паспорт или заменяющий его документ;

3) справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний;

4) копия трудовой книжки заверенная работодателем;

5) паспорта поручителей и залогодателей.

Оформление кредитов населению в рублях осуществляется в любом учреждении Банк «ВТБ 24». Оформление кредитов в иностранной валюте осуществляют отделы (сектора) кредитования населения отделений Банк «ВТБ 24» по месту обращения заемщика.

Выдача кредитов производится на основе заключаемых кредитных договоров между банком и индивидуальными заемщиками.

Решение о предоставлении ссуды принимается:

а) по кредитам на приобретение объектов недвижимости – кредитным комитетом;

б) по кредитам на неотложные нужды;

в) управляющим отделением, Директором ОПЕРУ (начальником ОПЕРО) – при сумме кредита до 3 млн. рублей или долларового эквивалента этой суммы на момент обращения заемщика в банк;

г) кредитным комитетом отделения - при сумме кредита свыше 3 млн. рублей или долларового эквивалента этой суммы на момент обращения заемщика в банк.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяц – по кредитам на приобретение недвижимости.

За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора (если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже). Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Банка «ВТБ 24» по процентным ставкам и лимитам.

Банк «ВТБ 24» выдает кредиты на приобретение недвижимости. Здесь необходимо помнить, что приобретенная недвижимость оформляется в качестве залога, но при этом имущество остается у заемщика во владении и пользовании.

Банк «ВТБ 24» предлагает несколько программ ипотеки, "Ипотечный кредит" выдается на приобретение дома или квартиры, при этом недвижимость может быть строящейся или же готовой. "Кредит на недвижимость". Этот вид кредита выдается на приобретение недвижимости, строительство, реконструкцию, ремонт других объектов недвижимости, которые построены или строятся без участия кредитных средств Сбербанка России или его филиалов. "Молодая семья". Возраст потенциальных клиентов Банк «ВТБ 24» по этой программе должен быть от 18 до 30 лет.

В 2010 году наиболее высокими темпами развивались операции долгосрочного жилищного кредитования, что свидетельствует о растущем интересе населения к целевым кредитным программа Банка «ВТБ 24». Портфель жилищных кредитов увеличился за год в 2,1 раза – до 71,6 миллиарда рублей. Его доля в кредитном портфели частных клиентов Банка выросла до 15,2 %. Наиболее динамичное развитие получили программы «Ипотечный кредит», остаток по которой к концу года превысил 3 миллиарда рублей, «Молодая семья» - остаток составил 17,0 миллиардов рублей.

Наряду со стандартными жилищными программами для решения жилищных проблем Банк предлагает частным клиентам многочисленные индивидуальные схемы в рамках соглашения, заключенных с администрациями различных уровней.

В рамках долгосрочного кредитования Банк продолжил активное сотрудничество с компаниями по финансированию проектов в жилищном строительстве, строительстве торговых комплексов, развитие торговых сетей, строительство многофункциональных и офисных комплексов, кредитовании предприятий строительного комплекса и обеспечил предпосылки для дальнейшего продвижения на рынок финансирования строительных проектов. На 1 января 2011 года остаток ссудной задолженности по кредитам, предоставленным Банком «ВТБ 24» на финансирование строительных проектов, составил 91,4 миллиарда рублей, что превышает показатель прошлого года более чем на 80%. Общая площадь объектов, строительство которых финансируется за счет кредитных ресурсов Банка, увеличилась за отчетный период на 48,9 % - до 14,5 миллионов квадратных метров.

Так же Банк предоставляет долгосрочные кредиты на приобретение, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости. За 2011 год остаток предоставленных долгосрочных кредитов увеличился с 5,4 миллиардов рублей до 9,4 миллионов рублей.

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА И СТРУКТУРЫ КРЕДИТНЫХ УСЛУГ

2.1. Обоснование величины кредитного портфеля

Рассмотрим агрегированный актив баланса ЗАО Банка «ВТБ 24» за 2011 год. Основную долю в активе баланса занимают кредитные ресурсы. Основным направлением размещения средств является кредитование.

Рассмотрим изменения в динамике за 2011 год кредитных операций. В 2008 году Банка «ВТБ 24» продолжало традиционную работу по кредитованию физических и юридических лиц.

Основную долю занимает кредитование населения. В 2011 году было открыто 5635 ссудных счетов по кредитам на неотложные нужды, что превысило объем выдачи на 687 кредитов.

На формирование стабильно высокого спроса у населения услуг по кредитованию в 2011 году повлияла стабильная невысокая процентная ставка по кредитам, что позволило выполнить бизнес-план на 121 %.

Формой обеспечения возврата полученных кредитов в большинстве случаев является поручительство лиц, имеющих постоянный источник дохода. Другие формы обеспечения практически не применяются из-за значительных дополнительных затрат клиента по оформлению и регистрации залога при сравнительно небольших суммах кредитов.

Сравнительный анализ выданных кредитных ресурсов за 2010-2011 гг. представлен на рисунке 1.

В 2011 году отделение активно продолжало осуществлять экспресс-кредитование физических лиц под заклад ценных бумаг. Сохранение спроса на данный вид кредитования явилось следствием постоянно проводимой рекламной компании, а также наличием у населения значительного объема наличной валюты, используемой в качестве средства накопления.

Рис. 1 - Структура кредитного портфеля ЗАО Банка «ВТБ 24»

В течение отчетного года проводилась работа по снижению просроченной задолженности. При возникновении просроченной задолженности заемщикам направлялись письма с требованием немедленного ее погашения, при неявке должника в указанный срок сообщалось администрации по месту работы и направлялись письма поручителям, осуществлялось посещение заемщиков по месту жительства. Если указанные меры не давали результата в течение 3-х месяцев с момента возникновения просроченной задолженности, готовились документы для взыскания задолженности в судебном порядке.

С целью анализа и управления кредитного портфеля Банка «ВТБ 24» проведем финансовый анализ и анализ качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций банка (таблица 1).

Таблица 1

Показатели оценки кредитного портфеля Банка «ВТБ 24» в 2010-2011 гг.

Возросший спрос на кредитные ресурсы в условиях кризиса не только позволил существенно нарастить объем кредитного портфеля корпоративных клиентов, но и оказал давление на рыночные ставки по кредитам. В соответствии с рыночной конъюнктурой в течение года пересматривались ставки по кредитным продуктам для корпоративных клиентов в сторону повышения.

При кредитовании корпоративных клиентов активно использовались традиционные кредитные продукты: кредитование коммерческих и производственных программ, внешнеторговых операций, в том числе с использованием аккредитивной формы расчетов, кредитование с применением векселей Банка, овердрафтное кредитование счета, предоставление всех видов банковских гарантий. Помимо непосредственной выдачи кредитов осуществлялось финансирование экономики и путем приобретения облигаций корпоративных эмитентов.

Существует несколько актуальных проблем, решение которых позволит повышать качество кредитного портфеля:

1) нужно наладить качественное информационно-аналитическое обеспечение кредитных операций. Решение этой проблемы в свою очередь предполагает, в частности, должную постановку банковского маркетинга. Никакая самая совершенная методика анализа заемщика или оценки риска не дадут надежных результатов, если исходная информация недостаточно полна или ненадежна.

2) необходимо научиться искусству раннего выявления проблемных кредитов.

3) следует больше диверсифицировать свои кредитные вложения.

4) нужно пользоваться любой возможностью, чтобы повышать квалификацию и ответственность своих сотрудников, в должностные обязанности которых входит:

а) идентификация основных областей рисков и адекватная оценка факторов, влияющих на их уровень;

б) верное позиционирование себя банком на рынке;

в) формирование лимитной политики банка, установление внутрибанковских операционных лимитов кредитования (в дополнение к нормативам, определяемым Банком России);

г) правильный выбор кредитных инструментов. Указанный выбор, помимо всего прочего, влияет и на показатель достаточности капитала банка, а следовательно, и на показатели выполнения им обязательных экономических норматив. Так выбирая между кредитом одной суммой и кредитной линией, нельзя не учесть, что неиспользованная часть кредитной линии, если таковая окажется, в соответствии с правилами бухгалтерского учета будет отражена на внебалансовом счете, что автоматически превращает кредитную линию в инструмент с повышенным риском, и это «зачтется» банку при расчете экономических нормативов. Поэтому кредитный инструмент для каждой сделки следует выбирать не только с точки зрения связанного с ним кредитного риска как такового, а из соображений более широко понимаемой целесообразности, с учетом всех возможных последствий его использования. Аналогичным образом следует смотреть на вопрос и при использовании «не денежных» форм кредитования (гарантий и поручительств, непокрытых аккредитивов и др.);

д) оценка достаточности имеющегося резерва и его своевременная корректировка.

Названные здесь актуальные проблемы еще раз подтверждают важность кредитной политики и соответствующей нормативной, инструктивной и методической базы организации кредитного процесса.

2.2. Планирование состава и структуры кредитных услуг

Под кредитованием понимается метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности. Необходимость в кредитных ресурсах возникает тогда, когда собственных и приравненных к ним источников не достаточно для покрытия потребностей и обязательств организации.

Проанализируем состав и структуру источников формирования имущества организации ЗАО «Банк ВТБ 24».

Таблица 2 – Состав и структура источников ЗАО «Банк ВТБ 24»

Из данных таблиц мы видим, что за счет собственных источников покрывается небольшая часть имущества ЗАО «Банк ВТБ 24». В 2010 году наибольший удельный вес занимала кредиторская задолженность предприятия, на долю кредитов и займов приходилось 36,79% всего имущества. Но в результате расширения производства, в 2011 году, наибольший удельный вес источников пришелся на кредиты и займы, в частности на краткосрочные (46,35%). Зато возросла доля собственного капитала, за счет уменьшения долгосрочной задолженности.

Таким образом, мы видим положительные тенденции в развитии предприятия ЗАО «Банк ВТБ 24». Об этом свидетельствуют: увеличение доли внеоборотных активов, на фоне общего роста стоимости имущества, а также доли собственного капитала, в структуре источников; опережение темпов роста краткосрочной задолженности, над темпами роста долгосрочной; превышение доли кредитов и займов над кредиторской задолженностью перед поставщиками и подрядчиками, перед персоналом организации.

2.3. Оптимизация источников формирования кредитных ресурсов

Актив баланса коммерческого банка показывает распределение ресурсов банка по видам операций.

Оптимизация активных операций банка является оптимизацией направлений использования ресурсов банка. Необходимо выяснить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставляются ресурсы банка.

Для осуществления данного анализа изучаются в первую очередь вопросы кредитования, оценка ликвидности баланса и рискованность тех или иных активных операций.

Оказание кредитных услуг является важнейшей функцией банка, а анализ кредитной деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству банка проводить соответствующую процентную политику.

Таким образом, первым делом необходимо обосновать ставки за пользование кредитом.

Цена кредита, или процент, взимаемый банком за предоставление ссуды, имеет экономически обоснованные границы.

Дифференциация видов ссудного процента основывается на:

а) формах кредита: коммерческий, банковский, потребительский и т.д.;

б) срока ссуды: по краткосрочным (ставки денежного рынка) и долгосрочным (ставки по облигационным займам);

в) видах кредита: по ссудам в оборотные средства, по овердрафту, по учету векселей, по целевым ссудам и т.д.;

г) способе начисления процентов: простые и сложные.

Наиболее точным показателем цены кредита является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом, %:

ПС = Доход / Величина предоставленного кредита×100

Чаще всего процентная ставка указывается в виде годовых процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение – о его удешевлении.

Уровень процентной ставки по банковским ссудам определяется колебаниями на денежном рынке: изменением соотношения спроса на деньги и их предложения. Если спрос и предложение уравновешены, то рассчитывают базовую процентную ставку и величину процентной маржи.

Базовая процентная ставка кредитования может быть определена следующим образом:

ПСб=КРэ×ПСпо/КВ, где

КРэ – эффективные кредитные ресурсы;

ПСпо – процентные ставки по соответствующим видам пассивов;

КВ – кредитные вложения.

Для расчета эффективных кредитных ресурсов можно использовать следующую формулу:

КРз=УФ+ОСС+Д+Ор+Опр-НА-0,18Об1–0,14Об3–0,0125Об4–0,05 ,где

УФ–уставный фонд;

ООС – остатки собственных средств банка;

Д-депозиты;

Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов;

Опр – прочие привлеченные и заемные средства;

НА – ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие неликвидные активы;

Об1 – остатки привлеченных средств по счетам до востребования и до 30 дней (18% процент отчислений в фонд обязательных резервов);

Об2 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 31 до 90 дней (14% – процент отчислений в фонд обязательных резервов);

Об3 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 91 дня и более (10% – процент отчислений в фонд обязательны резервов);

Об4 – остатки по привлеченным средствам в иностранной валюте (1,25% – процент отчислений в фонд обязательных резервов);

n – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% – минимальный процент отчислений от итога пассива).

Формула расчета базовой процентной ставки имеет аналитическое значение и используется для выбора и оценки вариантов использования кредитных ресурсов.

При решении вопроса о выдаче конкретных ссуд следует применять показатель «базовая цена кредита», который устанавливается с учетом временного фактора.

Официальная (базовая) процентная ставка – это ставка по рефинансированию, или уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые ЦБ другим банкам.

Рефинансирование – это процесс осуществления коммерческим банком кредитных вложений за счет займов, полученных от других банков.

Динамика ставки рефинансирования связана с уровнем инфляции в стране и динамикой курса рубля по отношению к доллару США.

При выборе варианта использования банку следует полагаться на следующие факторы: уровень инфляции; норму прибыли, присущую данной ссуде, соотношение спроса и предложения ресурсов; срок погашения ссуды; расходы на оформление ссуды.

Рыночные процентные ставки зависят от спроса и предложения на ресурсы, распределяемые как на аукционах, так и вне аукциона.

Ключевым критерием выбора варианта использования кредитных ресурсов будет доходность сформированного кредитного портфеля.

В современных условиях в банковской сфере возрастает значение правильной оценки и управления рисками. В частности, при выборе варианта использования кредитных ресурсов важно достигнуть оптимального соотношения рискованности и прибыльности.

Таким образом, на основе предложенной методики можно спланировать наилучший вариант использования кредитных ресурсов с учетом условий выдачи кредитов, уровня его рискованности и доходности.

3. МЕХАНИЗМ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕНЫ НА КРЕДИТНЫЕ УСЛУГИ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ

3.1 . Основные признаки установления цен на кредитные услуги

Взаимодействие ценообразования и кредита в современных условиях проявляется под воздействием спроса и предложения банковских услуг, обострения конъюнктуры на товарном, фондовом и валютном рынках, усиления инфляционных процессов в экономике в связи с девальвацией рубля. Неменьшее воздействие на состояние указанной зависимости оказывает политика самого банка в области определения степени доходности тех или иных его услуг и, в первую очередь, доходности предоставляемых ссуд. Иными словами, важным в деятельности банка является исследование порядка расчета платы за выделенные им ссуды. Эта плата приобретает форму «цены» кредита.

На предложение ссудного капитала решающее воздействие оказывает степень развития кредитной системы и объем свободных кредитных ресурсов. Чем больше имеется свободных ресурсов, тем больше у кредитных учреждений возможностей для предоставления заемщикам ссуды по сравнительно низким ставкам. Как правило, такие возможности появляются в условиях проводимой Центральным банком политики кредитной экспансии.

Однако существенные объемы свободных ресурсов в экономике вызывают известное снижение спроса на банковские кредиты. Таким образом, на формирование процентной ставки оказывают влияние рыночные силы и государственное регулирование.

Банк как организация, основной целью которой является получение прибыли, должен так организовать свою деятельность, чтобы проводимые им операции приносили как можно больший доход. Следовательно, интересы банка требуют установления наиболее высокой цены на свой продукт.

В то же время банк должен соблюдать интересы клиентуры и устанавливать на свою продукцию доступные и реальные цены, чтобы не отпугнуть возможных клиентов. Таким образом, банку необходимо определить оптимальный уровень платы за свои ресурсы, учитывая при этом необходимость регулирования процентных ставок, обеспечивающих нормальный уровень рентабельности, ликвидности по отдельным операциям банка.

Наиболее точным показателем цены основных видов банковского продукта (в нашем случае ссуд) является норма процента,или процентная ставка. Она определяется следующим образом:

Выступая в качестве финансовых посредников между вкладчиками и заемщиками, банки фактически передают средства, полученные у первых, в распоряжение вторых. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность какое-то время пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Чаще всего размер маржи, или процентная ставка, указывается в виде годовых процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение – о его удешевлении. Изменение стоимости кредита имеет огромное значение не только для банка и клиента, но и для экономики всей страны. Так, в случае увеличения стоимости кредита сокращаются источники расширения производства.

Сказанное позволяет выделить основные принципы построения процентной политики банка:

1) соблюдение тесной связи с коммерциализацией деятельности банка;

2) одновременное регулирование процентных ставокпо депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

3) установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядка их уплаты на договорной основе.

При анализе изменения цены кредита необходимо рассмотреть факторы, влияющие на это изменение. Различают внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам изменения цены кредита относятся:

Денежно-кредитная политика в стране. Центральный банк России с целью контроля объемов предоставляемых кредитов стремится влиять на общий уровень процентных ставок. Изменение процентной ставки позволяет стимулировать или, наоборот, сдерживать предоставление кредитов, делая их более дешевыми или дорогими в зависимости от состояния экономики и денежного обращения. В результате повышения уровня процентной ставки на кредитном рынке растет как официальная учетная ставка (норма процента), взимаемая ЦБ, так и объем операций Центрального банка на денежном рынке. Для снижения цен Центральный банк может проводить политику кредитной рестрикции. Она включает в себя систему мер, направленных на предотвращение чрезмерного роста цен путем уменьшения банковских кредитов и ограничения кредитной эмиссии. Это приводит к общему сокращению выдачи кредитов промышленным и торговым предприятиям, к снижению объемов производства и темпов его роста. Основным элементом политики кредитной рестрикции является высокая цена кредита. Дорогой кредит способствует целевому использованию средств, повышает ответственность заемщиков за своевременный возврат ссуд, позволяет отсеивать «рисковых» заемщиков. В этих условиях производители товаров вынуждены искать способы вовлечения в оборот собственных ресурсов, не прибегая к банковскому кредиту. Тем самым поддерживается относительно стабильная себестоимость выпускаемой продукции, а значит, и цена на нее. Однако кредитная рестрикция, как отмечалось, ведет к спаду производства, поскольку отсутствуют возможности для мобилизации временно свободных денежных средств и использования их для кредитования. Поэтому одновременно с созданием условий для сдерживания роста цен ухудшаются возможности дальнейшего развития производства. Регулирование процентной ставки применяется также с целью изменения отношений между ЦБ и другими банками. При ее понижении создаются условия для увеличения кредитования банковской сферы. Объем ссуд, выданных банком, возрастает, но это ведет к увеличению средств коммерческих банков на резервных счетах ЦБ. При повышении процентной ставки объемы предоставляемых ссуд сокращаются. Официальные процентные ставки оказывают косвенное влияние на рыночные процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками самостоятельно в соответствии с условиями рынка кредитных ресурсов и не находящиеся под прямым контролем Центрального банка. Величина процентных ставок Центрального банка не обязательно должна изменяться в соответствии с динамикой рыночных процентных ставок коммерческих банков. Она может отклоняться от них в ту или иную сторону. Однако установление и объявление Центральным банком уровня официальных ставок процента является для коммерческих банков одним из главных факторов, характеризующих основные направления политики России в области контроля за динамикой денежной массы. В условиях финансового кризиса, когда наблюдается резкое повышение внутренних цен, важно найти пути оздоровления банковской системы, в том числе банковской ликвидности. В частности, Центральный банк может воздействовать на банковскую ликвидность через такой инструмент, как обязательные резервы. Обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке могут стать реальным источником покрытия его обязательств перед клиентами без дополнительного прироста денежной массы. Центральный банк должен будет начислять на резервы банков рыночную процентную ставку. Для того, чтобы эти проценты выплатить, не печатая денег, Центральный банк должен будет их заработать на открытом рынке. Понятно, что, повышая нормы резервирования, ЦБ вынужден больше платить по ним, а значит, и привлекать деньги по более высоким ставкам, если, конечно, его выплаты не будут обеспечены поступлением дополнительных валютных средств в резервы. В результате произойдет снижение эффективности процентной политики ЦБ. Устанавливая процентные ставки, ЦБ определяет, сколько ему придется заплатить по банковским резервам, которые у него хранятся. Повышая ставку, ЦБ впоследствии должен будет напечатать деньги, которые нужно либо заработать, либо обеспечить валютными резервами. Вполне возможно, что в стабильной экономической ситуации ЦБ удастся задавать рынку уровень ставок. Однако в кризисные моменты он уже не сможет диктовать свои условия: размер ставки будет зависеть исключительно от доверия к рублю со стороны населения, банков и компаний, а также от состояния платежного баланса страны. Ограничить рост внутренних цен Центральный банк может различными методами, в том числе путем жесткой привязки денежной массы к объему золотовалютных резервов. Тем самым объем золотовалютных резервов страны может стать возможным пределом роста денежной массы. Такая мера позволит уменьшить инфляцию, но государство в этом случае станет весьма чувствительным к любым внешним воздействиям (например, падению цен на нефть или нежеланию стран, чьи валюты обеспечивают рубль, кредитовать Россию). Эта система саморегулируется: падают резервы – повышаются процентные ставки – уменьшается денежная масса; растут резервы – падают ставки – растет денежная масса. При такой системе ЦБ теряет свою независимость. Вся финансовая политика проводится правительством и международными организациями, которые должны определять, какое соотношение между рублевой массой и валютными резервами стоит предпочесть (такое соотношение устанавливается, скажем, раз в три года), а также сколько можно напечатать рублей исходя из текущих валютных резервов, прогноза дефицита бюджета и торгового баланса. Таким образом, современная экономическая обстановка диктует необходимость разработки радикальных мер по снижению остроты финансового кризиса.

3.2. Рекомендуемая методика обоснования цен на кредитные услуги

Определяя суть взаимодействия цен и кредита, важно рассмотреть зависимость объема валовой прибыли банка от размера ссуженных средств и цены, т.е. процентных ставок. Действие каждого из этих факторов, помимо естественного влияния на банк рыночной конъюнктуры, зависит от специфических требований обеспечения ликвидности. Величина кредитных вложений коммерческого банка определяется объемом собственных и привлеченных средств. Основной задачей в области управления ликвидностью коммерческого банка посредством регулирования активных и пассивных статей баланса является определение объема возможной потери собственного капитала, призванного выполнять функции последнего источника банковской ликвидности, при изменении (по не зависящим от банка обстоятельствам) процентных ставок на рынке ссудных капиталов. Этот метод носит название модифицированной дюрации, заключающейся в исчислении средних сроков полученных и выданных кредитов, их сумм и процентных ставок по ним. Цена кредита и депозита зависит в основном от их величины и срока пользования ими. Соответствия по этим статьям в разрезе привлеченных и размещенных средств практически никогда не достигается, поскольку именно благодаря диверсификации кредитного портфеля банк получает прибыль, складывающуюся из разницы между полученными и уплаченными процентами.

Процентная политика в области привлеченных и размещенных ресурсов должна отвечать двум основным требованиям: уровень процентной ставки по депозитам должен быть привлекательным для потенциальных вкладчиков и не должен резко сужать процентную маржу, предусмотренную между активными и пассивными операциями банка.

В зависимости от чувствительности банка к изменению уровня процентных ставок происходит группировка его активов и пассивов.

Для этого определяют период, а затем выделяют активы, чувствительные к изменению процентных ставок (RSA), и пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок (RSL). Их разница покажет разрыв GAP = RSA - RSL в портфеле банка между активами и пассивами, чувствительными к изменению уровня процентных ставок. На банковскую ликвидность оказывает влияние процентный риск. Управление ликвидностью банка ограничено ценовой конкуренцией со стороны контрагентов рынка. Для снижения уровня процентного риска необходимо сократить разрыв между активами и пассивами, подверженными влиянию изменения уровня процентных ставок. Но при этом надо иметь в виду, что GAP представляет собой результат предпочтений клиентов банка относительно сроков по активам и пассивам. Следовательно, ограничение GAP может негативно сказаться на результатах работы банка (можно потерять часть клиентов и долю рынка).

Согласование активов и пассивов по срокам может осуществляться при помощи тактики «нулевого разрыва» сроков, т.е. срочность привлекаемого пассива и срочность финансирования актива в каждом отдельном случае обязательно совпадут. Однако подобная тактика практически не соответствует действительности и приводит банк к ощутимым потерям в доходах. На практике более целесообразным является установление по каждой группе активов и пассивов лимита разрыва в сроках: например, при ожидании падения уровня процентных ставок банк формирует свои портфели активов за счет пассивов меньшей срочности, чтобы при финансировании активов получить прибыль от снижения цены пассивов. При ожидании роста уровня процентных ставок тактика банка меняется с точностью до наоборот: формирование портфелей активов осуществляется при помощи пассивов большей срочности, чтобы по истечении срока активов получить выгоду от финансирования новых активов за счет имеющихся недорогих пассивов.

Оперируя разрывом в сроках, банк может минимизировать и разрыв в суммах привлекаемого пассива и направляемого актива. В случае установления плавающих ставок и по пассивам, и по активам банк может придерживаться следующей политики: при ожидании роста ставок сумма активов может превышать сумму привлекаемого пассива, и наоборот, сумма привлекаемого пассива может преобладать над суммой размещаемого актива при падении ставок. Таким образом, увеличение чистого процентного дохода банка вполне реально. Параллельно с этим не следует забывать о мероприятиях, направленных на снижение взятого на банк риска.

. Итак, своевременный анализ ценообразующих факторов в банковской сфере – важное условие успешного функционирования коммерческого банка. В условиях ускорения необеспеченного роста цен для того, чтобы банк выжил, обязательным мероприятием его политики является смещение структуры активов в сторону увеличения краткосрочных спекулятивных финансовых вложений. Однако, чтобы избежать попадания банка в полную зависимость от конъюнктуры финансовых рынков и сохранить автономию в условиях стагнации и неустойчивого роста цен, в его кредитной политике должна разрабатываться стратегия поддержания разумного баланса между краткосрочными финансовыми активами и вложениями в реальный сектор. В этом случае избежать инфляционного обесценения вложений и рисков процентных ставок позволяет тактика формирования активов банка в иностранной валюте.

Обострение в условиях роста цен проблемы ликвидности банковской системы на первый план выдвигает необходимость поддержания ликвидности банка либо за счет адекватного изменения структуры активов (прежде всего за счет своевременной конвертации высоколиквидных активов в иностранную валюту), либо за счет создания базы для управления ликвидностью путем использования управляемых пассивов. Однако ориентация политики коммерческого банка по поддержанию ликвидности только на управляемые пассивы делает его уязвимым и полностью зависимым от конъюнктуры дестабилизированного ростом цен финансового рынка. Таким образом, без работы по перестройке структуры портфеля активов серьезного уровня автономности банка от роста цен в российской экономике достичь не удастся. Ключевая роль будет принадлежать гибкой политике процентных ставок, обеспечивающей сдерживание инфляционных ожиданий, привлекающей вложения в активы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях кризиса из-за возникшего дефицита ликвидности и нестабильной ситуации ЗАО Банк «ВТБ 24» был вынужден существенно сократить объемы кредитования. Изменились приоритеты банка – все силы брошены на сохранение текущих объемов бизнеса, преобладает кредитный консерватизм. Банк старается работать с той клиентской базой, которую он хорошо знает.

Однако, на основе анализа рыночной среды, в которой функционирует банк можно сделать выводы, что средства для кредитования у ЗАО «Банк ВТБ 24» имеются, есть и повышенный спрос на них.

Общая потребность в кредитных ресурсах тюменского филиала ЗАО Банка «ВТБ 24» к 2011 году составит 725,6 млн. руб. И это несмотря на повышение ставок. По сценарию сдержанной кредитной политики банк будет осуществлять в основном краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков (75%). Сумма кредитов будет равна 80 млн. руб. Согласно активной кредитной политике, основной упор будет сделан на автокредитование. Увеличатся объемы нецелевого кредита. Сумма кредитов при этом варианте составит 100 млн. руб.

Доходность варианта активной кредитной политики выше сдержанной, за счет увеличения процентов полученных от привлеченных дополнительно заемщиков.

Следовательно, тюменскому филиалу ЗАО Банк «ВТБ 24» следует придерживаться активной кредитной политики. Несмотря на то, что многие банки сократили программы кредитования, спрос на услуги только возрастает.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Баланс ЗАО Банк «ВТБ 24» за 2010–2011 гг.

2. Бизнес-план и кредитная политика ЗАО Банк «ВТБ 24».

3. Годовые отчеты ЗАО Банк «ВТБ 24» за 2010–2011 гг.

4. Методические положения по финансовому планированию в ЗАО Банк «ВТБ 24».

5. Анализ качества функционирования коммерческого банка. // Банковское дело. – 2009. – №12. – с. 5–7.

6. Баканов М.И., Смирнова Л.Р. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком. – М.: Изд-во МГУК, 2009. – 254 с.

7. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. / Под редакцией Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. – 179 с.

8. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 672 с.

9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Издательская корпорация «Логос», 2010. – 344 с.

10. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика. – 2009 – 447 с.

11. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.: «АЛЕС», 2010. – 184 с.

12. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2011. – №9. – с. 9–13.

13. Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях. // Финансы и кредит –2009.– №4. – с. 12–17.

14. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях. // Финансы и кредит – 2009. – №5. – с. 24–26.

15. Курочкин А.В. Критерии оптимизации структуры источников ресурсной базы // Финансы и кредит – 2010. – №9. – с. 7–12.

16. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КНОРУС, 2009. – 264 с.

17. Масленченков Ю.С. Экспресс-анализ коммерческого банка. // Бизнес и банки. – 2010. – №31. – с. 5–6.

18. Москвин В.А. Принципы построения комплексной системы планирования в коммерческом банке // Банковское дело. – 2009. – №10. – с. 38–41.

19. Николов З.Б. Моделирование ресурсного обеспечения деятельности коммерческого банка. // Банковские услуги. – 2009. – №4. – с. 15–20.

20. Орлова И.В., Половников В.А. Моделирование показателей рынка ссудного капитала. // Банковское дело. – 2009. – № l. – с. 12–15.

21. Панова П.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «дис», 2010. – 464 с.

22. Панова П.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 272 с.

23. Петров А.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика. / Бухгалтерия и банки. – 2009. – №21. – с. 43–48.

24. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков. // Бухгалтерия и банки. – 2008. – №29. – с. 40–45.

25. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка. // Банковское дело. – 2008. – №25. – с. 18–26.

26. Поморина М.А. Планирование как составная часть банковского менеджмента. / Банковское дело. – 2009. – №21. – с.20–26.

27. Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики // Бизнес и банки – 2008. – №29.

28. Сагитдинов М.Ш., Калимуллина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка. / Банковское дело. –2010. – №210. – с. 7–11.

29. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: «Ось-89», 2011 г. – 160 с.

30. Семенова И. Оценка финансового положения банка на основе баланса // Аудитор – №6 – 2011.

31. Смирнова Л.Р. Система комплексного экономического анализа деятельности кредитных организаций. // Бухгалтерия и банки. – 2009. – №22. – с. 16–26.

32. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. – 2010. – №28. – с. 26–30.

33. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. // Деньги и кредит. – 2009. – №22. – с. 35–9

34. Суханов Источники кредитных ресурсов коммерческого банка – 2009 – №2.

35. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.:ИНФРА-М, 2010. – 267 с.

36. Чистов В.П., Цесарь И.Ф. Планирование оптимальных портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. / Банковское дело. – 2008. – №23. – с. 8–11.

37. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 256 с.

Размещено на Allbest.ru