КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Раздел3.4. «Расчет затрат по эксплуатации кинотеатра».
Раздел3.1. Расчет потребности основных фондов.
В данной дипломной работе мною сделано экономическое обоснование проекта. Экономическая часть – это раздел 3 дипломного проекта, она состоит из 6 подразделов.
В данном разделе рассчитывается потребность в оборудовании и все расчеты отражены в таблице номер 1 «Расчет потребности основных фондов».
Таблица 1. Расчет потребности Основных фондов (оборудования)
| № | Перечень ОС | Кол-во | Цена | Сумма | Срок службы (лет) | Амортизация | |
| месяц | год | ||||||
| Здания и сооружения: | 600 м2 | 300 000 | -//- | -//- | -//- | ||
| 1.1 | Зрительный зал кв.м. | 450 м2 | 225 000 | -//- | -//- | -//- | |
| 1.2 | Подсобные помещения кв.м. | 150 м2 | 75 000 | -//- | -//- | -//- | |
| 2. | Перечень оборудования | -//- | -//- | -//- | -//- | -//- | -// |
| 2.1 | 23 КПК-3 | 162 300 | 162 300 | 5 лет | 2 705 | 32 460 | |
| 2.2 | ЭКРАН ДП 13,6х57 | 30 700 | 30 700 | 5 лет | |||
| 2.3 | ТСТ-10-380 | 16 900 | 16 900 | 5 лет | 3 380 | ||
| 2.4 | ВКТ-3 | 25 600 | 51 200 | 5 лет | 10 240 | ||
| 2.5 | МПЗ | 6 600 | 6 600 | 5 лет | |||
| ИТОГО | -//- | 243 600 | 867 700 | -//- | 53 540 |
Определена стоимость затрат на оборудование и аренды помещений. Цена за метр квадратный 500 рублей.
Перечень оборудования принят из раздела 2.5 дипломного проекта.
Срок службы оборудования принят 5 лет.
Сумма амортизации в год 53 540рублей.
Раздел 3.3.Формирование штатного расписания и фонда заработной платы.
В данном разделе произведен расчет фонда заработной платы и количества работников, обслуживающих кинотеатр.
Таблица2. Расчет штатного расписания ( фонда з/п)
| № | Должность | Кол-во | Оклад ( в месяц) | Фонд заработной платы в месяц | Фонд заработной платы в год в год | Страховые взносы в месяц 30% |
| Директор | 100 000 | 100 000 | 1 200 000 | 360 000 | ||
| Бухгалтер | 40 000 | 40 000 | 480 000 | 180 000 | ||
| Киномеханик | 25 000 | 50 000 | 600 000 | 180 000 | ||
| Кассир | 10 000 | 10 000 | 120 000 | 54 000 | ||
| Техничка | 8 500 | 8 500 | 102 000 | 30 600 | ||
| ИТОГО | 198 500 | 223 500 | 2 682 000 | 804 600 |
Заработная плата в месяц составила 223 500 рублей, в год 2 682 000рублей. Начислены страховые взносы в сумме в месяц 804 600рублей,
в год 9 652 200 рублей.
Раздел3.4. «Расчет затрат по эксплуатации кинотеатра».
В данном разделе рассчитывается количество сеансов в день на основании расчетных данных раздела 2.4, исходя из количества посадочных мест в зале выбрано 300. Количество сеансов в день выбрано 5 сеанса, коэффициент загрузки 80%,от количество сеансов с учетом коэффициента загрузки составляет 1 200 руб. Стоимость билета в среднем 150 руб. Доход от реализации билетов составляет:
в день 180 000 руб.; в месяц 5 400 000 руб.; в год 65 800 000 руб.;
План эксплуатации кинотеатра составляется на месяц и год на основании количества посадочных мест(См .диплом раздел 2.4.)
Таблица 3. «Плана эксплуатации кинотеатра на 2015-2016 год.»
| № | Наименование показателей | Формула | |
| Количество Сумма, руб. | |||
| Количество посадочных мест в кинотеатре | Сведения из расчетной части диплома раздел 2.4 | ||
| Среднее кол-во сеансов в день: | (Утренние+дневные+вечерние)/3 | ||
| Количество билетов при полной загрузке шт. | Стр.1хстр2. | 1 500 | |
| Количество билетов шт.с не полной загрузкой зала | 80% от строки 3 | 1 200 | |
| Средняя цена билета | (детский+взрослый)/2 | ||
| Стоимость продаж билетов в день | Стр. 4 хСтр.5 | 180 000 | |
| Всего продажа билетов в мес | Стр.6.х 365 дней | 5 400 000 | |
| Всего продажа билетов в год | Стр.7 /12 месяцев | 65 800 000 | |
| Налог на добавленную стоимость(НДС) в месяц | 18% от строки 8 | 972 000 | |
| Налог на добавленную стоимость(НДС) в год | 18% от строки 7 | 11 664 000 |
Показатели таблицы 4. «Расчет затрат по эксплуатации кинотеатра» рассчитываются в процентном отношении к выручке и стоимости материальных затрат . Показатели таблицы 4. «Расчет затрат по эксплуатации кинотеатра» рассчитываются в процентном отношении к выручке и стоимости материальных затрат.
Таблица 4. «Расчет затрат по эксплуатации кинотеатра»
| № | Формула расчета затрат | Затраты в месяц. | Затраты в год | |
| 1. | Выручка от продаж | Табл. 3 стр.7. в год; стр.8 в месяц. | 5 400 000 | 65 800 000 |
| 2. | Стоимость материальных затрат | 10% от стр.1 | 5 400 00 | 65 800 00 |
| 3. | Транспортно-заготовительные расходы. | 10% от стр. 2 | 5 400 0 | 65 800 0 |
| 4. | Затраты на общехозяйственные нужды. | 5% от стр.1 | 270 000 | 3 290 000 |
| 5. | З/П работников кинотеатра. | Итог табл.2. | 155 500 | 2 682 000 |
| 6. | Страховые взносы | Табл.2 | 67 050 | 804 600 |
| 7. | Амортизация | Табл.1 | 4 463 | 53 540 |
| 8. | Коммунальные затраты | 5% от стр.1 | 270 000 | 3 290 000 |
| 9. | Представительские расходы(реклама в прессе. афиши) | 1% от строки1. | 5 400 | 65 800 |
| Итого затрат (себестоимость) | Сумма строк 2,3,4,5,6,7,8,9. | 349 013 | 17 337 140 |
Раздел 3.6. « Расчет капитальных вложений» В данном разделерассчитываются показатели инвестиционных затрат необходимых для реализации проекта. Все данные из предыдущих таблиц (1,2,3,4.) сводятся в таблицу 5.
Таблица 5.Расчет капитальных затрат по строительству и эксплуатации кинотеатра.
| Наименование статей | Сумма затрат | |
| 1. | Стоимость основных фондов табл.№1. | 867 700 |
| 2. | Потребность материальных затрат в месяц(табл.№4). | 5 400 00 |
| 3. | Транспортно заготовительные расходы(табл.№4). | 5 400 0 |
| 4. | Общехозяйственные нужды.(табл.4) | 270 000 |
| 5. | Заработная плата всех работников. Табл . 2. (в месяц). | 223 500 |
| 6. | Страховые взносы таб.4 | 67 050 |
| 7. | Коммунальные расходы табл4. | 270 000 |
| 8. | Представительские расходы табл4. | 5 400 |
| 9. | Амортизация в месяц табл.1 | 4 463 |
| Итого сумма строк с 1 по 9. | 2 302 113 |
Для реализации проекта необходимые инвестиции в размере 2 350 016 руб.
Раздел 3.6. « Экономические показатели эффективности проекта» дается оценка экономического эффекта (рентабельность срок окупаемости).
Заполняется таблица 6.
Таблица 6. Экономические показатели эффективности проекта.
| Показатели | Методика расчета | Сумма |
| 1. | ||
| 1.Капитальные вложения. | Стоимость оборудования итог (табл.1.гр.5.)+себестоимость(табл.3. стр10. Гр4.) | 2 302 113 |
| 2.Доходы от реализации билетов в месяц. | Табл. 3.стр 1.гр.4. | 5 400 000 |
| 3.Доходы от реализации билетов в год. | Табл3.гр5. | 65 800 000 |
| 4.Себестоимость затрат в месяц. | Табл3.стр.10.гр 4. | 349 013 |
| 5.Себестоимость затрат в год. | Табл3.стр.10.гр 4. | 11 826 000 |
| 6.Валовая прибыль в месяц. | (Табл4 .стр 2)-( стр3) | 5 050 987 |
| 7.Валовая прибыль в год. | (Табл4.стр.3.)-(стр5) | 53 974 000 |
| 8.Налог на прибыль в месяц. | 20% от стр6. | 1 010 197 |
| 9.Налог на прибыль в год. | 20% от стр7. | 10 794 800 |
| 10.Чистая прибыль в месяц. | Стр.6 – стр8. | 4 040 789 |
| 11.Чистая прибыль в год | Стр7- стр.9.стр. | 43 189 200 |
| 12.Рентабельность хозяйственной деятельности. | стр10 / стр. 6. | 0,8 |
| 12. Срок окупаемости затрат. | Стр. 1./стр10. | 6 мес |
Произведены расчеты эффективности проекта строительства кинотеатра на 300 мест. Прибыль в месяц составила 5 050 987руб., в год 53 974 000 руб. В бюджет РФ будут перечислены налоги в месяц 1 010 197руб., в год 10 794 800руб. Рентабельность предприятия составила 0.8%. Срок окупаемости проекта 6 мес.
В разделе 3.7 «Заключение» - укрупненный экономический анализ его хозяйственной деятельности. Предложения по усилению конкурентоспособности предприятия и улучшению показателей эффективности его производственно-хозяйственной деятельности.
В заключении экономического обоснования дипломного проекта студент делает выводы о проведенных исследованиях о выполненных целях и задачах дает краткую характеристику экономических показателей проекта. Возможность использования расчетов в реальной действительности и планирование хозяйственной деятельности в долгосрочной перспективе. Для защиты экономической части проекта студенту необходимо подготовить доклад. Защита должна производиться с помощью представленных схем и таблиц, либо электронной презентации.
Данный проект рентабелен, т.к. прибыльсоставляет 2 350 016 руб.
Список рекомендуемой литературы.
1. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика.1989.
2. Звиглянич В.А. Научное познание как культурно-исторический процесс. Киев: Наукова Думка. 2009.
3. Липсиц И.В. Ваша путеводная звезда - бизнес-план //Экономика и жизнь.2011, № 33.
4. Липсиц И.В. Как составлять бизнес-план //ЭКО. 2013. №2.
5. Липсиц И.В. Бизнес-план-основа успеха: И.: Машиностроение. 2012.
6. Латыпов Т.Д. Как составить бизнес-план: Рекомендации российскому предпринимателю //США. Экономика, политика, идеология.. 2013, №6.
7. Львовский Г.Л. Бизнес-план на персональном компьютере. //МИР ПК. 193. Вып.7.2013
8. Медведев А. Экономическое обоснование предпринимательского проекта //Мировая экономика и международные отношения. 2012. №6.
9. Методика подготовки бизнес-планов инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. М.: Финансы и статистика. 2014. Вып. 2014.
10. Неуйлин Я.Г. Модели в науке и технике. Ленинград: Наука, 2014.
11. Современный маркетинг /Под ред. В.Е. Хруцкого/. М.: Финансы и статистика2011.
12. Содержание и методы подготовки кадров управления.: М., экономика. 1977.
13. Пиндайк Р., РубинфельдД. Микроэкономика. М.: Экономика. Дело, 2012.
14. Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство. М.: Прогресс-Универс, 2011 Вып. 1+5.
15. Шляпентох Ф. Как сегодня изучают завтра. М.: Советская Россия, 2012.
16. Чекрыгина И.М., Бронникова Т.С. Бизнес-план. Таганрог: ТНИИС, 2012.
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 192; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| Диссертации и авторефераты диссертаций на соискание ученой степени | | | ВВЕДЕНИЕ. 1.1 Понятие, сущность, функции прибыли на предприятии .. .9 |