Виды кредитов и формы кредитования во ВЭД

Кредитование в международной внешнеторговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров.

Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.

Коммерческая выгода кредитования для экспортера определяется:

1) ускорением сбыта;

2) степенью увеличения объема поставок товаров;

3) стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки.

Для импортеров частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок – сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования.

Кредиты классифицируются по различным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений их участников:

- по видам кредита — коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государственные, брокерские;

- по срокам кредитования — краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

- по способу предоставления — авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа;

- по способу покрытия — частичные и полные;

- по способу погашения — вексельные, акцептные;

- по целевому назначению — на завершение экспортного производства, на хранение, складирование;

- по условиям реализации — наличные, акцептные;

- по способу обеспечения — обеспеченные, необеспеченные (бланковые);

- по целевой функции — традиционные и нетрадиционные;

- традиционные — коммерческие, банковские, товарные, фирменные;

- нетрадиционные — факторинг, форфейтинг;

- по форме предоставления:

· экспортером импортеру — фирменные (вексельный, кредит по открытому счету), банковские (акцептный, акцептно-рамбурсный);

· импортером экспортеру — коммерческие (покупательские авансы, задаток), банковские (подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам).

Коммерческий кредит — кредитование экспортером импортера в нескольких формах:

- в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары;

- в виде денежных займов.

Банковский кредит — выдача экспортерам и импортерам денежных ссуд за счет средств самого банка.

Коммерческое кредитование импортеров со стороны экспортеров осуществляется в двух формах: вексельного кредита или по открытому счету.

При вексельном кредитовании импортер акцептует тратту, выставленную на него экспортером, т.е. подтверждает оплату векселя в полном объеме и в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланных на инкассо. Акцепт — согласие на оплату или гарантию оплаты товарных, финансовых, расчетных документов или товара. Тратта — переводной вексель. Инкассо — операции банков с финансовыми или коммерческими документами для получения акцепта или платежа.

Система открытого счета предполагает взаимное открытие корреспондентских банковских счетов контрагентами до момента совершения сделки, а последующий процесс погашения платежа предполагает запись (выставление) поставщиком на счет покупателя соответствующей поставке суммы в момент отгрузки товара. Расчет обеспечивается путем банковского перевода.

Формами банковского кредитования импортеров являются: учет векселей, ссуды под залог купленных товаров, акцептное кредитование, акцептно-рамбурсный кредит.

Коммерческое кредитование экспортеров осуществляется в форме покупательских авансов и банковских гарантий.

Формами банковского кредитования экспортеров являются: учет тратт (векселей); выдача подтоварных ссуд, кредитов по контокоррентным (текущим счетам).