Сущность и практика деятельности негосударственных пенсионных фондов.

Согласно ст. 2 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» НПФ - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

- деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

- деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

- деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.

Фонд отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Фонд приобретает права юридического лица с даты государственной регистрации. Учредительным документом фонда является устав фонда. Устав фонда утверждается его учредителями (учредителем). Фонд имеет право на осуществление деятельности с даты получения лицензии.

В соответствии со ст. 8 фонд в соответствии с уставом выполняет следующие функции:

- разрабатывает правила фонда;

- заключает пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и договоры о создании профессиональных пенсионных систем;

- аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;

- ведет пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;

- определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;

- производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам, а также выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам или выплаты их правопреемникам и выплаты профессиональных пенсий;

- осуществляет иные функции для обеспечения уставной деятельности фонда.

Фонд обязан:

- осуществлять свою деятельность в соответствии сзаконодательством;

- знакомить вкладчиков, участников и застрахованных лиц с правилами фонда и со всеми вносимыми в них изменениями и дополнениями;

- осуществлять учет своих обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами в форме ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, а также осуществлять учет средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;

- предоставлять вкладчикам, участникам и застрахованным лицам информацию о состоянии их пенсионных счетов один раз в год;

- выплачивать негосударственные пенсии или выкупные суммы в соответствии с условиями пенсионного договора;

- переводить по поручению вкладчика или участника выкупные суммы в другой фонд в соответствии с условиями пенсионного договора;

- не принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков, участников и застрахованных лиц.

Согласно ст. 28 состав и структура органов управления фонда определяются уставом фонда. Структура органов управления фонда должна в обязательном порядке включать коллегиальный орган - совет фонда. Уставом фонда должно предусматриваться обязательное формирование попечительского совета - коллегиального органа, выполняющего надзорные функции и обеспечивающего общественный контроль за деятельностью фонда. Высшим органом управления фонда является совет фонда. Совет фонда осуществляет общее руководство деятельностью фонда. Члены совета фонда могут получать вознаграждение за выполнение ими своих обязанностей только в случае, если это предусмотрено уставом фонда. Размер вознаграждения членов совета фонда должен устанавливаться в виде фиксированной суммы.

Новые перспективы для НПФ открылись после Второй мировой войны. Это было связано с тем, что в развитых странах уровень качества жизни повысился, а население с большой заработанной платой не могли получать впоследствии достойную пенсию по государственной системе.

Помимо важного института доходов населения НПС являются мощным инвестиционным ресурсом: величина накоплений в ряде стран (Нидерланды, Великобритания, Швейцария) соизмерима с объемами национальных ВВП. В большинстве стран профессиональные пенсии, выплачиваемые работодателями, играют незначительную роль в формировании пенсионного дохода, их роль важна лишь в некоторых странах, где уровень доходов граждан довольно высок, например, в Нидерландах, Великобритании и США. В этих странах профессиональные пенсионные системы появились до введения государственных пенсий. Во второй половине ХХ века их роль повысилась и страны, в которых доля работников, охватываемых добровольными профессиональными системами была высокой, сделали этот пенсионный институт обязательным по закону (Швейцария).

Основная цель пенсионных систем состоит в гарантировании соответствующих уровней доходов для пенсионеров, что особенно важно рассматривать в свете проводимых реформ, которые связаны с рядом экономических и демографических факторов, и прежде всего с феноменом “старения населения”. Распространенность систем негосударственного пенсионного страхования (как коллективного, так и индивидуального) зависит в первую очередь от уровня обеспечения, предоставляемого по обязательным государственным программам. Чем ниже относительный уровень пенсионного обеспечения, тем большую роль играют дополнительные системы (например, в Великобритании) и наоборот (например, в Германии).

Основной целью развития рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни до 2020 года в РФ должно стать эффективное выполнение двух важнейших задач:

1. Обеспечение гарантий социальной защищенности и стабильности общества, а также устойчивости пенсионной системы, основанной на распределительно-накопительном принципе.

2. Формирование долгосрочного инвестиционного ресурса.

Для этого необходимо осуществление следующих мер:

1) Продолжение реформирования пенсионной системы. Создание условий для решения проблемы бедности пенсионеров и снижения демографической нагрузки на трудоспособное население. Для этого необходимо не допустить отход от страховых механизмов формирования пенсий и не отказываться от накопительной составляющей трудовой пенсии. Кроме того, следует создавать дополнительные условия для развития добровольных пенсионных накоплений.

2) Привлечение дополнительных ресурсов на финансирование пенсионных выплат для сокращения разрыва между доходами трудоспособного населения и пенсионеров. Для этого необходимо создание условий по стимулированию населения для формирования ими добровольных накоплений через НПФ и страховые компании (программа государственного софинансирования), а также по допуску страховых компаний в систему обязательного пенсионного страхования (ОПС).

3) Повышение информированности населения о рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни.Создание условий для усиления роли НПФ и страховых компаний как институциональных инвесторов. Создание благоприятного налогового климата.

4) Повышение эффективности рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни. Создание условий для повышения надежности страховых компаний и НПФ. Необходимо ужесточение требований по минимальному размеру собственных средств для фондов и страховых компаний, внедрение системы гарантий, которые не зависят от самих рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни (например, по аналогии со страхованием банковских вкладов). При этом данная система должна компенсировать потери только при реализации операционных рисков, а не как рыночных и страновых рисков.