумке 0402300 и квитанция к сумке 0402300 представляются в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) вместе с сумкой с наличными деньгами.

/-----------------\

| Код формы |

|документа по ОКУД|

|-----------------|

| 0402300 |

\-----------------/

/---------\ /--------------------------\

Накладная к сумке N | | | |

\---------/ | |

|Сумка N ________________ |

"___" __________ 20___ года \--------------------------/

ДЕБЕТ

/-------------------------------------------------------------------------\

От кого |счет N | |

------------------------------------------------------------------------| |

КРЕДИТ | |

------------------------------------------------------------------------| |

Получатель |счет N | Сумма цифрами |

------------------------------------------------------------------------+--------------------------|

ИНН КПП | в том числе |

------------------- ----------------------------- ----------------| по символам: |

р/счет N ОКАТО | |

------------------------------------- --------------------+--------------------------|

Наименование банка-вносителя | символ | сумма |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

БИК | | |

---------------------------------------------------- ----------------+------------+-------------|

Наименование банка-получателя | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

БИК | | |

---------------------------------------------------- ----------------+------------+-------------|

Сумма прописью | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

руб. коп. | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

Источник поступления | | |

---------------------------------------------------------------------------------------------------/

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Подпись клиента Бухгалтерский работник Сумка с объявленной суммой принята

кассовым (контролирующим) работником

оборотная сторона

Опись сдаваемых наличных денег

Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег "___" __________ 20___ года

/-----------------\

| Код формы |

|документа по ОКУД|

|-----------------|

| 0402300 |

\-----------------/

/---------\ /--------------------------\

Квитанция к сумке N | | | |

\---------/ | |

|Сумка N ________________ |

"___" __________ 20___ года \--------------------------/

ДЕБЕТ

/-------------------------------------------------------------------------\

От кого |счет N | |

------------------------------------------------------------------------| |

КРЕДИТ | |

------------------------------------------------------------------------| |

Получатель |счет N | Сумма цифрами |

------------------------------------------------------------------------+--------------------------|

ИНН КПП | в том числе |

------------------- ----------------------------- ----------------| по символам: |

р/счет N ОКАТО | |

------------------------------------------ -----------------------+--------------------------|

Наименование банка-вносителя | символ | сумма |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

БИК | | |

---------------------------------------------------- ----------------+------------+-------------|

Наименование банка-получателя | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

БИК | | |

---------------------------------------------------- ----------------+------------+-------------|

Сумма прописью | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

руб. коп. | | |

------------------------------------------------------------------------+------------+-------------|

Источник поступления | | |

---------------------------------------------------------------------------------------------------/

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Подпись клиента

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Опломбированную сумму N ______ без пересчета принял "__" _______ 20__ года инкассаторский работник*

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Бухгалтерский работник** Сумка с объявленной суммой принята

кассовым (контролирующим) работником**

------------------------------

* Заполняется при приеме сумок инкассаторским работником.

** Заполняется работниками кредитной организации при приеме сумок от клиента.

В случае сдачи сумки с наличными деньгами инкассаторскими работниками ведомость к сумке 0402300 вкладывается организацией в сумку с наличными деньгами, квитанция к сумке 0402300 остается в организации, накладная к сумке 0402300, явочная карточка 0402303 (приложение 12 к настоящему Положению) представляются в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) вместе с сумкой с наличными деньгами.

При сдаче сумки с наличными деньгами коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией, наряду с ведомостью к сумке 0402300 указанной организацией вкладывается в сумку с наличными деньгами реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в препроводительной ведомости к сумке 0402300, должна соответствовать отраженной в реестре проведенных операций общей сумме наличных денег, принятых коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией.

4.3. Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей в накладной к сумке 0402300 и явочной карточке 0402303,

____________________________ ______________ __________ _______________________ "___" __________ 20___ года

(наименование подразделения (наименование (личная (фамилия и инициалы)*

инкассации) должности) подпись)

Место печати

Явочная карточка N ______ на __________ 20___ года

(месяц)

Номера закрепленных сумок: _____________________________________________________________ Выходные дни

(указывается номер каждой сумки или с номера по номер) организации ____________

___________________________________________________________________________________________________ Маршрут

(наименование организации) инкассации N _______

Адрес: _________________________________________________________________________________________ номер телефона: ____________

Счет N _________________________________________

Время окончания работы _______________________________________ часов ______________ минут

Время заезда инкассаторских работников _______________________ часов ______________ минут

Время заезда в _______________________________________________ часов ______________ минут

Способ обслуживания: __________________________________________________________________________________

1. Если сумка с наличными деньгами не сдана инкассаторскому работнику или кассовый работник организации отказался сдавать сумку с наличными деньгами, кассовый работник организации ОБЯЗАН в явочной карточке в строке за эту дату произвести запись "Отказ" и заверить запись своей подписью.

2. В случае внесения кассовым работником организации неправильной записи в явочную карточку указанная запись зачеркивается, на полях карточки проставляется новая запись, которая заверяется подписью кассового работника организации.

3. Производить записи в явочной карточке инкассаторскому работнику запрещается.

оборотная сторона

* Проставляется подпись работника, оформившего явочную карточку.

если сумка с наличными деньгами принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, если сумка с наличными деньгами принимается от организации, и составляет журнал 0402301. Журнал 0402301 в случае сдачи сумок с наличными деньгами инкассаторскими работниками составляется в двух экземплярах, организацией - в одном экземпляре.

_________________________________________________________________________

фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование

кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование

кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование

кредитной организации, наименования филиала и ВСП)

Журнал
учета принятых сумок и порожних сумок

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Опломбированные сумки с наличными деньгами в количестве ___________ штук;

(прописью)

на объявленную сумму наличных денег _____________________________________

(цифрами и прописью)

________________________________________________________ по накладным к

сумкам с наличными деньгами;

наличные деньги, пересчитанные из поврежденных сумок ____________________

(цифрами и прописью)

_________________________________________________________________________

по маршруту (заезду) N _______ приняты от инкассаторских работников _____

_________________________________________________________________________

(фамилии(я) и инициалы)

Кроме того, от инкассаторских работников принято порожних сумок _________

(количество цифрами)

за номерами _____________________________________________________________

Опломбированные сумки с наличными деньгами в количестве

______________________________________ штук;

(прописью)

на объявленную сумму наличных денег _____________________________________

(цифрами и прописью)

________________________________________________________ по накладным к

сумкам с наличными деньгами;

наличные деньги, пересчитанные из поврежденных сумок ____________________

(цифрами и прописью)

_________________________________________________________________________

приняты от представителя организации ____________________________________

(наименование организации, фамилия и

инициалы представителя организации)

_________________________________________________________________________

Количество и номера сданных инкассаторскими работниками сумок с наличными

деньгами соответствуют количеству и номерам по записям в явочных

карточках и накладных к сумкам с наличными деньгами; количество и номера

сданных организацией сумок с наличными деньгами соответствуют количеству

и номерам по записям в накладных и квитанциях к сумкам с наличными

деньгами (ненужное зачеркнуть).

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Сдали сумки в кредитной организации:

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Приняли сумки в кредитной организации:

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

"___" __________ 20___ года _____ час. _____ мин.

Подразделение инкассации

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

"___" __________ 20___ года

Справка

о принятых сумках и порожних сумках

"___" __________ 20___ года

Всего принято сумок _____________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

на объявленную сумму наличных денег _____________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

из них вскрыто сумок ____________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

и пересчитано наличных денег на сумму ___________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Кроме того, получено ____________________________________ порожних сумок.

(количество цифрами и прописью)

Работники, осуществляющие операции по оформлению и приему сумок с

наличными деньгами:

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Принято "___" __________ 20___ года для пересчета сумок с наличными

деньгами и такое же количество накладных к сумкам _______________________

_________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

на объявленную сумму наличных денег _____________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

наличные деньги в сумме _________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

и составленные к ним:

ведомости к сумкам ________________ накладные к сумкам __________________

(количество цифрами) (количество цифрами)

порожние сумки __________________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Принято в течение рабочего дня:

обработанные из сумок наличные деньги в сумме ___________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Кроме того, принято:

ведомости к сумкам ____________________ накладные к сумкам ______________

(количество цифрами) (количество цифрами)

порожние сумки __________________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Принято по завершении рабочего дня:

обработанные из сумок наличные деньги в сумме ___________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Кроме того, принято:

ведомости к сумкам _____________________ накладные к сумкам _____________

(количество цифрами) (количество цифрами)

порожние сумки __________________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

В результате пересчета сумок с наличными деньгами оказалось:

наличных денег (цифрами) ______________________________________

______________________________________

______________________________________

недостач (цифрами) ______________________________________

______________________________________

излишков (цифрами) ______________________________________

______________________________________

сомнительных денежных знаков ______________________________________

Банка России (цифрами) ______________________________________

Наличные деньги в сумме _________________________________________________

(прописью)

_________________________________________________________________________

__________________________________ приняты в кассу кредитной организации.

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Проверено:

_____________________________ ________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

При соответствии записей в указанных документах бухгалтерский работник подписывает журнал 0402301, направляет его кассовому работнику вместе с явочными карточками 0402303 и накладными к сумкам 0402300, если сумки с наличными деньгами принимаются от инкассаторских работников, или с накладными к сумкам 0402300 и квитанциями к сумкам 0402300, если сумки принимаются от организации.

В случае выявления исправлений в явочной карточке 0402303 без подтверждающих записей кассового работника организации, расхождений данных в явочной карточке 0402303 и накладной к сумке 0402300, принимаемой от инкассаторских работников, в графе "Примечание" журнала 0402301 делается соответствующая запись.

При выявлении несоответствия записей в накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, оформленных к сумке с наличными деньгами, принимаемой от организации, сумка с наличными деньгами, накладная к сумке 0402300 и квитанция к сумке 0402300 возвращаются организации. Внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке 0402300 не допускается.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 13 мая 2011 г. N 2632-У в пункт 4.4 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Сумки с наличными деньгами принимаются кассовым работником, осуществляющим приходные кассовые операции, или контролирующим работником.

4.5. При приеме сумки с наличными деньгами кассовый, контролирующий работник проверяет:

не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и других повреждений);

наличие на сумке с наличными деньгами пломбы, ее целость и соответствие имеющемуся образцу, заверенному в порядке, предусмотренном в пункте 4.1 настоящего Положения;

соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке 0402300, если сумка с наличными деньгами принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, если сумка с наличными деньгами принимается от организации.

При приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников кассовый, контролирующий работник проверяет номера принимаемых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с данными явочных карточек 0402303, количество порожних сумок с данными явочных карточек 0402303 и справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках 0402304 (далее - справка 0402304) (приложение 13 к настоящему Положению). После проверки явочные карточки 0402303 возвращаются инкассаторским работникам.

При приеме от инкассаторских работников сумок с наличными деньгами, изъятых из автоматического сейфа (в случае сдачи сумок с наличными деньгами клиентами), кассовый, контролирующий работник проверяет целость сумок с наличными деньгами, сверяет данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами сумок с наличными деньгами, изъятых из автоматического сейфа, и накладными к сумкам 0402300 (в случае если накладные к сумкам 0402300 прикрепляются к сумкам с наличными деньгами), а также их общее количество, подписывает распечатку автоматического сейфа.

4.6. В случае предъявления в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) сумки с наличными деньгами, имеющей повреждения, указанные в пункте 4.5 настоящего Положения, а также при расхождении сумм, указанных в накладной к сумке 0402300 и явочной карточке 0402303, в присутствии лиц, предъявивших такую сумку:

кассовый работник вскрывает сумку и принимает находящиеся в ней наличные деньги полистным, поштучным пересчетом;

контролирующий работник передает указанную сумку одному из кассовых работников для пересчета вложенных в нее наличных денег.

При выявлении излишка, недостачи в сумке с наличными деньгами, принимаемой:

от организации - составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке 0402300, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300. Организации выдается квитанция к сумке 0402300 с проставленным оттиском штампа кассы и оформленным актом вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег;

от инкассаторских работников - составляется в произвольной форме акт пересчета наличных денег (далее - акт пересчета) в трех экземплярах.

В акте пересчета указываются фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), дата, наименование организации, реквизиты упаковки, причина вскрытия упаковки, наименования должностей, фамилии, инициалы работников, осуществлявших пересчет наличных денег и присутствовавших при пересчете наличных денег, в каком помещении осуществлялся пересчет наличных денег, сумма наличных денег по данным кассовых документов и фактическая сумма наличных денег. Акт пересчета подписывается лицами, осуществлявшими пересчет наличных денег и присутствовавшими при пересчете наличных денег. Первый экземпляр акта пересчета передается кассовым работником контролирующему работнику или контролирующим работником заведующему кассой, второй экземпляр акта пересчета направляется организации, третий экземпляр акта пересчета передается инкассаторским работникам.

4.7. По окончании приема сумок с наличными деньгами кассовый, контролирующий работник сверяет фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале 0402301.

В случае приема сумки с наличными деньгами от организации кассовый, контролирующий работник и представитель организации подписывают журнал 0402301. Организации передаются подписанная кассовым, контролирующим работником квитанция к сумке 0402300 с проставленным оттиском штампа кассы, а также порожняя сумка.

При приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников кассовый, контролирующий работник вместе с одним или несколькими инкассаторскими работниками подписывают два экземпляра журнала 0402301. Инкассаторским работникам передается второй экземпляр журнала 0402301.

4.8. При недостаче у инкассаторских работников сумки с наличными деньгами, порожней сумки, явочной карточки 0402303 или при обнаружении недостачи наличных денег в сумке, имеющей повреждения, указанные в пункте 4.5 настоящего Положения, а также в случае неявки инкассаторских работников кредитной организации с маршрута инкассации наличных денег в установленный срок об этом немедленно оповещается руководитель инкассации. Порядок оповещения указанного работника определяется кредитной организацией.

Если инкассация наличных денег выполняется инкассаторскими работниками другой кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России, о случаях, перечисленных в абзаце первом настоящего пункта, оповещается руководитель инкассации этой кредитной организации или уполномоченное должностное лицо организации, входящей в систему Банка России.

При выявлении недостачи наличных денег в случаях, перечисленных в абзаце первом настоящего пункта, руководитель инкассации осуществляет действия, предусмотренные в пункте 1.12 настоящего Положения, если сумки с наличными деньгами сдавали инкассаторские работники кредитной организации, или в соответствии с договором, заключаемым сторонами, участвующими в осуществлении указанной операции, если сумки с наличными деньгами сдавали инкассаторские работники другой кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России.

4.9. Клиенты могут сдавать наличные деньги через автоматические сейфы кредитной организации для зачисления сумм указанных наличных денег на банковские счета, счета по вкладам (депозитам). Для осуществления указанных операций клиентам выдается необходимое количество порожних сумок.

Наличные деньги, предназначенные для вложения в автоматический сейф, упаковываются клиентом в сумку. На сумке клиентом указываются ее номер и предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу (депозиту) или другим договором идентифицирующие клиента данные.

На наличные деньги, сдаваемые через автоматический сейф, клиентом составляется препроводительная ведомость к сумке 0402300. Ведомость к сумке 0402300 вкладывается клиентом в сумку с наличными деньгами, накладная к сумке 0402300 вкладывается клиентом в сумку с наличными деньгами или прикрепляется к ней способом, который определяется кредитной организацией в соответствии с технологией приема сумок с наличными деньгами автоматическим сейфом, квитанция к сумке 0402300 остается у клиента. В случае сдачи наличных денег через автоматический сейф коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией, в сумку с наличными деньгами указанной организацией также вкладывается реестр проведенных операций.

При вложении сумки с наличными деньгами в автоматический сейф клиент вводит номер сумки, персональный код, пароль или другие предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу (депозиту) или другим договором идентифицирующие его данные. После вложения сумки с наличными деньгами клиент выводит распечатку автоматического сейфа, подтверждающую осуществление операции по приему сумки с наличными деньгами, в которой содержится информация о клиенте, дате и времени вложения сумки с наличными деньгами в автоматический сейф.