КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Счета синтетического и аналитического учета
| 10.1 Сырье и материалы | 10.3 Топливо | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Сн 35120,00 | Сн 24950,00 | |||
| 1) 196500,00 | 6)221900,00 | 4)98250,00 | 16)21830,00 | |
| 1) 2200,00 | 18)3070,50 | 4)1100,00 | 18)104,01 | |
| 5) 1300,00 | 18)811,72 | 5)650,00 | 18)155,89 | |
| 17) 1460,00 | 18)1127,04 | 18)175,64 | ||
| 1884,01 | ||||
| 201460,00 | 226909,26 | 100000,00 | 22349,55 | |
| Ск 9670,74 | Ск 102600,45 | |||
| 10.6 Вспомогательные материалы | 10.9 Инвентарь и хоз. принадлежности | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Сн 7140,00 | Сн 23950,00 | |||
| 2)1650,00 | 7) 930,00 | 3)3200,00 | 8)3290,00 | |
| 5) 400,00 | 18)65,50 | 5)100,00 | 18)31,61 | |
| 18)46,13 | 18)104,09 | |||
| 18)29,76 | 18)92,52 | |||
| 18)25,44 | ||||
| 2050,00 | 1071,39 | 3300,00 | 3543,66 | |
| Ск 8118,61 | Ск 23706,34 | |||
| 10.10 Спец.питание | 02 Амортизация основных средств | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 11)380,00 | 11)380,00 | 9)64600,00 | ||
| 11)250,00 | 11)250,00 | |||
| 630,00 | 630,00 | 0,00 | 64600,00 | |
| Ск 0,00 | Ск 64600,00 | |||
| 20.1.1 Основное производство. Раствор каустика | 20.1.2. Основное производство. Жидкая каустическая сода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 6)133500,00 | 25)23000,00 | 6)36400,00 | 30)274599,54 | |
| 12)9300,00 | 28)171646,98 | 12)9400,00 | ||
| 14)2790,00 | 14)2820,00 | |||
| 15)1209,00 | 15)1222,00 | |||
| 16)4370,00 | 16)6550,00 | |||
| 16)3070,50 | 18)811,72 | |||
| 18)104,01 | 18)155,89 | |||
| 19)9160,00 | 19)10540,00 | |||
| 24) 5837,49 | 24)10215,61 | |||
| 26)20144,49 | 29)156000,00 | |||
| 27)5161,49 | 26)32227,00 | |||
| 27)8257,32 | ||||
| 194646,98 | 194646,98 | 274599,54 | 274599,54 | |
| 20.2 Основное производство. Едкий натр | 23 Вспомогательное производство | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 6)52000,00 | 17)1460,00 | 8)410,00 | 24)24420,17 | |
| 12)9900,00 | 32)278318,20 | 9)3000,00 | ||
| 14)2970,00 | 33)8476,79 | 9)4700,00 | ||
| 15)1287,00 | 10)220,00 | |||
| 16)7380,00 | 10)120,00 | |||
| 18)1127,04 | 12)6550,00 | |||
| 18)175,64 | 14)1965,00 | |||
| 19)9180,00 | 15)851,50 | |||
| 23)260,00 | 16)3530,00 | |||
| 24)7783,32 | 18)84,01 | |||
| 31)145600,00 | 18)31,61 | |||
| 26)41924,05 | 19)288,05 | |||
| 27)8667,94 | 29)2670,00 | |||
| 288254,99 | 288254,99 | |||
| 24420,17 | 24420,17 | |||
| 25.1 ОПР. Цех № 1 | 25.2 ОПР Цех № 2 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 7)320,00 | 26)20144,49 | 7)210,00 | 26)41924,05 | |
| 7)100,00 | 26)32227,00 | 7)100,00 | ||
| 8)810,00 | 8)760,00 | |||
| 8)540,00 | 8)440,00 | |||
| 9)15200,00 | 9)17100,00 | |||
| 9)6300,00 | 9)7000,00 | |||
| 10)740,00 | 10)640,00 | |||
| 10)100,00 | 10)150,00 | |||
| 11)380,00 | 11)250,00 | |||
| 12)6270,00 | 12)2960,00 | |||
| 12)4160,00 | 12)2020,00 | |||
| 14)1881,00 | 14)888,00 | |||
| 14)1248,00 | 14)606,00 | |||
| 15)815,10 | 15)348,80 | |||
| 15)540,80 | 15)262,60 | |||
| 18)62,50 | 18)46,13 | |||
| 18)104,09 | 18)92,52 | |||
| 19)4000,00 | 19)2300,00 | |||
| 19)4500,00 | 19)3050,00 | |||
| 21)4300,00 | 21)2700,00 | |||
| 52371,49 | 52371,49 | 0,00 | 41924,05 | 41924,05 |
| 26 ОХР | 21.1 Полуфабрикаты собственного производства. Каустик | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 7)200,00 | 27)20086,75 | 28)171646,98 | 29)156000,00 | |
| 8)330,00 | ||||
| 9)11300,00 | ||||
| 10)170,00 | ||||
| 12)3460,00 | ||||
| 14)2838,00 | ||||
| 15)1229,80 | ||||
| 18)29,76 | ||||
| 18)25,44 | ||||
| 19)1920,00 | ||||
| 24)583,75 | ||||
| 22086,75 | 20086,75 | 171646,98 | 156000,00 | |
| Ск 15646,98 | ||||
| 21.2 Полуфабрикаты собственного производств. Жидкая каустическая сода | 43 Готовая продукция | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 30)274599,54 | 31)145600,00 | 25) 23000,00 | ||
| 33)286794,99 | ||||
| 274599,54 | 145600,00 | 309794,99 | 0,00 | |
| Ск 128999,54 | Ск 309794,99 | |||
| 19 НДС по приобретенным ценностям | 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1) 35766,00 | 20)50421,40 | 1)196500,00 | ||
| 2)297,00 | 22)8260,00 | 1)2200,00 | ||
| 3)576,00 | 1)35766,00 | |||
| 4)17883,00 | 2)1650,00 | |||
| 5)234,00 | 2)297,00 | |||
| 5)18,00 | 3)3200,00 | |||
| 5)72,00 | 3)576,00 | |||
| 5)117,00 | 4)98250,00 | |||
| 19)8517,60 | 4)1100,00 | |||
| 21)774,00 | 4)17883,00 | |||
| 21)486,00 | 5)2891,00 | |||
| 64740,60 | 0,00 | 19)55837,60 | ||
| Ск 64740,60 | 21)8260,00 | |||
| 58681,40 | 424410,60 | |||
| Ск 365729,20 | ||||
| 51 Расчетный счет | 71 Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 20) 50421,40 | 11)380,00 | |||
| 22)8260,00 | 11)250,00 | |||
| 0,00 | 58681,40 | 0,00 | 630,00 | |
| Ск 58681,40 | Ск 630,00 | |||
| 69 Расчеты по соц. обеспечению и страхованию | 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 14)18006,00 | 12)60020,00 | |||
| 14)3534,00 | 13)11780,00 | |||
| 0,00 | 21540,00 | 0,00 | 71800,00 | |
| Ск 21540,00 | Ск 71800,00 | |||
| 96.1 Резерв на оплату отпусков | 96.2 Резерв на ремонт основных средств | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 13)11780,00 | 15)7802,60 | 10) 2140,00 | ||
| 14)3534,00 | 0,00 | 2140,00 | ||
| 15314,00 | 7802,60 | Ск 2140,00 | ||
| Ск 7511,40 | ||||
| 97 Расходы будущих периодов | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| 23)260,00 | ||||
| 0,00 | 260,00 | |||
| Ск 260,00 |
Бухгалтерские справки
Бухгалтерская справка № 1 к операции № 14
Начислены и распределены отчисления на социальное страхование и обеспечение по установленным ставкам от начисленной заработной платы
ПФ=з/пл•22%
ФОМС=з/пл•5,1%
ФСС=з/пл•2,9%
Таблица 6
Расчет платежей по социальному страхованию
| Номер счета | Начисленная зарплата | Пенсионный фонд 22%, руб. | Фонд медицинского страхования, руб.5,1% | Фонд социального страхования, руб, 2,9 % | Итого |
| 20.1.1 | 9300,00 | 2046,00 | 474,30 | 269,70 | 2790,00 |
| 20.1.2 | 9400,00 | 2068,00 | 479,40 | 272,60 | 2820,00 |
| 20.2 | 9900,00 | 2178,00 | 504,90 | 287,10 | 2970,00 |
| 6550,00 | 1441,00 | 334,05 | 189,95 | 1965,00 | |
| 25.1 р | 6270,00 | 1379,40 | 319,77 | 181,83 | 1881,00 |
| 25.2 р | 2960,00 | 651,20 | 150,96 | 85,84 | 888,00 |
| 25.1 сл. | 4160,00 | 915,20 | 212,16 | 120,64 | 1248,00 |
| 25.2 сл | 2020,00 | 444,40 | 103,02 | 58,58 | 606,00 |
| 9460,00 | 2081,20 | 482,46 | 274,34 | 2838,00 | |
| Итого: | 60020,00 | 13204,40 | 3061,02 | 1740,58 | 18006,00 |
Бухгалтерские записи:
Д 20.1.1 К 69 – 2790 тыс. руб.
Д 20.1.2 К 69 - 2820 тыс. руб.
Д 20.2 К 69 -2970 тыс. руб.
Д 23 К 69 - 1965 тыс. руб.
Д 25.1 К 69 - 3129 тыс. руб.
Д 25.2 К 69 - 1494 тыс. руб.
Д 26 К 69 - 2838 тыс. руб.
Главный бухгалтер______________Петрова П.П.
01 сентября 2014 г.
Бухгалтерская справка № 2 к операции №15
Произведены отчисления в резерв на оплату очередных отпусков в размере 10% от основной заработной платы и отчислений на социальное страхование и обеспечение
Резерв отпусков =(з/пл+отчисл. на соц. страх.)*10%
| Таблица 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет платежей в резерв на оплату предстоящих отпусков | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Бухгалтерские записи:
Д 20.1.1 К 96.1 – 1209,00 тыс. руб.
Д 20.1.2 К 96.1 – 1222,00 тыс. руб.
Д 20.2 К 96.1 – 1287,00 тыс. руб.
Д 23 К 96.1 – 851,50 тыс. руб.
Д 25.1 К 96.1 – 1355,90 тыс. руб.
Д 25.2 К 96.1 – 647,40 тыс. руб.
Д 26 К 961 – 1229,8 тыс. руб.
Главный бухгалтер______________Петрова П.П.
05 сентября 2014 г.
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 98; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |