Доказательства и доказывание по делам о нарушении таможенных правил.

Предмет и пределы доказывания по делу о нарушении таможенных правил

Успешное решение задач производства по делам о нарушении таможенных правил, а именно: своевременное, полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в точном соответствии с законодательством, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствующих свершению административных правонарушений, предупреждение правонарушений, — во многом предопределяется четким представлением о предмете данной деятельности — предмете доказывания.

Под предметом доказывания понимается совокупность обстоятельств, подлежащих доказыванию по делу о нарушении таможенных правил. Перечень этих обстоятельств дан в статье 320 ТК РФ. Конкретизацией его содержания в каждом случае служат диспозиция статьи главы 39 ТК России ("Виды нарушений таможенных правил и ответственность за эти нарушения"), по которой квалифицируется совершенное правонарушение, а также соответствующие положения главы 38 ТК России ("Общие положения").

В соответствии с законом доказыванию при производстве по делу о нарушении таможенных правил подлежат следующие обстоятельства.

1. Событие правонарушения, то есть предусмотренное соответствующей статьей главы 39 ТК общественно опасное деяние со всеми характеризующими его обстоятельствами (время, место, способ и другие обстоятельства совершения нарушения таможенных правил). Подлежат установлению обстоятельства, позволяющие квалифицировать совершенное правонарушение по соответствующей статье главы 39 ТК, отграничить его от смежных составов, когда такое разграничение осуществляется по признакам объективной стороны состава правонарушения или по его объекту.

2. Виновность физического лица или должностного лица в совершении нарушения таможенных правил. Следует установить, совершило ли лицо, привлекаемое к ответственности, вменяемое ему в вину деяние, фамилию этого лица, его имя, отчество, дату и место рождения, национальность, образование и другие данные о нем, которые позволяют с несомненностью удостоверить его личность.

Доказав факт совершения деяния определенным лицом, необходимо выяснить, действовало ли оно при этом умышленно или неосторожно, какова форма умысла или неосторожности.

Важное значение имеют мотивы и цели правонарушения, поскольку они могут быть признаны должностным лицом таможенного органа РФ, рассматривающим дело о нарушении таможенных правил, обстоятельством, смягчающим либо отягчающим ответственность.

В случаях, когда по обстоятельствам дела возникают сомнения в психической полноценности лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, в его способности осознавать значение своих действий или руководить ими, подлежит доказыванию вменяемость этого лица

(ст. 235 ТК России).

3. Факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждением или организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

При невыполнении должностными лицами и иными работниками предприятия, учреждения или организации действующих в таможенном деле требований, за нарушение которых Таможенным кодексом установлена административная ответственность, а равно при невыполнении таких требований иными физическими лицами, выполняющими для предприятия, учреждения или организации работы по договорам гражданско-правового характера, к ответственности привлекаются указанные предприятия, учреждение или организация, за исключением случаев, когда правонарушение произошло вследствие действия непреодолимой силы (пункт 6 ст. 231 ТК России).

Таким образом, следует установить, что противоправное действие либо бездействие совершено работником юридического лица при исполнении возложенных на него или принятых им на себя обязательств, касающихся таможенного дела.

4. Обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил. Статьи 236 и 237 ТК РФ предусматривают ряд обстоятельств, смягчающих или отягчающих ответственность. Одни из них характеризуют особенности правонарушения (его объект, объективную сторону, субъект или субъективную сторону), другие — последующие действия правонарушителя. Все они имеют существенное значение для правильного разрешения дела, для определения степени и характера ответственности. Поэтому они обязательно подлежат доказыванию.

5. Причины и условия, способствовавшие совершению таможенных правонарушений. Зачастую они могут влиять на характер и степень ответственности, имеют существенное значение для правильного разрешения дела и подлежат доказыванию в обычном порядке. Их выявление необходимо также для проведения профилактических мероприятий и выработки мер борьбы с таможенными правонарушениями.

Обстоятельства, подлежащие доказыванию, которые перечислены в статье 320 ТК, конкретизируются с учетом особенностей каждого дела о нарушении таможенных правил в зависимости от состава расследуемого правонарушения. Содержание предмета доказывания зависит также от особенностей отдельных категорий дел.

В процессе установления истины по делу о нарушении таможенных правил нередко определенную значимость для него приобретают различного рода факты исторического, географического, экономического и социально-политического характера касательно полномочий, компетенции и порядка деятельности различных органов, учреждений и должностных лиц; факты, касающиеся разнообразных явлений, а также законов природы в жизни людей и т.д.

Подобного рода факты именуются "общеизвестными" и не нуждаются в доказывании.

Говоря общеупотребительными словами, предмет доказывания — это сердцевина, ядро или основа всех познаваемых по делу обстоятельств. Он включает в себя такие обстоятельства, которые непременно должны быть установлены посредством специальной процедуры административного доказывания.

Необходимо отличать его от предмета исследования по делу о нарушении таможенных правил. Предметом исследования является совокупность подлежащих исследованию по делу доказательств, которые необходимо собрать, проверить и оценить для обеспечения всестороннего, полного и объективного установления имеющих значение для дела обстоятельств. Предмет исследования по каждому делу имеет свой объем, свои границы, которыми очерчиваются пределы исследования, именуемые обычно пределами доказывания.

Понятие пределов доказывания тесно связано с понятием предмета доказывания.

Вместе с тем оно далеко не тождественно ему. Если предмет доказывания включает в себя совокупность фактов и обстоятельств, подлежащих достоверному установлению по каждому делу посредством доказательств, то пределы доказывания представляют собой необходимую и достаточную совокупность доказательств, с помощью которой обеспечивается успешное решение задачи доказывания, достоверного установления всех обстоятельств, входящих в предмет доказывания. В то же время, поскольку необходимая и достаточная совокупность доказательств по делу добывается и исследуется посредством производства соответствующих процессуальных и иных действий, то в понятие пределов исследования, видимо, правомерно включать и саму совокупность, весь комплекс процессуальных и иных действий, с помощью которых обеспечивается успешное решение задачи получения и исследования необходимых и достаточных доказательств по делу.

Правильное определение границ исследования или пределов доказывания имеет большое значение для обеспечения объективного, полного и всестороннего исследования обстоятельств дела, для решения задачи установления объективной истины по делу. Эти границы исследования зависят непосредственно от предмета доказывания, а также от особенностей каждого дела.

На практике неверное определение пределов доказывания приводит к незакреплению или утрате данных, могущих являться доказательством по делу (например, об умышленном характере действий должностного лица или физического лица), что в конечном итоге влияет на принятие решений о привлечении не только к административной, но и к уголовной ответственности.

Соответственно, доказательствами по делу о нарушении таможенных правил признаются любые фактические данные, которыми устанавливаются вышеперечисленные обстоятель­ства, а также иные факты, имеющие значение для правильного разрешения дела (ст. 321 ТК РФ).

Такие данные устанавливаются:

· документами, составленными при проведении таможен­ного контроля, производстве таможенного оформления, веде­нии производства по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрении (к примеру, протоколом о нарушении тамо­женных правил, протоколом опроса, актом таможенного дос­мотра, таможенной декларацией);

· объяснениями лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил;

· объяснениями свидетелей;

· заключениями эксперта;

· вещественными доказательствами;

· письменными доказательствами.

Выделение документов, полученных при осуществлении таможенного оформления, таможенного контроля либо в ходе производства по делу и его рассмотрения, в отдельный вид средств доказывания обусловлено, прежде всего, тем, что они составлялись и представлялись под контролем (при участии) должностного лица таможенного органа, в связи с чем обла­дают большей степенью надежности, чем остальные средства доказывания.

Особые требования Таможенный кодекс Российской Феде­рации устанавливает по отношению к такому средству доказывания, как заключение эксперта. Во-первых, оно должно быть составлено именно в форме экспертного заключения. Нередко к делам о нарушениях таможенных правил приобща­ются справки экспертных учреждений или акты судебной экс­пертизы, которые средствами доказывания по делу о наруше­нии таможенных правил не являются. Во-вторых, экспертное заключение должно быть дано лицом, обладающим для этого достаточным объемом полномочий и знаний.

Как показывает практика, лицами, привлекаемыми к ответ­ственности за нарушения таможенных правил, а нередко и должностными лицами таможенных органов роль экспертного заключения сильно преувеличивается. Встречаются дела о на­рушениях таможенных правил, решения по которым основы­ваются на этом документе, несмотря на то что иные материалы дела противоречат ему. Ссылки на получение экспертных за­ключений, противоречащих материалам дела и выводам, из­ложенным в постановлении по делу, достаточно часто встре­чаются и в жалобах лиц, поступающих в вышестоящие тамо­женные органы.

В то же время в соответствии со статьей 326 Таможенного кодекса Российской Федерации заключение эксперта не явля­ется обязательным для должностного лица таможенного орга­на, ведущего производство по делу или рассматривающего его (конечно, несогласие с ним должно быть мотивировано и от­ражено в постановлении, вынесенном по рассмотрении дела). Кроме того, в силу положений указанной статьи заключение, подготовленное не по поручению должностного лица тамо­женного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, либо не по поручению должностных лиц других правоохранительных ор­ганов, у которых находятся или находились материалы, имеющие отношение к делу о нарушении таможенных правил, заключением эксперта не является. Фактические данные, со­держащиеся в таких документах, не признаются даже доказа­тельствами по делу, если эти документы не обладают призна­ками вещественных или письменных доказательств.

Различие письменных и вещественных доказательств со­стоит в том, что в письменных доказательствах изложены либо с их помощью удостоверяются факты и обстоятельства, имеющие значение для дела, а вещественные доказательст­ва хранят на себе следы правонарушения либо служат средством к обнаружению противоправного деяния, выявлению лица, его совершившего, а также к установлению фактиче­ских обстоятельств дела. Если же письменное доказательст­во, к примеру, не только подтверждает какие-либо сведения, но и способствует определению личности правонарушителя, то в силу наличия таких признаков оно является веществен­ным доказательством (ст. ТК РФ). Так, договор купли-продажи, приобщенный к материалам дела, заведенного по факту незачисления валютной выручки от экспорта товаров в установленные законом сроки (ст. 273 ТК РФ), будет свиде­тельствовать исключительно о факте совершения внешнетор­говой сделки. В случае же совершения лицом нарушения та­моженных правил, выразившегося в приобретении товара, вве­зенного на таможенную территорию Российской Федерации с нарушением таможенных правил (ст. 280 ТК РФ), такой доку­мент будет способствовать установлению самого факта право­нарушения.

Кроме приведенного выше юридического различия, к письменным доказательствам относятся только акты, справки, письменные сообщения и другие документы, составляемые или представляемые юридическими и физическими лицами. Письменные доказательства хранятся в деле. Они могут быть как представлены вышеупомянутыми лицами, так и затребо­ваны должностным лицом таможенного органа, в производст­ве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил. На основании письменного запроса ука­занного должностного лица государственные органы и иные лица обязаны бесплатно предоставить необходимую для раз­решения дела информацию, в том числе и предназначенную для служебного пользования или представляющую коммерче­скую или иную охраняемую законом тайну (ст. 344 ТК РФ). Если в получении запрошенной информации будет необосно­ванно отказано, таможенный орган вправе осуществить изъя­тие необходимых документов.

В связи со сказанным следует отметить, что в настоящее время при осуществлении своей деятельности таможенные ор­ганы сталкиваются со следующей проблемой. В соответствии со статьей Закона РСФСР от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» кредитные организации обязаны предоставлять информацию о счетах физических лиц только им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - также органам предварительного следствия. Что касается получения сведений о счетах юридических лиц, названный Закон предоставляет таможенным органам право на их получение только в случаях, установленных таможенным законодательством. Коммерческие банки не исполняют требование таможенного органа о получении такой информации, ссылаясь на то, что положения статьи 344 Таможенного кодекса Российской Фе­дерации распространяются исключительно на государствен­ные органы и лица (при этом утверждается, что под лицами понимаются только физические лица). Однако эта позиция не соответствует положениям статьи 18 Таможенного кодекса Российской Федерации.

Вещественными доказательствами по делу о нарушении таможенных правил служат:

· товары и транспортные средства, явившиеся непосредст­венными объектами правонарушения;

· товары и транспортные средства со специально изготов­ленными тайниками, использованными для перемещения че­рез таможенную границу Российской Федерации с сокрытием от таможенного контроля непосредственных объектов нару­шения таможенных правил;

· документы и средства идентификации, использованные для незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации;

· иные предметы, обладающие признаками вещественных доказательств.

Вещественные доказательства приобщаются к делу о на­рушении таможенных правил путем указания их в соответст­вующей графе протокола о нарушении таможенных правил либо отдельным процессуальным действием. В последнем случае об их приобщении к материалам дела выносится поста­новление. Если в силу их громоздкости или по другим причи­нам вещественные доказательства не могут быть приобщены к делу вышеозначенными способами, должностным лицом та­моженного органа, в производстве или на рассмотрении кото­рого находится дело, составляется справка о месте их нахож­дения, которая прилагается к делу. Вещественные доказатель­ства должны быть подробно описаны в протоколах о наруше­нии таможенных правил, изъятия, производства таможенного обследования или в иных протоколах. При необходимости они могут быть сфотографированы или зафиксированы с помощью других технических средств и по возможности должны опеча­тываться.

Должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, обязано принять все меры к обеспече­нию сохранностивещественных доказательств до оконча­тельного разрешения дела. Как правило, это осуществляется путем их помещения на склады временного хранения, при­надлежащие таможенному органу, либо подшивания их к ма­териалам дела о нарушении таможенных правил, если такими средствами доказывания являются документы. В случаях, ко­гда хранение вещественных доказательств требует особых условий (определенной температуры, влажности, освещения и пр.), практикуется также их передача на ответственное хра­нение третьим лицам, иногда даже лицу, привлекаемому к ответственности.

Вещественные доказательства, подвергающиеся быстрой порче, после осмотра могут быть возвращены лицу или пере­даны специализированным организациям для реализации либо переработки. Вопрос о возврате стоимости таких предметов, вырученной от их реализации, решается в соответствии с ре­шением, принятым по делу о нарушении таможенных правил (п. 14 ст. 327 ТК РФ).

Для признания фактических данных доказательствами по делу о нарушении таможенных правил они должны обладать определенными признаками: допустимостью (получением в соответствии с требованиями закона) и относимостью (нали­чием объективной связи между содержанием доказательств и обстоятельствами правонарушения).

В качестве примеров требований о допустимости доказа­тельств можно привести следующие.

Протоколы и другие документы, составленные при про­ведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрении, должны удостове­рять только обстоятельства и факты, установленные при проведении указанных действий (ст. 323 ТК РФ). Таким об­разом, протокол о нарушении таможенных правил, состав­ленный по материалам, поступившим из иных правоохрани­тельных органов, средством доказывания по делу о наруше­нии таможенных правил не является, поскольку содержащиеся в нем фактические данные не установлены в надлежа­щем порядке.

Все документы приобщаются к материалам дела в подлин­нике, копия может быть представлена только должным обра­зом заверенная (в том числе сотрудником таможенного орга­на) и исключительно с разрешения должностного лица тамо­женного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил (ст. 336 ТК РФ). Если для производства по делу или его рассмотрения не­обходима лишь часть документа, представляется надлежащим образом заверенная выписка из этого документа.

Должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, пол­ном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, руководствуясь законодательством Российской Федерации (ст. 322 ТК РФ). Никакие доказательства не имеют заранее установленной силы. В частности, показания лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил (вне зависимости от их окраски - отрицания или при­знания вины в совершении правонарушения), подлежат про­верке наравне с иными доказательствами по делу.

Фактические данные, содержащиеся в материалах дела о нарушении таможенных правил, сведения о вещественных и письменных доказательствах, а также сведения о вызове лиц в таможенные органы в связи с производством по делу о нару­шении таможенных правил и его рассмотрением и данные об этих лицах могут быть оглашены до рассмотрения такого дела только с разрешения должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого оно находится, либо начальника этого или вышестоящего таможенного органа или его заместителей, а также начальника или заместителя на­чальника структурного подразделения по борьбе с контрабан­дой и нарушениями таможенных правил ГТК России.

Успешное решение задач производства по делам о нарушении таможенных правил, а именно: своевременное, полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в точном соответствии с законодательством, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствующих свершению административных правонарушений, предупреждение правонарушений, -- во многом предопределяется четким представлением о предмете данной деятельности -- предмете доказывания.

В доказательстве, как в любом отражении, следует различать две главные его стороны -- содержание и форму. Содержанием в доказательстве являются заключенные в нем сведения, то есть фактические данные, а формой, способом существования и выражения отображения -- источник фактических данных. Так, например, содержанием показаний свидетеля будут сообщаемые на опросе свидетелем фактические данные, а формой -- само сообщение, сделанное свидетелем на опросе и записанное в протоколе.

Доказательство представляет собой единство фактических данных (знаний о предмете доказывания или иных обстоятельствах, имеющих значение для дела) и законного источника фактических данных (устного, письменного или вещественного), полученного и процессуально оформленного в материалах дела в установленном законом порядке.

Должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, руководствуясь законодательством Российской Федерации. Никакие доказательства не имеют заранее установленной силы

Заключение эксперта, показания участников производства по делу о нарушении таможенных правил не могут быть положены в основу принятия решения, если они противоречат остальным доказательствам, материалам дела.

Оценка доказательств по внутреннему убеждению исключает вмешательство других органов и должностных лиц, их давление на процесс формирования и состояние убеждения тех лиц, которые компетентны принимать решения по существу по своему убеждению.

Оценка доказательств является весьма важным и необходимым элементом подготовки к вынесению решения по каждому конкретному делу. Умение всесторонне, полно и объективно оценивать доказательства оказывает влияние на законность принимаемых по делу решений.

При производстве по делу о нарушении таможенных правил доказыванию подлежат:

1. событие правонарушения (время, место, способ и другие обстоятельства совершения нарушения таможенных правил);

2. лицо, совершившее нарушение таможенных правил;

3. виновность физического или должностного лица;

4. факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждением или организацией, а также лицом, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юр. лица;

5. обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности лица, привлекаемого к ответственности;

6. обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность;

7. характер или размер ущерба;

8. обстоятельства, исключающие производство по делу, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия, способствующие совершению нарушения таможенных правил.

Доказательствами по делам о нарушении таможенных правил являются любые фактические данные, на основании которых судья или должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело, устанавливает наличие или отсутствие события таможенного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для разрешения дела.

Производство по делу (расследование и рассмотрение по существу) означает сбор и оценку доказательств по внутреннему убеждению лица, в производстве которого дело находится, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности.

Доказательствами, устанавливающими обстоятельства дела, являются объяснения лица, в отношение которого возбуждено дело, показания свидетелей, заключение экспертов, документы, показания специальных технических средств, вещдоки.

Для получения доказательств таможенные органы проводят опрос лиц, истребуют документы, необходимые для производства по делу и его рассмотрения, а также они имеют право:

- изымать товары, транспортные средства, документы и иные предметы;

- налагать арест на товары, транспортные средства и иное имущество;

- получать необходимую информацию от гос. органов и иных лиц;

- назначать экспертизы.