Журнал господарських операцій за грудень

№ з/п	Дата	КЕКВ	Зміст господарської операції	Кореспонденція рахунків	Сума, грн.	Номермемор.ордеру
Дт	Кт
КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ
1.	1.12.		Отримано з реєстраційного рахунку за чеком готівку
2.	1.12.		Видано готівкою зарплату за листопад - стипендію - дипоновану стипендію
3.	1.12.		Видано готівкою підзвіт на відрядження:
			Власов Г.В.
Колач В.В.
Коваль В.В.
Павлич В.Л.
4.	16.12.		Повернення невикористаної підзвітної суми (Зотова М.Д.) в касу установи
5.	17.12		Зарахування невикористаної підзвітної суми на реєстраційний рахунок, яка надійшла в касу
6.	17.12.		Отримано з реєстраційного рахунку за чеком
7.	17.12.		Видано аванс по з/п готівкою
8.	18.12.		Отримано з реєстраційного рахунку за чеком
9.	18.12.		Видано готівку з каси:
			- на відрядження Ковалю В.И.
			- на госпвитрати Марченко О.П.
10.	18.12		Внесено до каси Буровим В.О. суму відшкодування
11.	19.12		Зараховано суму відшкодування, яка надійшла до каси, до спеціального реєстраційного рахунку
РЕЄСТРАЦІЙНИЙ РАХУНОК У ДЕРЖАВНОМУ КАЗНАЧЕЙСТВІ
12.	1.12.		Надійшли асигнування з бюджету
13.	5.12		Надійшли асигнування з бюджету
14.	8.12.		Надійшли асигнування з бюджету
15.	16.12.		Надійшли асигнування з бюджету
16.	17.12		Зараховано залишок авансу підзвітної суми, яка надійшла до каси
17.	18.12		Надійшли асигнування з бюджету
18.	25.12		Надійшли асигнування з бюджету
	Перераховано з реєстраційного рахунку:
19.	1.12		В касу на виплату, у т.ч.:
	- заробітної плати
- на госпвитрати
- стипендії
- дипонованої стипендії
20.	1.12		Перераховано до Державного бюджету ПДФО
21.	1.12		Перераховано єдиний соціальний внесок в Пенсійний фонд, у т.ч.:
	- нарахування
- утримання
22.	1.12		Перераховано утримані з з/п і стипендії профспілкові внески
23.	1.12		У порядку планових платежів перераховано хлібозаводу №1 за продукти
24.	1.12		Перераховано ПП «Аргон» за матеріали для поточного ремонту
25.	5.12.		Перераховано АТП за надані послуги
26.	5.12.		Перераховано Водоканалу:
	- за установку лічильника згідно рахунку
- за водопостачання в листопаді
27.	5.12.		Перераховано «Лугенерго» за отриману електроенергію згідно рахунку постачальника в листопаді
28.	5.12.		Перераховано Тепломережі за отримані ком.послуги
29.	5.12.		Перераховано Укртелекому за послуги зв’язку у листопаді
30.	5.12.		Перераховано магазину №8 за продукти харчування
31.	8.12		Перераховано ПП «Олександр» за устаткування
32.	16.12		Перераховано Метро за продукти
33.	17.12		Перераховано в касу для виплати авансу по з/п
34.	17.12		Перераховано ПДФО
35.	17.12		Перераховано єдиний соціальний внесок в Пенсійний фонд, у т.ч.:
	- нарахування
- утримання
36.	17.12		Перераховано Медтехніці за медінвентар
37.	17.12		У порядку планових платежів перераховано ТОВ «Фармація» за медикаменти
38.	18.12		Перераховано в касу для виплати готівкою
39.	25.12.		Перераховано ТОВ «Теплосила» за устаткування
40.	28.12		Перераховано хлібозаводу № 1 в порядку планових платежів
СПЕЦІАЛЬНИЙ РЕЄСТРАЦІЙНИЙ РАХУНОК У ДЕРЖАВНОМУ КАЗНАЧЕЙСТВІ
41.	5.12		Надійшла оплата за проживання у гуртожитку (з ПДВ)
42.	5.12		Наперед сплачено за рахунок коштів отриманих як плата за послуги магазину «Спорт» за спортивну форму
43.	8.12		Зроблено передоплату за рахунок коштів отриманих як плата за послуги за ремонт автомобіля «Лугсервісу»
44.	16.12		Надійшли кошти від орендної плати за листопад
45.	19.12		Отримано кошти від студентів – контрактників за навчання (з ПДВ)
46.	19.12		Надходження суми відшкодування з каси установи(операція № 11)
47.	25.12		Перераховано підрядчику згідно акту виконаних робіт за проведений кап. ремонт в гуртожитку
48.	25.12		Перераховано до Держбюджету суму відшкодування згідно чинного законодавства
ІНШІ ГОСПОДАРСЬКІ ОПЕРАЦІЇ
49.	5.12		Оприбутковані від ПП «Аргон» госп. матеріали
	ПДВ
Всього
50.	11.12		Оприбутковані від ПП «Олександр»:
	оргтехніка,
прилади,
офісні меблі
ПДВ
Всього
			Створено фонд в необоротних активах
51.	18.12		Оприбутковані від нафтобази ПММ у підзвіт Маслової О.Г.
	ПДВ
Всього
52.	18.12		Оприбутковано від Метро продукти харчування
	ПДВ
Всього
53.	19.12		Згідно акту списуються видатки на проведення кап. ремонту в гуртожитку за рахунок спец. коштів
54.	28.12		Оприбутковано від ТОВ «Теплосила» газовий котел
	ПДВ
Всього
Створено фонд в необоротних активах
55.	30.12		Списано на видатки загального фонду вартість отриманих послуг: -водопостачання - енергопостачання - теплопостачання - грузоперевезень від АТП - міжміських телефонних розмов від Укртелекому
56.	25.12		Нарахована з/п за грудень за рахунок коштів загального фонду:
	оклади
матеріальна допомога
надбавки
премії
лікарняні (5 днів)
Всього			?
57.	25.12		Нарахована стипендія за рахунок коштів загального фонду:
58.	25.12		Утримано з з/п за грудень: податок з доходів фізичних осіб
	утримання в ПФ єдиного соціального внеску
профспілкові внески
59.	25.12		Нараховано єдиний соціальний внесок на зарплату за грудень:
60.	25.12		Утримано зі стипендії за грудень профспілкові внески
61.	29.12		Отримані від Хлібозаводу №1 хлібобулочні вироби в порядку план. платежів
			ПДВ
			Всього
62.	30.12		Отримані медичні прилади від Медтехніки
			ПДВ
			Всього
			Створено фонд в необоротних активах			?
63.	30.12		Отримані від ТОВ „Фармація” ліки в порядку планових платежів
			ПДВ
			Всього
64.			Відповідно до авансових звітів списані витрати на відрядження за рахунок коштів загального фонду:
	21.12		Власов Г.В.
	25.12		Колач В.В.
			Коваль В.И.
			Павлич В.П.
			На госпвитрати: Марченко О.П.
65.	25.12		Списана на підставі підтверджувальних документів з відповідального зберігання Власова Г.В. копіювальна техніка, як непридатна
			Списано знос
66.	25.12.		Нараховано оплату студентам за проживання в гуртожитку
67.	25.12		Списана і віднесена за рахунок винної особи Бурова В.О. нестача матеріалів:
			- за обліковими цінами
			- сума перевищення облікових цін
68.	28.12		Списано згідно акту витрати на установку водолічильника за рахунок коштів загального фонду
69.	29.12		Віднесено на фактичні витрати спецфонду вартість ремонту гуртожитку на підставі акту виконаних робіт
			ПДВ
			Всього
70.	31.12		Нараховано амортизацію на основні засоби в останній день грудня
71.	30.12		Відповідно акту Собко Г.А. прийняв на відповідальне зберігання МШП зі складу:
			- вартістю до 10 грн.
			- вартістю більше 10 грн.
72.	28.12		Відповідно накопичувальної відомості по витрачанню продуктів харчування за грудень, списали продукти харчування з відповідального зберігання Іванової С.І.
73.	29.12		Відповідно акту списані господарчі матеріали і канцелярські товари з відповідального зберігання Власова Г.В.
74.	30.12		Відповідно до лімітно-забірних карток списано ПММ з відповідального зберігання Маслової О.П.
75.	30.12		Відповідно акту списані учбові матеріали з відповідального зберігання Власова Г.В.
76.	30.12		Відповідно бухгалтерської довідки відновлюється помилково списана сума (М.О. №13 за листопад) пересписано матеріали для учбових цілей
77.	30.12		За результатами інвентаризації :
			- оприбутковані лишки продуктів харчування
			- списана нестача МШП, винна особа не встановлена
78.	30.12		Оприбуткування МШП , отриманих як гуманітарна допомога
			- створено фонд у МШП
79.	30.12		Відображено вартість суми переоцінки (уцінки) учбових матеріалів
80.	30.12		Нараховано доходи університету від орендної плати (договір про оренду № 10)
81.	30.12		Нараховано плату за навчання студентів – контрактників за грудень
82.	30.12		Надійшли від постачальників та оприбутковані в підзвіт Бурова В.О. постільні речі, придбані в грудні за рахунок коштів отриманих як плата за послуги на умовах наступноїоплати:
	- на договірну вартість
- на суму ПДВ
Всього
83.	30.12		Отримано від магазину «Спорт» і оприбутковано згідно накладної в підзвіт Собко Г.А. спортивну форму			?
	ПДВ			?
Всього
84.	30.12		Згідно дефектного акту віднесено на витрати спец. Фонду вартість ремонту автомобіля «Лугсервісом»
	ПДВ
Всього
85.	31.12		Списано суму кредиторської заборгованості, строк позовної давності якої минув (магазин № 10)
86.	31.12		Списуються остаточними оборотами отримані за поточний рік асигнування загального фонду бюджету			?
87.	31.12		Списуються остаточними оборотами доходи за коштами, отриманими як плата за послуги та інші доходи спеціального фонду			?
88.	31.12		Списуються видатки поточного року проведені за рахунок коштів загального фонду бюджету			?
89.	31.12		Списуються видатки поточного року, проведені за рахунок доходів спеціального фонду бюджету			?

Затверджено

наказом Державного казначейства України від

6 жовтня 2000 року №100

Установа

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Код функціональної класифікації

Вид коштів

КАРТКА АНАЛІТИЧНОГО ОБЛІКУ КАСОВИХ ВИДАТКІВ

За __________ 20_ р.

Виконавець: __________________________________________________________ Перевірив: _________________________________________________

Затверджено

наказом Державного казначейства України від

6 жовтня 2000 року №100

Установа

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Код функціональної класифікації

Вид коштів

КАРТКА АНАЛІТИЧНОГО ОБЛІКУ КАСОВИХ ВИДАТКІВ

За __________ 20_ р.

Виконавець: __________________________________________________________ Перевірив: _________________________________________________

Затверджено

наказом Державного казначейства України від

6 жовтня 2000 року №100

Установа

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Код функціональної класифікації

Вид коштів

КАРТКА АНАЛІТИЧНОГО ОБЛІКУ ФАКТИЧНИХ ВИДАТКІВ

За __________ 20_ р.

Виконавець: ______________________________________________________ Перевірив: ______________________________________________________

Затверджено

наказом Державного казначейства України від

6 жовтня 2000 року №100

Установа

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Код функціональної класифікації

Вид коштів

КАРТКА АНАЛІТИЧНОГО ОБЛІКУ ФАКТИЧНИХ ВИДАТКІВ

За __________ 20_ р.

Виконавець: ______________________________________________________ Перевірив: ______________________________________________________

________________________ (назва установи)   Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 2 за _________________ 200 __ р.

Типова форма № 381 (бюджет) ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державного казначейства України 27.07.2000 р. № 68 Код за ДКУД

Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установах банку)